現(xiàn)金流與價(jià)值管理-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 ：經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng) 管理與評(píng)價(jià)的需要 : [案例分析 ]:蠶絲期貨交易17現(xiàn)金流管理五大技巧|二 .合理配置現(xiàn)金流的流向 ,追求現(xiàn)金流的收益率與周轉(zhuǎn)速度。減少股利擴(kuò)大市場(chǎng)份額，降低可控成本 總之，企業(yè)中任何一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、任何一理財(cái)決策都包括在現(xiàn)金管理之中。1997年，山東秦池酒廠以 得中央電視臺(tái)廣告 “ 標(biāo)王 ” 的稱號(hào)，這一消息公布后，在制酒行業(yè)、廣告業(yè)和市場(chǎng)營(yíng)銷業(yè)引起強(qiáng)烈反響。 秦池資金管理案例31 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu) =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入 /現(xiàn)金流入總額 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu) =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 /現(xiàn)金流出總額 主業(yè)成本現(xiàn)金支付率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出 /主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 流入流出比例分析 流入流出比例 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入 /經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量分析 —— 結(jié)構(gòu)分析32 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 /流動(dòng)負(fù)債平均余額 =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 /總負(fù)債平均余額 =（經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 +付現(xiàn)利息支出+付現(xiàn)所得稅） / 付現(xiàn)利息支出現(xiàn)金流量分析 —— 償債能力33 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /普通股股數(shù) =經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 /現(xiàn)金股利 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /（長(zhǎng)期負(fù)債償付額+固定資產(chǎn)購(gòu)置額 +股利支付額）現(xiàn)金流量分析 —— 支付能力34 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /總資產(chǎn)平均余額 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /凈資產(chǎn)平均余額 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /凈利潤(rùn) =凈利潤(rùn) /現(xiàn)金及其等價(jià)物平均占用額現(xiàn)金流量分析 —— 盈利能力35 =現(xiàn)金及其等價(jià)物 /流動(dòng)資產(chǎn) =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /現(xiàn)金及其等價(jià)物 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /實(shí)收資本 現(xiàn)金流量分析 —— 周轉(zhuǎn)速度36 現(xiàn)金流量系統(tǒng)評(píng)價(jià) 股東權(quán)益現(xiàn)金收益率（凈資產(chǎn)現(xiàn)金收益率） =（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /主營(yíng)業(yè)務(wù)收入） （主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 /凈投入成本） （凈投入成本 /股東權(quán)益） = 銷售現(xiàn)金收益率 投資收益率 權(quán)益投資率 現(xiàn)金流量分析 —— 系統(tǒng)評(píng)價(jià)37 現(xiàn)金流量組合分析38?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與 現(xiàn)金流管理⑷39操作技巧：采購(gòu)活動(dòng)與現(xiàn)金流|||| ,收受回扣|40操作技巧：合理安排庫(kù)存|||41操作技巧：銷售活動(dòng)與現(xiàn)金流||| /稅金及現(xiàn)金流的權(quán)衡|||[案例分析 ]：傭金 回扣 — 賄賂42操作技巧：信用政策與現(xiàn)金流|| “ 胡蘿卜 ” 現(xiàn)金折扣| “ 大棒 ” 延期付款懲戒| : 思路一： 防止應(yīng)收帳款的沉淀，不斷清理、加強(qiáng)管理的思路 。|現(xiàn)金預(yù)算的效用預(yù)計(jì)銷售量 預(yù)定單價(jià)應(yīng)收賬款比率 現(xiàn)金流入量 +|
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