【正文】 現(xiàn)金流量分析決策應(yīng)用（二） 案例一： 一個(gè)工廠買了一臺(tái)新設(shè)備，購(gòu)置費(fèi)為 15000元，其它還有運(yùn)費(fèi) 1200元，安裝費(fèi) 800元，新增流動(dòng)資金 3000元，用于其它費(fèi)用 1000元。通常在大型建設(shè)項(xiàng)目中買方應(yīng)預(yù)先支付 10%20%的資金，在建設(shè)中再支付一部分，在完成時(shí)結(jié)清賬款。普通的費(fèi)率為每季度固定收費(fèi) 。 ( 5 ) ERP。 181。 – 計(jì)算待檢驗(yàn)變量的可接受范圍。一個(gè)作為樣本抽出的盒子中佐料重量為 446克。 統(tǒng)計(jì)抽樣與檢驗(yàn)方法 假設(shè)檢驗(yàn)： 對(duì)總體的某種認(rèn)識(shí)是否得到樣本數(shù)據(jù)的支持。 11 減少以至消除會(huì)影響質(zhì)量的武斷的定額。 3 停止對(duì)于成批檢驗(yàn)的依賴，從生產(chǎn)開(kāi)始的第一步就樹(shù)立嚴(yán)格的質(zhì)量意識(shí)。 總體均值的 95%置信區(qū)間為： ( S ， X+ S) 統(tǒng)計(jì)抽樣與檢驗(yàn)方法 案例：全面質(zhì)量管理 傳統(tǒng)上，有大量的抽樣方法應(yīng)用于質(zhì)量控制。 x1 x2 X181。)2/2δ 2= e 其中 x變量值， 181。 = np ?方差 = δ 2 = ?標(biāo)準(zhǔn)差 = δ = ()1/2 n! r!(nr)! 柏松分布 (pocsson distribution) ? 柏松分布的特征： ?試驗(yàn)次數(shù) n較大 (大于 20)； ?成功的概率 P較小。] xi n = 181。排 隊(duì) 論 分析正在等待的隊(duì)列的特點(diǎn)。 ? 不同的決策，遵守不同的決策準(zhǔn)則。預(yù) 測(cè) 設(shè)計(jì)時(shí)間序列，或找到因果關(guān)系。他們擴(kuò)大生產(chǎn)的依據(jù)之一就是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。如果買的車好， 70%的會(huì)耗油量較低， 20%的會(huì)有中等的耗油量。= 方差 =δ 2 = 標(biāo)準(zhǔn)差 =δ = （ ） 1/2 *只用到成功的概率 e181。 2π Z2 2 1P(x x1)P(xx2), x1≤ 181。 抽樣分布： 由隨機(jī)樣本得出的分布。相反，他們代之以“零殘次品”為目標(biāo)，其實(shí)施方法是全面質(zhì)量管理(Total Quality Management,TQM)，這要求整個(gè)組織一起努力，系統(tǒng)改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量。 6 對(duì)全體職員進(jìn)行正規(guī)培訓(xùn)。 14 引導(dǎo)職員為實(shí)現(xiàn)上述各條而努力工作。 ? 檢驗(yàn)這個(gè)樣本，看一看它是支持假設(shè)，還是證明假設(shè)不大可能。研究確定如果樣本工資均值小于 270英鎊或大于 330英鎊，就拒絕原假設(shè)。 – 說(shuō)明結(jié)論。隨機(jī)抽取該客戶 100份郵件的樣本，平均重量為 。 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) 達(dá)到不同層次用戶 可需的最詳細(xì)的有 用數(shù)據(jù)、信息 (1)使公司取得更大的市場(chǎng) (2)更好的形象 (3)更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力等 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) 過(guò)程 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) (Data mining) 數(shù)據(jù)挖掘過(guò)程 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 提取、濾液、清除、聚集 統(tǒng)計(jì)學(xué)、心理學(xué)、疊加數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)庫(kù)裝入程序 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) RDBMS 數(shù)據(jù)提取用于數(shù)據(jù)挖掘 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) (Data mining) 數(shù)據(jù)挖掘中的數(shù)據(jù)及信息流 數(shù)據(jù)提取用于數(shù)據(jù)挖掘 結(jié)合規(guī)則 生成簡(jiǎn)要表 其它數(shù)據(jù)挖掘 供業(yè)務(wù)決策的信息 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) (Data mining) 數(shù)據(jù)挖掘的有關(guān)技術(shù) (1) 統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng) (SAS， SPSS) (2) DSS， EIS， ES (3) 多維電子表格及數(shù)據(jù)庫(kù) (4) 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò) (5) 數(shù)據(jù)可視化 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù) (Data mining) 數(shù)據(jù)挖掘的應(yīng)用 ? 商品銷售 ? 制造 ? 金融服務(wù) /信用卡 ? 遠(yuǎn)程通信 ? 數(shù)據(jù)庫(kù) 第三章 財(cái)務(wù)分析決策法 ? 盈利虧損的分析決策法 ? 資金時(shí)間價(jià)值及現(xiàn)金流量分析決策法 ? 投資分析與決策 ? 決策成本的計(jì)算 ? 價(jià)格的制定與資本價(jià)值的估算 ? 案例分析 盈利虧損的分析決策法 盈虧平均點(diǎn) =N= FC固定成本， UC系統(tǒng)產(chǎn)品的可變成本 UP系統(tǒng)產(chǎn)品的售價(jià)， N生產(chǎn)量 成本和收入 虧損經(jīng)營(yíng) 獲利經(jīng)營(yíng) 固定成本 收入 利潤(rùn) 虧損 產(chǎn)量 總成本 盈虧平衡點(diǎn) 盈利虧損的分析決策 FC UPUC 盈利虧損的分析決策法 規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì) 平 均 單 位 成 本 非經(jīng)濟(jì)規(guī)模 經(jīng)濟(jì)規(guī)模 產(chǎn)量 最優(yōu)規(guī)模 盈利虧損的分析決策法 案例一： 電價(jià) 現(xiàn)在還沒(méi)有辦法儲(chǔ)存大量電能，因此電力公司必須改變輸出電量以適應(yīng)客戶的需求。下圖 體現(xiàn)了這些價(jià)格。而 GEC Alsthom則得到在項(xiàng)目一開(kāi)始就掌握全部現(xiàn)金的好處。計(jì)算： ； ； 。 首先， 他必須計(jì)算創(chuàng)業(yè)者的獲取企業(yè)資本的成本（如土地、廠房、機(jī)器與設(shè)備） 來(lái)有效生產(chǎn)并銷售每年 4萬(wàn)單位的外框。 對(duì)公司未來(lái)利潤(rùn)總收入的評(píng)價(jià)與核算。(Σ Y) nΣ X2+(Σ X)2 Σ Y n Σ X n b Y bX 線性回歸法 案例一： 海爾福特化工公司正在考慮改變產(chǎn)品檢驗(yàn)的方法。 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 需求 16 14 12 15 18 21 23 24 25 26 37 38 n t=1 N1 k=0 趨勢(shì)外推預(yù)測(cè)法 A B C D E123 預(yù)測(cè)4 月 需求 N=3 N=6 N=95 1 166 2 147 3 128 4 15 149 5 18 13,6710 6 21 1511 7 23 18 1612 8 24 20,67 17,1713 9 25 22,67 18,8314 10 26 24 21 18,6715 11 37 25 22,83 19,7816 12 38 29,33 26 22,3317 13 33,67 28,83 25,22移動(dòng)平均預(yù)測(cè)趨勢(shì)外推預(yù)測(cè)法 23 預(yù)測(cè)4 月 需求 N=3 N=6 N=95 1 166 2 147 3 128 4 15 14 149 5 18 13,67 13,6666710 6 21 15 1511 7 23 18 16 18 1612 8 24 20,67 17,17 20,66667 17,1666713 9 25 22,67 18,83 22,66667 18,8333314 10 26 24 21 18,67 24 21 18,6666715 11 37 25 22,83 19,78 25 22,83333 19,7777816 12 38 29,33 26 22,33 29,33333 26 22,3333317 13 33,67 28,83 25,22 33,66667 28,83333 25,22222第六章 模型決策法 ? 線性規(guī)劃等 ? 時(shí)序與路徑規(guī)劃 ? 分派問(wèn)題 ? 最短路問(wèn)題 ? 最大流問(wèn)題 模型決策法 優(yōu)化模型 max (min) 目標(biāo)函數(shù) s. t. 約束條件 線性規(guī)劃模型的建立 實(shí)例 1 兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)。有關(guān)數(shù)據(jù)見(jiàn)下表： 規(guī)劃與決策 工時(shí)與成本 甲 乙 丙 總工時(shí) 每件鑄造工時(shí)（小時(shí)） 5 10 7 8000 每件機(jī)加工工時(shí)（小時(shí)） 6 4 8 12023 每件裝配工時(shí)（小時(shí)） 3 2 2 10000 自產(chǎn)鑄件每件成本（元） 3 5 4 外協(xié)鑄件每件成本（元） 5 6 機(jī)加工每件成本（元） 2 1 3 裝配每件成本（元） 3 2 2 每件產(chǎn)品售價(jià)（元） 23 18 16 問(wèn)題：如何安排生產(chǎn)計(jì)劃 ， 使公司獲利最大 ？ 規(guī)劃與決策 分析： 設(shè) xi — 公司加工 甲 、 乙 、 丙三種產(chǎn)品數(shù)量 ，i=1,2,3。 規(guī)劃與決策 案例 2： （生產(chǎn)計(jì)劃問(wèn)題）某公司面臨一個(gè)外協(xié)加工還是自行生產(chǎn)問(wèn)題。Σ Y nΣ X2(Σ X)2 用作評(píng)選的標(biāo)準(zhǔn)有以下 6個(gè)： （ 1）古跡的吸引力； （ 2）名勝風(fēng)光的條件； （ 3）費(fèi)用程度； （ 4）生活條件； （ 5）交通條件； （ 6）接待工作的水平； 這些因素不再細(xì)分，因此，中間層只有一層，如表 16所示： 案例分析 目標(biāo)：選擇一個(gè)最佳旅游點(diǎn) 地點(diǎn)： 古 跡 的 吸 引 力 名 勝 風(fēng) 光 條 件 生 活 條 件 交 通 條 件 接 待 工 作 水 平 費(fèi) 用 程 度 P Q R 案例分析 表 1 評(píng)分矩陣 選擇最佳旅游點(diǎn) 古跡的 名勝風(fēng)光 費(fèi)用 生活 交通 接待工作 吸引力 的條件 程度 條件 條件 的水平 古跡的吸引力 1 1 4 3 3 4 名勝風(fēng)光的條件 1 1 1/3 5 1 1/3 費(fèi)用程度 1/4 3 1 7 1/5 1 生活條件 1/3 1/5 1/7 1 1/5 1/6 交通條件 1/3 1 5 5 1 3 接待工作的水平 1/4 3 1 6 1/3 1 案例分析 表 2 優(yōu)先數(shù)矩陣 古跡的吸引力 P Q R P 1 1/3 1/2 λmax= Q 3 1 3 .= R 2 1/3 1 .= 表 3 優(yōu)先數(shù)矩陣 風(fēng)光條件 P Q R P 1 9 7 λmax= Q 1/9 1 1/5 .= R 1/7 5 1 .= 案例分析 .= V=EhV’ 由此得出 P、 Q、 R三個(gè)地點(diǎn)選擇的優(yōu)先數(shù)分別為 、 ， 即以 Q為最佳。 價(jià)格的制定與資本價(jià)值的估算 價(jià)格制定決策 ： 核算 （ 1）價(jià)格 供應(yīng)與需求的協(xié)調(diào)關(guān)系決定的、 職能 （ 2） 價(jià)格變動(dòng)對(duì)利潤(rùn) 的影響 調(diào)節(jié) L=P1Q1–P0Q0–KQ0Vc K 需求量變化百分比。他知道 他的成立與目前的生產(chǎn)廠家（他清楚大略的生產(chǎn)所需的成本）將有不同。最佳設(shè)備更新期是哪一年？ 設(shè)備使用年限 1 2 3 4 5 售出價(jià)格 (英鎊 ) 50,000 30,000 15,000 10,000 5,000 運(yùn)行成本 (英鎊 ) 5,000 9,000 15,000 41,000 60,000 現(xiàn)金流量分析決策應(yīng)用（一） 確定設(shè)備更新最佳年限 A B C D E F G H123 設(shè)備年限 售出價(jià)格 資本成本 年運(yùn)行成本 總運(yùn)行成本 總成本 平均成本 最小成本4 （ C+E ） （ F/A ）567 0 100000 0 0 08 1 50000 50000 5000 5000 55000 550009 2 30000 70000 9000 14000 84000 4202310 3 15000 85000 15000 29000 114000 38000 ******11 4 10000 90000 41000 70000 160000 4000012 5 5000 95000 60000 130000 225000 45000設(shè)備更新現(xiàn)金流量分析