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09第八章風(fēng)險管理信息系統(tǒng)(德勤-文庫吧在線文庫

2025-02-05 03:38上一頁面

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【正文】 程,建立完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng);尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的,應(yīng)把風(fēng)險管理融入到企業(yè)各軟件的建設(shè)過程中。 重點說明:風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的搭建策略 50 第 50頁 數(shù)據(jù)架構(gòu)描述了企業(yè)的的數(shù)據(jù)資源,包括數(shù)據(jù)分類、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)分布和管理、數(shù)據(jù)使用策略、各類數(shù)據(jù)與系統(tǒng)應(yīng)用的關(guān)系。 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 安全保障體系內(nèi)容 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 安全保障體系目標(biāo) 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)安全保障體系內(nèi)容與目標(biāo) … … 確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定 40 第 40頁 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)改進的驅(qū)動因素 第五十七條 … … 并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。 風(fēng)險評估 建立對策庫 監(jiān)督與評價 30 第 30頁 …… 利用信息系統(tǒng)監(jiān)督評價風(fēng)險管理工作的內(nèi)容 1. 評價組織和行業(yè)的發(fā)展情況和趨勢,確定是否可能存在影響組織的風(fēng)險; 2. 檢查組織的經(jīng)營戰(zhàn)略,確定組織對風(fēng)險的接受; 3. 檢查管理層、內(nèi)部和外部審計師,以及有關(guān)方面以前發(fā)表過的風(fēng)險評估報告; 4. 與相關(guān)管理層討論部門的目標(biāo),存在的風(fēng)險,以及管理層采取的降低風(fēng)險和加強監(jiān)控的活動,并評價其有效性; 5. 評價風(fēng)險監(jiān)控報告制度是否恰當(dāng); 6. 評價風(fēng)險管理結(jié)果報告的充分性和及時性; 7. 評價管理層對風(fēng)險的分析是否全面,為防止風(fēng)險而采取的措施是否完善,建議是否有效; 8. 對管理層的自我評估進行實地觀察、直接測試,檢查自我評估所依據(jù)的信息是否準(zhǔn)確,以及其他審計技術(shù); 9. 評估與風(fēng)險管理有關(guān)的管理薄弱環(huán)節(jié),并與管理層、董事會、審計委員會討論。 —— 標(biāo)準(zhǔn) —— 模型 —— 損失和概率 ? 在各項風(fēng)險的發(fā)生可能性與影響程度之間建立起矩陣關(guān)系來系統(tǒng)地描述風(fēng)險的重要性等級(如高風(fēng)險、中風(fēng)險和低風(fēng)險),識別需要應(yīng)最優(yōu)先進行控制的風(fēng)險,有效地分配風(fēng)險管理的資源。 ? 為保證風(fēng)險數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,要重視風(fēng)險管理系統(tǒng)的操作權(quán)限與操作規(guī)程控制、信息安全與數(shù)據(jù)處理流程控制。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù),未經(jīng)批準(zhǔn),不得更改。 ?一些系統(tǒng)提供了對客戶交易情況進行 持續(xù)監(jiān)督功能 , 結(jié)合基本的業(yè)務(wù)工作流程來減輕每日操作中的風(fēng)險。 ? 根據(jù) COSO企業(yè)風(fēng)險管理框架的三個維度,企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險要素管理方法、企業(yè)的各個層級,風(fēng)險管理系統(tǒng)就是使用信息技術(shù)手段,實現(xiàn)企業(yè)各個層級風(fēng)險要素的信息系統(tǒng)管理,以達到企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的要求。 2 第 2頁 培訓(xùn)內(nèi)容 ? 第一部分:本章概述 ? 第二部分:逐條講解 ? 第三部分:重點回顧 3 第 3頁 第一部分:本章概述 風(fēng)險管理基本流程 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的作用 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的實施與運行 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的要求與功能 ?收集風(fēng)險管理初始信息 ?進行風(fēng)險評估 ?制定風(fēng)險管理策略 ?提出和實施風(fēng)險管理解決方案 ?實施風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進 4 第 4頁 培訓(xùn)內(nèi)容 ? 第一部分:本章概述 ? 第二部分:逐條講解 ? 第三部分:重點回顧 5 第 5頁 第二部分:逐條講解 ? 第五十三條-信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理實踐 ? 第五十四條-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)保障風(fēng)險信息量化值的要求 ? 第五十五條-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的功能要求 ? 第五十六條-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)該實現(xiàn)跨部門的集成與共享 ? 第五十七條-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)該確保安全、穩(wěn)定運行 ? 第五十八條-風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)與更新 第八章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 6 第 6頁 第五十三條 企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基本流程和內(nèi)部控制環(huán)節(jié) 第五十三條 企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險管理的各項工作,建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng),包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。這種挑戰(zhàn)可以用 信息系統(tǒng)功能 包括來源、獲取、處理、分析和報告有關(guān)的信息來解決。一個良好的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)必須要求能夠把風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)情況進行直觀易懂的展示 根據(jù)自己的控制水平和能力確定風(fēng)險控制策略 信息組 ? ? ? ? 風(fēng)險因素列表 影響 風(fēng)險評估 戰(zhàn)略組 經(jīng)營組 ? ? ? 財務(wù)組 ?市場占有 ?客戶關(guān)系 ?環(huán)境保護 ?政策法規(guī) ?股東關(guān)系 ?品牌聲譽 人事組 ? ? ? ? ?資金缺口 ?償債風(fēng)險 ?收益實現(xiàn) ? ? ? ?人才流失 ?道德操守 ?內(nèi)部公平 ? ? ? ?信息滯后 ?信息缺損 ?系統(tǒng)安全 12345 5 4 3 2 1 6 8 7 8 9 5 4 3 6 5 4 6 7 8 7 6 5 6 7 9 10 5 4 3 2 發(fā)生可能性 重點控制 適當(dāng)控制 影響度 16 第 16頁 運營風(fēng)險報告框架 支付 與結(jié)算 采購 資產(chǎn) 管理 貿(mào)易 與銷售 財務(wù)風(fēng)險 市場風(fēng)險 運營風(fēng)險 月度報告 ? 損失承受能力 ? 風(fēng)險指標(biāo)趨勢 ? 主動的風(fēng)險管理 ? 關(guān)鍵的問題 季度報告 ? 風(fēng)險狀況與問題 周報告 ? 針對業(yè)務(wù)線的風(fēng)險指標(biāo)報告 季度報告 ? 風(fēng)險狀況與問題 月度報告 ? 業(yè)務(wù)定量分析報告概要 月度報告 ? 風(fēng)險狀況概覽 ? 主要控制問題 ? 運營風(fēng)險損失概要 運行風(fēng)險報告必須聯(lián)合專注的運營風(fēng)險評估流程、現(xiàn)有的業(yè)務(wù)線報告和特別的內(nèi)部及外部評估 17 第 17頁 第五十四條 風(fēng)險信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性 第五十四條 企業(yè)應(yīng)采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。 ? 為保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,企業(yè)風(fēng)險管理信息化需要首先對企業(yè)基礎(chǔ)管理工作的流程進行梳理,從而確保數(shù)據(jù)信息的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。 產(chǎn)品分功能盈利分析 5 , 0 0 0 , 0 0 0 05 , 0 0 0 , 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 01 5 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 017升電腦非燒烤17升普通機械20升電腦燒烤21升電腦非燒烤21升電腦燒烤21升機械燒烤21升普通機械23升變頻23升電腦非燒烤23升電腦非燒烤23升電腦燒烤23升電腦燒烤23升普通機械25升電腦燒烤40升電腦 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 01 0 , 0 0 0 , 0 0 02 0 , 0 0 0 , 0 0 03 0 , 0 0 0 , 0 0 04 0 , 0 0 0 , 0 0 0毛利 銷售收入(不含稅)平臺 部件 承認(rèn) 認(rèn)證 量產(chǎn) 跟進 評審 方案 設(shè)計 試驗 手板 模具 試制 試產(chǎn) 綜合 管理 專利 申請 策劃 和推廣 小計 17 L 20 L 21 L 23 L 25 L 28 L 31 L 34 L 36 L 40 L 44 OTR 合 計 2, 27 第 27頁 利用風(fēng)險評估模型進行風(fēng)險評估 …… ? 首先,在系統(tǒng)中建立風(fēng)險評估的定性和定量的標(biāo)準(zhǔn),構(gòu)建風(fēng)險評級模型,綜合考慮潛在風(fēng)險損失和風(fēng)險發(fā)生概率確定風(fēng)險級別,評估風(fēng)險水平。 ? 系統(tǒng)必須能夠協(xié)助企業(yè)從上述五個目標(biāo)的完成情況去評價風(fēng)險管理的充分性和有效性。 38 第 38頁 ? 可靠性:即保證網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)隨時可用,運行過程中不出現(xiàn)故障,若遇意外
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