[財務(wù)管理]籌資決策-文庫吧在線文庫
【正文】 guess為預(yù)期利率（估計值）。 ② 如果輸入數(shù)值被排成一列，則在第一個數(shù)值的上一行且處于數(shù)值列右側(cè)的單元格中定義所需的公式。 （ 2）利用單變量模擬運算表創(chuàng)建長期借款分析模型 長期借款模擬運算表分析模型 2．長期借款雙變量模擬運算表分析模型 （ 1）創(chuàng)建雙變量模擬運算表的步驟 ① 在工作表的某個單元格內(nèi)輸入所需引用的兩個輸入單元格的公式。 （ 2）融資性租賃 融資性租賃是由租賃公司按照承租方的要求融資購買設(shè)備，并在契約或合同規(guī)定的較長期限內(nèi)提供給承租企業(yè)使用的信用性業(yè)務(wù)，它是現(xiàn)代租賃的主要類型。 column_num為數(shù)組中某列的列序號，函數(shù)從該列返回數(shù)值。如果 logical_test為 FALSE且Value_if_false為空（即 value_if_true后有逗號，并緊跟著右括號），則本參數(shù)返回 0。 ⑤ 設(shè)置模型中其他單元格的公式。 ① 建立“設(shè)備名稱”項目下的下拉控制項。 value_if_true表示 logical_test 為 TRUE 時返回的值。 租賃分類和計算 — 租賃的計算 （ 2）租金的計算方法 ① 定期等額后付租金的計算 ② 定期等額先付租金的計算 籌資相關(guān)函數(shù) — INDEX函數(shù) 格式： INDEX(array,row_num,column_num) 功能：使用索引從單元格區(qū)域或數(shù)組中選取值。 ⑤ 在“輸入引用行的單元格”編輯框中輸入要由行數(shù)值替換的輸入單元格的引用。 長期借款模擬運算表分析模型 ③ 選定包含公式和需要被替換的數(shù)值的單元格區(qū)域。 （ 3）長期借款按其用途劃分，可以分為基本建設(shè)貸款、更新改造貸款、科研開發(fā)和新產(chǎn)品試制貸款等。 2．資金時間價值函數(shù) — 計息期數(shù)函數(shù)NPER() 格式： NPER(rate, pmt, pv, fv, type) 功能：返回每期付款金額及利率固定的某項投資或貸款的期數(shù)。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金函數(shù)PMT() 格式： PMT(rate,nper,pmt,pv,fv,type) 功能：在已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金數(shù)額。 type為數(shù)字 0或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。 2．資金時間價值函數(shù) — 年金終值函數(shù)FV() 格式： FV(rate,nper,pmt,pv,type) 功能：在已知期數(shù)、利率及每期付款金額的條件下，返回年金終值數(shù)額。其計算公式為： 其中， Vf為第 n年之后的終值； Vp為期初數(shù)額或現(xiàn)值； I為利率，一般為年利率； n為時間周期數(shù)，一般為年數(shù)。第 7章 籌資決策 本章學(xué)習(xí)目標 本章主要講解有關(guān)籌資決策的相關(guān)知識，介紹利用 Excel建立相應(yīng)籌資分析模型，以幫助財務(wù)管理人員提高決策效率。 npf IVV )1( ??? 1．資金的時間價值的概念與計算公式 —— 復(fù)利現(xiàn)值 （ 2）復(fù)利現(xiàn)值 復(fù)利現(xiàn)值是指，未來某一時期一定數(shù)額的貨幣折合成現(xiàn)在的價值。 說明： rate為各期利率，是一固定值。 0表示在期
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