【正文】 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ?第十二條 商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 ?試述《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展過(guò)程。 90 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》 ? 第十五條 商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目 ： （一）商譽(yù)； （二）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50%； （三）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50%。 ?不同程度的風(fēng)險(xiǎn)要求不同量的資本準(zhǔn)備。 ? 弊端 : ?成本較高； ?稀釋了原有股東的權(quán)益。 77 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（續(xù)） ? 內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算過(guò)程 (詳細(xì)計(jì)算過(guò)程） ?首先 ,計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（ RWC）： RWC=min{（ LGD/50） BRWC（ PD） [1+b（ PD）（ M3） ]； LGD} ?其次 ,確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管資本 ； Capitaln=RWC EAD 8% ?最后 ,將所有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的資本相加得到銀行總監(jiān)管資本。于是，1997年 9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)（即巴塞爾委員會(huì)）頒布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（即巴塞爾原則，共 25條）將風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擴(kuò)展到銀行業(yè)的各個(gè)方面，以建立更為有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。 教學(xué)目的與要求： 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解資本的構(gòu)成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn)。 ?政府金融管制松化的作用； 進(jìn)一步強(qiáng)化了競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)了金融創(chuàng)新 50 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化 ? 按巴塞爾新資本協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)主要分為： ?信用風(fēng)險(xiǎn) :由于交易對(duì)手無(wú)法履行合約或不履行責(zé)任而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。 34 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)：安全性、流動(dòng)性、盈利性 ? 一、安全性目標(biāo) （一）內(nèi)容 安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 ? 2023年 4月 28日，工行分別與高盛集團(tuán)、安聯(lián)集團(tuán)和美國(guó)運(yùn)通公司順利完成資金交割，三家境外戰(zhàn)略投資者總計(jì)投資約 38億美元投資購(gòu)買工行 ，股權(quán)比例總計(jì)為 %。 2023年 10月 27日，在香港交易所掛牌上市，四大國(guó)有銀行首家上市 19 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 中行上市 ? 中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司代表國(guó)家持有股份公司 100%股權(quán)。 2023年 12月，在濟(jì)南、福州、成都和重慶四個(gè)城市向外資銀行開放人民幣業(yè)務(wù)；允許外資銀行在已開放人民幣業(yè)務(wù)的地域經(jīng)營(yíng)對(duì)中資企業(yè)的人民幣業(yè)務(wù)。 5 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第三部分 教學(xué)內(nèi)容 6 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 7 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 3 家 政 策 性 銀 行 5 家 大 型 商 業(yè) 銀 行 13 家 股 份 制 商 業(yè) 銀 行 114 家 城 市 商 業(yè) 銀 行 16877 家 農(nóng) 村 信 用 社 4 家 金 融 資 產(chǎn) 管 理 公 司 54 家 信 托 投 資 公 司 65 家 企 業(yè) 集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 公 司 6 家 金 融 租 賃 公 司 7 家汽車金融公司 我國(guó)銀行業(yè)體系構(gòu)成 8 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 中國(guó)銀行業(yè)改革的歷史 第一階段（ 19491978）：銀行業(yè)處于大一統(tǒng)時(shí)期 第二階段（ 19791993）：專業(yè)銀行組建，形成二元銀行體系 第三階段（ 19942023）：三家政策性銀行成立 第四階段（ 2023年 ）：商業(yè)銀行改革 9 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第一階段（ 19491978） 一元銀行體系：沒(méi)有中央銀行和商業(yè)銀行的區(qū)分 人民銀行：既承擔(dān)中央銀行的部分功能，同時(shí)承擔(dān)商業(yè)銀行的功能 10 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第二階段（ 19791993） 1979年 1月，農(nóng)業(yè)銀行成立，為了配合農(nóng)村的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制改革 1979年 3月，中國(guó)銀行正式從人民銀行分離出來(lái)，成立外匯專業(yè)銀行 1979年 8月，建設(shè)銀行從財(cái)政部部分分離出來(lái)， 1983年 5月正式成為專業(yè)銀行 1983年下半年，設(shè)立工商銀行，將人民銀行的工商業(yè)、居民儲(chǔ)蓄職能分離 1984年 1月 1日，人民銀行才真正開始行使央行職能，進(jìn)入二元化銀行體系時(shí)代 11 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第三階段（ 19942023） 1994年，我國(guó)成立了三家政策性銀行：國(guó)家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 1995年 3月 8日，《中國(guó)人民銀行法》頒布；同年還頒布了《 商業(yè)銀行法》 1999年，成立了四家金融資產(chǎn)管理公司 12 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第四階段（ 2023） 2023年以后，國(guó)有商業(yè)銀行的改革成了整個(gè)金融改革的核心 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行 → 國(guó)家控股的股份制現(xiàn)代商業(yè)銀行 繼建行、交行于 2023年成功實(shí)現(xiàn)境外上市后，工行、中行先后在境內(nèi)外成功上市 13 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 14 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 中國(guó)銀行業(yè)的對(duì)外開放 第一階段（ 19801993）： 引進(jìn)外匯資金和改善對(duì)外資企業(yè)的金融服務(wù) 第二階段（ 19942023）： 外資銀行在中國(guó)迅速成長(zhǎng) 第三階段（ 20232023）： 中國(guó)銀行業(yè)發(fā)生了巨大變化 15 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開放大事記 1980年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立第一家外資銀行代表處。它以我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)為主要研究對(duì)象，以“中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法”、“貸款通則”和“巴塞爾協(xié)議”等法規(guī)和國(guó)際慣例為依據(jù)，吸收當(dāng)代發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)驗(yàn)，從理論和實(shí)際的結(jié)合上全面講述商業(yè)銀行的資本負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新等各種業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和資產(chǎn)負(fù)債管理及風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營(yíng)策略。 本大綱以金融專業(yè)為對(duì)象而撰寫的，其他專業(yè)可按各自的教學(xué)要求和課程設(shè)置情況，對(duì)大綱內(nèi)容和所分配的課時(shí)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 16 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 2023年 12月，頒布《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》（修訂版）。 1 2023年 12月，頒布《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，規(guī)定入股中資銀行的資格條件和持股比例。 ? 2023年 6月 23日，交通銀行在香港聯(lián)交所掛牌交易。 教學(xué)目的與要求： 通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 38 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 ? 最終目標(biāo)與基本目標(biāo)關(guān)系圖 39 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 政府對(duì)銀行的監(jiān)管 ?一、銀行監(jiān)管的意義 保護(hù)存款人的利益 有效地控制銀行信用、調(diào)控宏觀金融的運(yùn)行 保障金融體系的安全性 國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展的客觀要求 40 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 政府對(duì)銀行的監(jiān)管 ?一、監(jiān)管內(nèi)容 “駱駝（ Camel）原則”： 資 本 （ Capital） 資 產(chǎn) （ Asset） 管 理 （ Management） 收 益 （ Earning） 清 償 力 （ Liquidity） 41 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 我國(guó)金融監(jiān)管體系 1979年之前，銀行業(yè)處于大一統(tǒng)時(shí)期，不存在監(jiān)管的問(wèn)題 1992年，國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣告成立，標(biāo)志著分業(yè)監(jiān)管體系初步形成 1998年，決定成立保監(jiān)會(huì)，同時(shí)證監(jiān)會(huì)和證券委員會(huì)合并，分業(yè)監(jiān)管體制推進(jìn) 2023年，銀監(jiān)會(huì)正式掛牌，標(biāo)志著“一行三會(huì)”的監(jiān)管體制正式形成 42 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) （一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 銀行資產(chǎn)＝銀行資本＋銀行負(fù)債 (二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)項(xiàng)目 現(xiàn)金資產(chǎn) a、庫(kù)存現(xiàn)金 b、在中央銀行的存款（存款準(zhǔn)備金） c、同業(yè)存款 d、應(yīng)收現(xiàn)金 證券：政府債券、地方政府債券和公司債券 貸款 其他資產(chǎn) 43 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) （三）商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)目 活期存款（支票存款） 非交易存款 儲(chǔ)蓄存款和定期存款 借款 銀行資本 44 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) ? 二、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類 （一）負(fù)債業(yè)務(wù) 自有資本 存款