【正文】 基本原理 ?董事會(huì)應(yīng)確保總裁及高級(jí)管理人員的發(fā)展和后繼計(jì)劃已經(jīng)到位，并對(duì)它們進(jìn)行年度審核 ?盡早發(fā)現(xiàn)并培養(yǎng)未來的領(lǐng)導(dǎo)人是至關(guān)重要的，這有助于領(lǐng)導(dǎo)層的平穩(wěn)過渡以及保持對(duì)股東價(jià)值的關(guān)注 ?董事會(huì)就總裁和高級(jí)管理人員的評(píng)估制定一套正式的流程，并對(duì)他們的業(yè)績做年度評(píng)估 ?包括了所有獨(dú)立董事在內(nèi)的考核和薪酬委員會(huì)應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)這一流程 ?董事會(huì)應(yīng)了解現(xiàn)有管理層的技能并確認(rèn)要成功實(shí)施公司戰(zhàn)略還存在哪些技能差距。審計(jì)部有權(quán)對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查。同時(shí)，總裁及總裁辦公會(huì)議應(yīng)保證內(nèi)部審計(jì)部門具有其所必需的，組織結(jié)構(gòu)和職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)的目的是監(jiān)督、檢查公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，規(guī)章制度是否得到執(zhí)行，公司的利益是否受到損害，以及公司的資源是否得到經(jīng)濟(jì)、高效的使用。董事長和其他外部董事應(yīng)當(dāng)避免干涉總裁的決定。此議題要上報(bào)給董事會(huì)，董事會(huì)來決定薪酬及獎(jiǎng)勵(lì)水平 ?如有必要可通過董秘局并通報(bào)總裁組織有關(guān)部門開會(huì) 使命與職責(zé) 負(fù)責(zé)總裁和最高層管理人員的任命并評(píng)估業(yè)績，以及確定薪酬水平。CONFIDENTIAL This report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client anization without prior written approval from McKinsey Company. This material was used by McKinsey Company during an oral presentation。該委員會(huì)還制訂管理層培養(yǎng)計(jì)劃并負(fù)責(zé)制訂管理層的接班計(jì)劃 ?委員會(huì)負(fù)責(zé)提出、審核、質(zhì)詢相關(guān)議題。同時(shí)總裁應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立的開展工作，就重大決策及時(shí)與董事長和董事會(huì)進(jìn)行溝通 ?董事長既需保證對(duì)管理層的有效監(jiān)督，又需避免對(duì)總裁日常管理的過多干涉 25 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 監(jiān)事會(huì)職責(zé)描述 ?參與董事會(huì)會(huì)議 (列席 ) ?審閱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) – 檢查公司財(cái)務(wù)狀況是否良好 – 檢查董事會(huì)向股東大會(huì)公布的經(jīng)營與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及其他重大信息真實(shí)性 ?監(jiān)督董事會(huì)及高層經(jīng)理行為 – 調(diào)查董事會(huì)及經(jīng)理人員行使權(quán)力過程中是否存在違反公司章程及損害股東利益的行為，并做出結(jié)論 ?股東大會(huì)匯報(bào) – 在股東大會(huì)上提交工作報(bào)告，匯報(bào)工作成果 – 當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害股東利益時(shí)，要求其予以糾正 – 在必要時(shí)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)，匯報(bào)董事及經(jīng)理的業(yè)績表現(xiàn)，并提出相應(yīng)處理意見供討論 使命和職責(zé) ?監(jiān)督董事會(huì)工作和公司運(yùn)作的規(guī)范性，以保證董事會(huì)及管理層合理行使職權(quán)，及公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和良好的業(yè)績表現(xiàn)，維護(hù)股東利益 與其他部門聯(lián)系 ?直接向股東大會(huì)匯報(bào) ?定期獲得董事會(huì)及財(cái)務(wù)部門提供的公司經(jīng)營與財(cái)務(wù)信息，不參與董事會(huì)及管理層決策，但有權(quán)索取任何資料并據(jù)此展開調(diào)查 ?不直接監(jiān)督總裁以下的管理人員，質(zhì)詢相關(guān)管理人員需先征得總裁的同意 主要工作內(nèi)容 26 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的結(jié)構(gòu) ?董事會(huì)秘書局是董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司的信息披露工作；負(fù)責(zé)和投資者、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，新聞媒體的聯(lián)絡(luò)工作；并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)支持董事會(huì)會(huì)議以及其他有關(guān)董事會(huì)運(yùn)作的事務(wù) 董事會(huì) 董事會(huì)秘書局 監(jiān)事會(huì) 信息披露 董事會(huì) 管理支持 投資者關(guān)系 領(lǐng)導(dǎo) 信息 舉例 27 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)秘書局的職責(zé) 董事會(huì)管理 支持 董事會(huì)負(fù)責(zé)的 信息披露 投資者關(guān)系 ? 組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，準(zhǔn)備會(huì)議文件，安排有關(guān)會(huì)務(wù)，負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，保證記錄的準(zhǔn)確性。審計(jì)部通過有關(guān)的分析、評(píng)估和建議來協(xié)助總公司、各中心及業(yè)務(wù)部的管理層明確經(jīng)營責(zé)任，發(fā)現(xiàn)、糾正、處罰違規(guī)行為，并建立起有效的管理控制體系 審計(jì)部負(fù)責(zé)起草審計(jì)三年規(guī)劃及年度和季度審計(jì)計(jì)劃報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并按計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作。 內(nèi)部審計(jì)制度綱領(lǐng) (續(xù) ) 4. 權(quán)限 5. 獨(dú)立性 總裁： 日期： 審計(jì)部有權(quán)獲得審計(jì)工作中所需要的任何文件與資料，有權(quán)查問任何有關(guān)人員，有權(quán)進(jìn)入任何有關(guān)辦公地點(diǎn)，查看任何有關(guān)實(shí)物。 舉例 36 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 內(nèi)部審計(jì)三年規(guī)劃 部門 審計(jì)種類與范圍 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 2023年內(nèi)審工作時(shí)間 (小時(shí) ) 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 小計(jì) 小計(jì) 總計(jì) ? ? 舉例 37 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 部門 業(yè)務(wù)單元甲 業(yè)務(wù)單元乙 ? ? ? 內(nèi)審工作總計(jì) 非審計(jì)工作 ? 人員培訓(xùn) ? 審計(jì)管理 ? 節(jié)假日 審計(jì)部總計(jì) 審計(jì)種類與范圍 ? XX部總經(jīng)理離任審計(jì) ? 應(yīng)收帳款管理程序?qū)徲?jì) ? 重大項(xiàng)目審計(jì) ? ? 年度財(cái)務(wù)審計(jì) ? 資金管理程序?qū)徲?jì) ? ? 潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 計(jì)劃起始時(shí)間 2023年 1月 1日 計(jì)劃結(jié)束時(shí)間 2023年 2月 1日 預(yù)計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 經(jīng)營 信息系統(tǒng) 財(cái)務(wù) 20 20 120 總計(jì)所需時(shí)間 (小時(shí) ) 160 差旅費(fèi)(RMB) 其他費(fèi)用(RMB) 備注 10,000 20,000 年度： 2023年 1月 1日 2023年 12月 31日 舉例 38 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 目錄 ?中國董事會(huì)的模式 ?董事會(huì)設(shè)計(jì)的原則 ?董事會(huì)各相關(guān)機(jī)構(gòu)的主要工作范圍和職責(zé)劃分 ?董事會(huì)的關(guān)鍵管理流程 –董事會(huì)審計(jì)流程 –董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 –董事會(huì)任命、考核和薪酬評(píng)定流程 –監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的業(yè)績?cè)u(píng)估流程 ?董事會(huì)工作年歷 ?董事會(huì)和各相關(guān)機(jī)構(gòu)的信息流 39 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)、投資與發(fā)展委員會(huì)、總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃流程中的關(guān)系 ?董事會(huì)就總裁提案和投資與發(fā)展委員會(huì)意見做出同意 /否決的決定 ?總裁應(yīng)獨(dú)立地向董事會(huì)提交公司戰(zhàn)略規(guī)劃的方案 投資與 發(fā)展委員會(huì) 總裁 ?總裁是公司戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起者 ?總裁直接領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃計(jì)劃部的工作并對(duì)其業(yè)績進(jìn)行評(píng)估，規(guī)劃計(jì)劃部只向總裁負(fù)責(zé) ?投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略提案提交自己的意見 ?投資與發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)就公司戰(zhàn)略議題對(duì)全體董事的培訓(xùn) ?投資與發(fā)展委員會(huì)與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃要進(jìn)行協(xié)調(diào)及討論 ?規(guī)劃計(jì)劃部有義務(wù)向投資與發(fā)展委員會(huì)提交其要求的材料和數(shù)據(jù) 規(guī)劃計(jì)劃部 ?規(guī)劃計(jì)劃部是公司戰(zhàn)略規(guī)劃程序的主要協(xié)調(diào)人 董事會(huì) 原則 ?總裁應(yīng)“擁有”戰(zhàn)略規(guī)劃，是戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)起人和制 定者 ?董事會(huì)有最終就戰(zhàn)略規(guī)劃的決策權(quán) ?投資與發(fā)展委員會(huì)做為董事會(huì)與總裁溝通的橋梁 –代表董事會(huì)，輔助總裁在戰(zhàn)略規(guī)劃方面的工作 –對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的提案向董事會(huì)提供參考意見 –與總裁就戰(zhàn)略規(guī)劃的 目標(biāo)和舉措進(jìn)行溝通 和談判 領(lǐng)導(dǎo)及信息 信息 40 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 與股東及其它利 益相關(guān)者溝通 監(jiān)督戰(zhàn)略性里 程碑的實(shí)現(xiàn) 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?向董事提供全面而連續(xù)的情況報(bào)告，幫助其了解情況，并強(qiáng)調(diào)該業(yè)務(wù)的根本價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素 ?董事可以找高級(jí)管理層了解相關(guān)戰(zhàn)略問題 ?董事必須知識(shí)豐富，能夠幫助制訂和評(píng)估戰(zhàn)略計(jì)劃 資料來源： 麥肯錫 ?每年召開為期三天的密集董事會(huì)議來評(píng)估長期目標(biāo)、擬議的戰(zhàn)略計(jì)劃和可供選擇的方案 ?董事會(huì)將就提出的戰(zhàn)略的目標(biāo)和重點(diǎn)舉措提出問題和質(zhì)疑 ?最終審批公司戰(zhàn)略規(guī)劃 ?投資與發(fā)展委員會(huì)應(yīng)該在早期就開始參與，以保證最終的計(jì)劃創(chuàng)造盡可能多的股東價(jià)值 ?董事可以提供深入的見解以及構(gòu)建戰(zhàn)略所需的知識(shí) ?定期跟蹤關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?與目標(biāo)的差距應(yīng)該是董事會(huì)討論的焦點(diǎn) ?需要幫助管理層重新評(píng)估計(jì)劃，根據(jù)環(huán)境的變化做出調(diào)整 ?董事會(huì)必須保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) (如，股東價(jià)值的最大化 ) ?董事會(huì)在制訂戰(zhàn)略過程中的作用在年度報(bào)告和致股東的信中要有所批露 ?關(guān)鍵利益相關(guān)者可以與外部董事會(huì)面 ?股東有權(quán)得知董事會(huì)是如何保證公司長期戰(zhàn)略成功的 主要工作 要求 下頁具體評(píng)述 構(gòu)建戰(zhàn)略 了解行業(yè)基本情況 41 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 基于總裁提案及委員會(huì)意見審批戰(zhàn)略規(guī)劃 董事會(huì) 責(zé)任 與投資與發(fā)展委員會(huì)進(jìn)行非正式討論來了解情況，盡早獲得支持 保證戰(zhàn)略會(huì)議的適當(dāng)?shù)南敕ê徒ㄗh得到綜合，完成計(jì)劃。例如，高層業(yè)績指標(biāo)對(duì)行業(yè)有重大影響的技術(shù)、法規(guī)變化帶來的影響 ?應(yīng)根據(jù)董事們的需要來安排時(shí)間和決定參與人員。 3. 報(bào)告 審計(jì)工作完成后，審計(jì)部應(yīng)提交正式的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部有義務(wù)執(zhí)行總裁及總裁辦公會(huì)指定的審計(jì)任務(wù)并保證提供董事會(huì)要求的審計(jì)信息。并敦促總裁在下次董事會(huì)召開前，對(duì)實(shí)施中等重要問題，向董事會(huì)報(bào)告并提出建議 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)委員會(huì)會(huì)議 ? 做為董事會(huì)信息的接收和保管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事會(huì)和委員會(huì)對(duì)公司各部門等信息收集工作 ? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)董事對(duì)公司高層經(jīng)理的業(yè)績?cè)u(píng)估工作 ? 對(duì)重大信息進(jìn)行綜合匯總。并擁有和實(shí)施戰(zhàn)略 –制定預(yù)算，并報(bào)董事會(huì)審批 –評(píng)估中高層經(jīng)理，向任命、考核與薪酬委員會(huì)就評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯報(bào) –根據(jù)需要就投資者溝通事宜向董事長提供建議 ? 負(fù)責(zé)公司管理層與董事會(huì)溝通 資料來源： 麥肯錫公司治理研究 董事長必須把股東 利益放在第一位，與總裁密切合作 領(lǐng)導(dǎo)公司開展工作 23 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事長和總裁的職責(zé)劃分由他們?cè)陉P(guān)鍵流程的角色所決定 董事長 總裁 ?董事長領(lǐng)導(dǎo)投資與發(fā)展委員會(huì)就總裁的戰(zhàn)略、投資和預(yù)算提案進(jìn)行積極質(zhì)詢，向董事會(huì)提供自身意見 ?董事長會(huì)同董事會(huì)就戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃和預(yù)算提案進(jìn)行最終審批 ?就日常經(jīng)營管理的重大事項(xiàng)與總裁進(jìn)行溝通。 4 PD000131BJ(GB)CorpGovernance 董事會(huì)模式之一：英美型 ? 股東利益驅(qū)動(dòng) ? 董事會(huì)同時(shí)具備監(jiān)督與決策職能 ? 通過外部獨(dú)立董事實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡 – 獨(dú)立董事占多數(shù) – 關(guān)鍵委員會(huì)由獨(dú)立董事組成 代表國家 美、英、加、澳等 ? 資本 市場發(fā)達(dá)、規(guī)模大 ? 立法嚴(yán)格保護(hù)股東利益 ? 股東結(jié)構(gòu)分散，擁有較專業(yè)機(jī)構(gòu)投資者作為股東 ? 信息披露充分迅速、市場敏感 ? 股東價(jià)值被應(yīng)泛認(rèn)同，在公司經(jīng)營中發(fā)揮重要作用 基本特征 * 法律規(guī)定必須設(shè)立 股東大會(huì) 董事會(huì) 總裁 管理層 審計(jì) 委員會(huì) 任命、考 核與薪酬 委員會(huì) 任免 委員會(huì) 監(jiān)督 委員會(huì) 辦公室 (秘書局 ) 其它 (因 行業(yè)要 求而定 ) ? 監(jiān)控內(nèi)部財(cái)務(wù)體系 ? 審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ? 外部獨(dú)立董事為主 ? 評(píng)估高層經(jīng)理業(yè)績 ? 決定高層經(jīng)理薪酬 ? 非內(nèi)部董事為主 ? 決定總裁提名 ? 董事會(huì)業(yè)績?cè)u(píng)估 ? 董事會(huì)成員提名 ? 由董事會(huì)成員構(gòu)成 ? 監(jiān)督董事會(huì)工作有效性 ? 完全由獨(dú)立外部董事構(gòu)成 ? 董事會(huì)內(nèi)部工作協(xié)調(diào) ? 對(duì)外信息公布與管理 ? 成員構(gòu)成 ? 如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、戰(zhàn)略投資委員會(huì)、健康安全環(huán)保委員會(huì)等 ? 股東利益代表 ? 監(jiān)督管理層 ? 審批重大決策 ? 股東大會(huì)選舉 ? 公司日常經(jīng)營管理 ? 由董事會(huì)委任 5 PD000131BJ(GB)CorpGovern