【正文】 “債轉(zhuǎn)股”），從而建立股份制公司；或者通過(guò)發(fā)行股份募集社會(huì)資金入股，從而改變國(guó)家持有的股份比例過(guò)高的投資結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，組建股份制公司 國(guó)有企業(yè) 債權(quán)人 新的投資者 股份公司 債務(wù) 股權(quán) 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 改制的程序 制立項(xiàng)申請(qǐng) 改制企業(yè) 上級(jí)主管部門(mén) 立項(xiàng)批復(fù) 改制方案 訂改制方案 制方案申請(qǐng) 批復(fù) 財(cái)務(wù)處理 人員安置 產(chǎn)權(quán)登記 資產(chǎn)評(píng)估 產(chǎn)權(quán)界定 6.實(shí)施方案 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 高管人員推薦 公司章程制定 名稱預(yù)核準(zhǔn) 職工代表大會(huì) 7.成立 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 １．成立改制工作小組 組建該工作小組的目的主要是為了負(fù)責(zé)辦理改制所需手續(xù)，處理改制過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，及時(shí)解決改制中遇到的困難。企業(yè)的公司制改造是目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重要手段和方向。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 ２．進(jìn)行企業(yè)清產(chǎn)核資，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)出資額 查明并確認(rèn)企業(yè)的實(shí)有資產(chǎn)，主要內(nèi)容是： ? 流動(dòng)資產(chǎn) : 貨幣資金、各項(xiàng)應(yīng)收款、存貨、短期投資、待處 理流動(dòng)資產(chǎn)以及一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券等 ? 固定資產(chǎn) : 原值、凈值折舊額等以及在用、出租、未使用、 不需用、封存和其他固定資產(chǎn) ? 長(zhǎng)期投資 : 股票投資、債券投資以及其他長(zhǎng)期投資 ? 無(wú)形資產(chǎn) : 專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)、名稱權(quán)、著作權(quán)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán) ? 遞延資產(chǎn)、在建工程等 清產(chǎn)核資是為資產(chǎn)評(píng)估作準(zhǔn)備 同時(shí)清產(chǎn)核資也是設(shè)計(jì)、確定改制后的股份合作制企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)的依據(jù)和基礎(chǔ) 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 ３．股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)與預(yù)測(cè) 股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，主要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)的設(shè)置與持股比例。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)科學(xué)、客觀的資產(chǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)該評(píng)估機(jī)構(gòu)的兩名以上工作人員簽名蓋章，并送改制企業(yè)和主管部門(mén)認(rèn)可蓋章。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 １０．制定改制文件 改制工作小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、地方性規(guī)章的要求制定相應(yīng)的改制文件，主要有： ?內(nèi)部股權(quán)證管理規(guī)定 ?公司章程 ?公司內(nèi)部治理文件：董事會(huì)議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)規(guī)及公司管理制度等 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 改制需要提交的文件： 1.《公司設(shè)立登記》 (領(lǐng)取 )； (公司 )申請(qǐng)登記委托書(shū)； ； 批準(zhǔn)文件；（工商企字 [1998]第 88號(hào)） ； (國(guó)資綜發(fā)[1991]23號(hào) ) 銀行總行及其出機(jī)構(gòu)的確認(rèn)文件； (銀發(fā) [1998]578號(hào) ) 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 ； ?應(yīng)明確被改制企業(yè)全部資產(chǎn)作為出資人的投資進(jìn)入公司注冊(cè)資本 ,若部分資產(chǎn)出資 ,應(yīng)另附轉(zhuǎn)讓協(xié)議。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 國(guó)企改制的程序 １２．召開(kāi)股東代表大會(huì) 職工和其他股東可以通過(guò)民主選舉，選舉出股東代表，也可以按照股金金額產(chǎn)生股東代表。 企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) : 包括資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額及稅后利潤(rùn)。 ?改建企業(yè)清查出來(lái)的資產(chǎn)損失 ， 包括壞帳損失 、 存貨損失 、 固定資產(chǎn)及在建工程損失 、 擔(dān)保損失 、 股權(quán)投資損失或者債權(quán)投資損失以及經(jīng)營(yíng)證券 、 期貨 、 外匯交易損失等 ， 按照財(cái)政部有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)損失管理的規(guī)定確認(rèn)處 。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 改制方案的設(shè)計(jì) 4. 債務(wù)重組方案 改建企業(yè)清理核實(shí)的各項(xiàng)債權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照以下要求確定債權(quán)債務(wù)承繼關(guān)系，并與債務(wù)人或者債權(quán)人訂立債務(wù)保全協(xié)議： （一） 企業(yè)實(shí)行整體改建，應(yīng)當(dāng)由公司制企業(yè)承繼原企業(yè)的全部債權(quán)債務(wù)； （二） 企業(yè)實(shí)行分立式改建，應(yīng)當(dāng)由分立的各方承繼原企業(yè)的相關(guān)債權(quán)債務(wù)； （三） 企業(yè)實(shí)行合并式改建，應(yīng)當(dāng)由合并后的企業(yè)承繼合并前各方的全部債權(quán)債務(wù)。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 改制方案的設(shè)計(jì) 擬改制方向及法人治理結(jié)構(gòu) 選擇哪種企業(yè)形式，有限責(zé)任公司、股份合作制或其他形式。同其他許多自來(lái)水公司一樣，該公司也面臨著許多問(wèn)題。 最后 ， 集團(tuán)公司申請(qǐng)注銷 ， 其所持股份公司的股份劃歸當(dāng)?shù)貒?guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu) 。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案四：經(jīng)營(yíng)者員工收購(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的改制模式 3．國(guó)有資本完全退出模式 該方案的主要內(nèi)容是在將 A公司評(píng)估后的凈資產(chǎn)在對(duì)公司的員工進(jìn)行身份置換補(bǔ)償和各項(xiàng)費(fèi)用的提留后，全部作價(jià)轉(zhuǎn)讓給公司的經(jīng)營(yíng)者和員工，發(fā)起設(shè)立自來(lái)水股份有限公司。 :41:2803:41:28February 11, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 :41:2803:41Feb2311Feb23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 , February 11, 2023 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 2023年 2月 11日星期六 3時(shí) 41分 28秒 03:41:2811 February 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 2月 11日星期六 3時(shí) 41分 28秒 03:41:2811 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 , February 11, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案四：經(jīng)營(yíng)者員工收購(gòu)國(guó)有資產(chǎn)的改制模式 1．國(guó)有資本絕對(duì)控股模式 該方案的主要內(nèi)容是 A公司國(guó)有凈資產(chǎn)在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，先將其中的49%轉(zhuǎn)讓給公司經(jīng)營(yíng)者員工及其他社會(huì)法人（后者以貨幣現(xiàn)金方式購(gòu)買(mǎi)國(guó)有資產(chǎn)），然后雙方以各自所持資產(chǎn)共同發(fā)起設(shè)立自來(lái)水有限責(zé)任公司。 國(guó)有企業(yè)改制與實(shí)務(wù)操作 水務(wù)公司的改制方案 改制方案二：業(yè)務(wù)整合與整體改制的重組上市方案 業(yè)務(wù)整合階段 整體改制階段 輔導(dǎo)上市階段