【正文】 任公司三產(chǎn)民品集成威特軍機(jī)民機(jī)零件供應(yīng)保障研發(fā)投資管理投資管理三產(chǎn) 民品 集成威特軍機(jī)民機(jī)零件供應(yīng)保障研發(fā)集團(tuán)公司方案一北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 26頁軍工行業(yè)的在位優(yōu)勢是成飛輝煌的原因，但當(dāng)前軍品特點的變化也對成飛產(chǎn)生了威脅問： 您認(rèn)為成飛集團(tuán)公司過去取得成功的主要原因是 問： 您認(rèn)為公司的風(fēng)險可能來自于哪方面 參與調(diào)查的干部認(rèn)為公司的風(fēng)險來源排在前三位的是：軍工產(chǎn)品市場需求的不確定性，國企的用人機(jī)制成為發(fā)展的瓶頸，以及企業(yè)缺乏應(yīng)變市場的靈活性參與調(diào)查的人員中， 67%的人認(rèn)為成飛集團(tuán)過去取得成功的主要原因是軍工行業(yè)的在位優(yōu)勢北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07盡量避免選擇單純提供服務(wù)或依靠服務(wù)為附加值的產(chǎn)業(yè)，以避開人員成本高和服務(wù)意識、市場意識弱的劣勢。第 31頁集團(tuán)本身的業(yè)務(wù)也由原來的單一軍品向多元化方向進(jìn)行發(fā)展，不同業(yè)務(wù)自身特點對管理方式的需求不同，當(dāng)前組織結(jié)構(gòu)對此形成制約集團(tuán)中心軍品集團(tuán)中心軍品 轉(zhuǎn)包集團(tuán)中心軍品 轉(zhuǎn)包 機(jī)電 包裝集團(tuán)中心軍品 轉(zhuǎn)包 機(jī)電 包裝 集成科技 電噴 …第 33頁當(dāng)前非航空民品、航空民品、軍品的特點不同，其管理方式也有不同要求非航空民品業(yè)務(wù)（ 14％銷售收入） 航空民品（ 6％銷售收入） 軍品（ 80％銷售收入）市場競爭特點? 客戶數(shù)量多、分布廣? 價格競爭激烈? 對質(zhì)量和服務(wù)要求高? 外方客戶，數(shù)量有限? 質(zhì)量和服務(wù)要求很高? 價格談判能力弱? 客戶單一，完全買方市場? 質(zhì)量和服務(wù)要求高? 價格談判能力弱運營要求? 對市場快速反應(yīng)，準(zhǔn)確判斷，需要較強(qiáng)的市場管理能力? 選擇細(xì)分市場，品牌形象推廣，積極參與競爭? 滿足市場需求，加速產(chǎn)品更新? 市場導(dǎo)向? 與市場接軌的用人機(jī)制? 客戶維護(hù)，并在此基礎(chǔ)上獲得訂單? 技術(shù)消化，基本無需研發(fā)? 按訂單生產(chǎn)，要求較高成本控制、質(zhì)量控制水平，準(zhǔn)時交貨。q職工士氣低落，不滿情緒增加，如管理人員離職率增加，員工曠工率，病、事假率增加等。參與調(diào)查的人員中， 92%的人認(rèn)為公司的管理層級較多或過多，指揮鏈較長或過長北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 47頁經(jīng)營計劃處采取逐級打分，行政商議的辦法對員工進(jìn)行季度考核，但由于公司人力資源體系對員工的激勵手段設(shè)計不足，使考核的效果下降室主任根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對本室人員打分處長召集部門行政干部對全體員工進(jìn)行評議根據(jù)部門季度 A級、 C級員工分?jǐn)偟谋壤u級通報勞資處，處長與 C級員工談話末尾淘汰的方式對工作成績相對較差的員工有預(yù)警作用，產(chǎn)生了積極的管理效果，但由于公司對業(yè)績優(yōu)異的員工沒有配套完整的激勵手段，比如更多培訓(xùn)機(jī)會、更好的職業(yè)發(fā)展前景等，僅憑每月 50元獎金的方式激勵力度明顯不足標(biāo)準(zhǔn) 考核系數(shù) 正處 系數(shù)標(biāo)準(zhǔn) A級員工質(zhì)量 90 1 145效益 288 640獎金 92 1 80 50元 /月員工工資＝基本工資＋質(zhì)效工資＋獎金雖然公司提倡進(jìn)行二次分配，但由于沒有明確的崗位價值評定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營計劃處只好仍然采用與公司一樣的薪資結(jié)構(gòu)和薪資標(biāo)準(zhǔn)計劃處員工薪資結(jié)構(gòu)計劃處員工變動薪資北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07機(jī)電科、總工藝師室工具科、技改處、基建處、計量處基建計劃 基建處財務(wù)計劃 財務(wù)處 技安環(huán)保計劃 環(huán)保技安處工資計劃 勞資處216。第 51頁由于軍工企業(yè)的長期政府計劃性，成飛公司的年度計劃 1號文件實際上停留在生產(chǎn)計劃的層面上，并未考慮企業(yè)外部因素附表名稱 內(nèi)容附表一 2023年主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 新產(chǎn)品研制項數(shù)、產(chǎn)品生產(chǎn)及交付架數(shù)、工業(yè)經(jīng)濟(jì)綜合指標(biāo)、出口交付額等附表二 航空產(chǎn)品試制計劃表 試制的大致進(jìn)度附表三 軍機(jī)批生產(chǎn)大綱 架數(shù)及零件、標(biāo)準(zhǔn)件配套百分比附表四 民機(jī)部件生產(chǎn)大綱 架數(shù)及零件、標(biāo)準(zhǔn)件配套百分比附表五 非航空產(chǎn)品計劃表 銷售收入、利潤、主要產(chǎn)品產(chǎn)量指標(biāo)附表六 專業(yè)廠（中心、站）民品創(chuàng)收計劃表創(chuàng)收指標(biāo)2023年年度計劃主要內(nèi)容摘錄分析：216。公司計劃主要是自上而下的進(jìn)行，按照年初規(guī)定的節(jié)點對各專業(yè)部門進(jìn)行考核；分析：各專業(yè)管理部門根據(jù) 1號文自行制定工作計劃，計劃之間缺乏科學(xué)細(xì)致的平衡；如果二級計劃之間不能完全配合，比如生產(chǎn)與采購計劃，必然造成計劃執(zhí)行當(dāng)中大量的矛盾出現(xiàn)，最終導(dǎo)致整體目標(biāo)難以實現(xiàn)，或者以付出額外成本為代價！??！北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07將中、短期計劃緊密結(jié)合?工程組織單位過多、分工過細(xì)、且前后變化大216。第 63頁建議設(shè)立專門的市場營銷職能，增強(qiáng)公司的市場營銷能力方案 一 二 三實施方法公司設(shè)立市場部，與計劃處相互獨立；制定適當(dāng)?shù)目己宿k法對市場部的工作進(jìn)行考核和激勵；規(guī)范市場部與計劃處之間的業(yè)務(wù)流程，制定相關(guān)工作標(biāo)準(zhǔn)；外貿(mào)辦與轉(zhuǎn)包辦的商務(wù)職能并入市場部管理，二者技術(shù)銜接職能并入軍機(jī)公司或者民機(jī)公司。第 64頁同時應(yīng)完善計劃管理體系，由計劃處對各專業(yè)主管部門的各期計劃進(jìn)行平衡，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的最佳運轉(zhuǎn)現(xiàn)狀 對策缺乏計劃管理制度建立全公司范圍的計劃管理制度，明確各部門計劃工作分工，各部門工作銜接關(guān)系沒有滾動計劃 編制三年滾動計劃，并每年調(diào)整計劃職能不健全加強(qiáng)計劃編制的培訓(xùn)和管理，與市場部門共同進(jìn)行公司各計劃項目協(xié)調(diào)性差計劃處統(tǒng)一管理二級計劃平衡工作計劃與預(yù)算脫節(jié)加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算工作計劃隨意更改 明確計劃調(diào)整原則，權(quán)限劃分清晰零星計劃審批效率低明確各層次審批權(quán)限，同時加強(qiáng)監(jiān)督北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07車間財務(wù)組 車間財務(wù)組 車間財務(wù)組。? 財務(wù)預(yù)算停留在公司層面，沒有細(xì)化成財務(wù)計劃，分解到各經(jīng)營單位，而只是對各單位的管理或制造費用進(jìn)行定額控制預(yù)算管理中缺失的重要一環(huán)北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 72頁財務(wù)管理中當(dāng)前面臨的主要問。但其實嚴(yán)格的審批過程夾雜了大量的認(rèn)為因素。第 66頁財務(wù)審計法律系統(tǒng)問題及建議財務(wù)職能資金缺口預(yù)算管理審批制度審計職能審計人才法律人才問題 建議?財務(wù)部門崗位職能不全，現(xiàn)有設(shè)置僅體現(xiàn)出其會計核算內(nèi)控職能?資金收支的極度不平衡是造成資金缺口的主要原因，但財務(wù)籌劃沒有形成有效的辦法進(jìn)行解決?預(yù)算管理只是停留在公司層面，沒有實質(zhì)性的向各二級單位進(jìn)行預(yù)算分解和預(yù)算控制?資金付款繁雜的報批程序，制約了計劃執(zhí)行的速度?審計業(yè)務(wù)目前主要是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，其他審計職能并未很好發(fā)揮?審計處缺系統(tǒng)的管理人員和綜合審計人員，審計力量相對薄弱?高素質(zhì)法律人才的缺乏，制約了法律事務(wù)的深度開展與職能加強(qiáng)。計劃與市場一體，二者銜接緊密。第 61頁投資計劃的審批與執(zhí)行過程未進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)限劃分，使工作中事無巨細(xì)均通過多位領(lǐng)導(dǎo)審批，影響工作效率環(huán)保技安處打報告給 主管生產(chǎn)副總經(jīng)理某月度一項設(shè)備的購置審批流程： 雷達(dá)測速儀 ，金額 萬元主管生產(chǎn)副總經(jīng)理批示請財務(wù)處辦理財務(wù)處長 批示請計劃處列入計劃計劃處長 批示請總會計師簽字總會計師 批示請 經(jīng)營副總經(jīng)理 簽字經(jīng)營副總經(jīng)理批示請 總經(jīng)理簽字可以通過計劃審批權(quán)限的設(shè)置、流程的優(yōu)化，并根據(jù)事情的輕重緩急設(shè)計相應(yīng)綠色通道，在適度控制的基礎(chǔ)上實現(xiàn)工作效率的提高 零星計劃在年初 2號文里面已經(jīng)明確列支北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 55頁經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算息息相關(guān)，只有二者相互平衡才能保證公司目標(biāo)得以實現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及滾動計劃集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)子公司經(jīng)營指標(biāo)及策略子公司銷售計劃生產(chǎn)計劃研發(fā)計劃工程服務(wù)計劃人力資源計劃投資計劃公司財務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計劃及預(yù)算。第 54頁經(jīng)營計劃應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃及滾動計劃的指導(dǎo)下進(jìn)行， 2023年完成公司 “十五規(guī)劃 ”，但每年沒有滾動計劃與之相對應(yīng)，使規(guī)劃的效果下降1999年底經(jīng)營計劃處確定總量各專業(yè)進(jìn)行專業(yè)規(guī)劃編制經(jīng)營計劃處形成主報告，提交總經(jīng)理審核經(jīng)營計劃處組織副總經(jīng)理、副總工程師及相關(guān)處（室）研討經(jīng)營計劃處提交科技委科技委組織專家評審2023年職代會討論通過。第 52頁1號文下發(fā)后，計劃處不再審核各專業(yè)主管部門上報各自的年度計劃，只要求幾家重點部門在下發(fā)各自的年度計劃同時上報計劃處備案，缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)1號文下發(fā)各單位總師辦 下發(fā)年度軍品研制計劃生產(chǎn)指揮長室 下發(fā)年度生產(chǎn)計劃外貿(mào)處 下發(fā)年度外貿(mào)產(chǎn)品生產(chǎn)計劃科技處 下發(fā)年度科技攻關(guān)計劃計算機(jī)中心 下發(fā)年度信息系統(tǒng)建設(shè)計劃同時上報計劃處同時上報計劃處同時上報計劃處同時上報計劃處同時上報計劃處現(xiàn)狀：第 49頁一個完整的年度經(jīng)營計劃應(yīng)內(nèi)容完整，而公司目前的經(jīng)營計劃內(nèi)容存在欠缺v計劃背景（內(nèi)外部環(huán)境、上一年經(jīng)營狀況總結(jié)、公司中長期計劃）v計劃執(zhí)行過程中的不確定因數(shù)及風(fēng)險分析及預(yù)防措施v年度經(jīng)營方針與經(jīng)營目標(biāo)v公司經(jīng)營計劃執(zhí)行過程綜述v計劃的檢查與修正v計劃的評價v附錄（各部門工作計劃及計劃編制說明）公司在風(fēng)險分析、計劃的評價及二級計劃同時編制等方面存在欠缺現(xiàn)狀評價缺失一般較好北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/071號文）（投資計劃 在公司的財務(wù)預(yù)算體系健全規(guī)范，運轉(zhuǎn)良好的前提下，減少審批環(huán)節(jié)可以提高效率。?同時也容易導(dǎo)致管理范圍過窄，增多協(xié)調(diào)工作。第 36頁企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率企業(yè)目標(biāo)做正確的事正確的做事保證做正確的事決策系統(tǒng)及決策子系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)及執(zhí)行子系統(tǒng)監(jiān)控 (反饋 )系統(tǒng)及監(jiān)控 (反饋 )子系統(tǒng)決策系統(tǒng)反饋系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子反饋系統(tǒng) 子反饋系統(tǒng)組織效率? 企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率。計劃任務(wù)為主需要市場開拓國外客戶對質(zhì)量和交貨期要求嚴(yán)格參與國內(nèi)市場完全競爭，要求較強(qiáng)的市場能力準(zhǔn)備上市，監(jiān)管嚴(yán)格，業(yè)績導(dǎo)向強(qiáng)各具特點，多數(shù)參與市場競爭高技術(shù)產(chǎn)品，大企業(yè)市場北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 29頁調(diào)查問卷顯示，有一半的成飛干部認(rèn)為公司的戰(zhàn)略是以航空產(chǎn)品為主，同時選擇進(jìn)入規(guī)模大、技術(shù)含量高、普通企業(yè)難以進(jìn)入的民品業(yè)務(wù) , 81%的被調(diào)查的人員認(rèn)為當(dāng)前民品業(yè)務(wù)對成飛特點的適合度在 3分以下問： 您認(rèn)為成飛集團(tuán)現(xiàn)有的民品業(yè)務(wù)在多大程度上適合成飛自身的能力特點，能夠做強(qiáng)做大？（ 1分表示基本不適合成飛， 5分表示主要民品業(yè)務(wù)適合成飛）問： 您認(rèn)為成飛集團(tuán)的戰(zhàn)略方向應(yīng)該是 北大縱橫－成飛集團(tuán)項目診斷報告 2023/07第 28頁相關(guān)多元化的未來發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)優(yōu)先選擇航空軍品相關(guān)產(chǎn)業(yè)，其次選擇航空民品相關(guān)產(chǎn)業(yè)成飛目前主要收入來源相關(guān)多元化是成飛集團(tuán)目前較好的選擇：?成飛的主業(yè)在于航空軍品，可以向軍品或航空民品兩個領(lǐng)域延伸，如：無人機(jī)、商用機(jī)、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)、飛機(jī)維修等。民品轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)（企業(yè)市場）非航空產(chǎn)品零售市場非航空產(chǎn)品企業(yè)市場航空產(chǎn)品軍方市場從公司當(dāng)前的業(yè)務(wù)組成和盈利狀況分析，公司的市場優(yōu)勢在軍方市場和大企業(yè)市場，對于直接面對最終消費者或?qū)π∑髽I(yè)的零售市場并不善長，因而公司的下一步投資方向也應(yīng)該以此兩種市場為目標(biāo)。盈利企業(yè)第 21頁為實現(xiàn) 2023年 50億的目標(biāo)，轉(zhuǎn)包和民品業(yè)務(wù)是極為重要的因素 ,在保證完成軍品任務(wù)和進(jìn)一步擴(kuò)大軍品銷售收入的前提下，必須在戰(zhàn)略上側(cè)重民品和轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的發(fā)展根據(jù) 02年航空產(chǎn)品占總銷售收入的比例為 86%，推算出 0305年的航空產(chǎn)品與非航空產(chǎn)品的比例；根據(jù) 02年實現(xiàn)銷售收入 21億， 05年預(yù)計實現(xiàn)銷售收入 50億，以等差數(shù)列的方式推算出 03年實現(xiàn)銷售收入 31億， 04年實現(xiàn)銷售收入 41億。培養(yǎng)、吸收市場營銷人才，建立合理的市場營銷與渠道管理的體系。人力資源系統(tǒng)? 人力資源系統(tǒng)職能分散，缺乏職能之間的協(xié)作，人力資源規(guī)劃、考核與激勵脫節(jié)，用人機(jī)制僵化? 對各處室、專業(yè)廠考核和工資分配的幫助及服務(wù)性指導(dǎo)薄弱，整個公司的考核與激勵力度偏弱，喪失應(yīng)有的效果，尤其是職能與業(yè)務(wù)處室整合人力資源職能，建立人力資源中心，協(xié)調(diào)規(guī)劃、統(tǒng)一運作。第 16頁分類問題及建議（二）主要問題 初步建議財務(wù)系統(tǒng)? 財務(wù)預(yù)算（資金預(yù)算）對公司的運營形成制約，資金計劃與整體業(yè)務(wù)之間的關(guān)系本末倒置? 公司沒有實行全面預(yù)算管理，預(yù)算的精確性與嚴(yán)肅性大大欠缺? 財務(wù)管理能力較弱，尤其是如何處理資金缺口，并無較好的手段樹立財務(wù)為公司運營作為保障的觀念，充分發(fā)揮公司的財務(wù)管理職能，而不僅僅是會計職能。軍品、民品和三產(chǎn)業(yè)務(wù)的職能管理過多集中在機(jī)關(guān)，一方面導(dǎo)致