【正文】 方信任后，想方設(shè)法拿到全部貨物，然后迅速將這些貨物進(jìn)行低價(jià)傾銷，隨后迅速逃跑。刑法第二百二十四條規(guī)定的“數(shù)額較大”，是指?jìng)€(gè)人詐騙公私財(cái)物數(shù)額在1萬(wàn)元以上，單位詐騙公私財(cái)物數(shù)額在10萬(wàn)元以上的；“數(shù)額巨大”，是指?jìng)€(gè)人詐騙公私財(cái)物數(shù)額在5萬(wàn)元以上，單位詐騙公私財(cái)物數(shù)額在50萬(wàn)元以上的；“數(shù)額特別巨大”，指?jìng)€(gè)人詐騙公私財(cái)物數(shù)額在30萬(wàn)元以上，單位詐騙公私財(cái)物數(shù)額在200萬(wàn)元以上的。但近年來(lái)，一些不法之徒無(wú)視國(guó)家的法律，利用各種經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙，表現(xiàn)出極大的欺騙性、貪婪性和危害性，國(guó)家工商局披露的最新資料表明，我國(guó)合同簽汀的規(guī)范程度和履約率不容樂(lè)觀，工商行政管理機(jī)關(guān)將采取有效措施，加強(qiáng)合同的鑒證工作，嚴(yán)厲打擊合同詐騙。具體包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：　　。欺騙手段表現(xiàn)為行為人虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相。如果行為人雖然采取了欺騙手段，他人認(rèn)識(shí)上也存在錯(cuò)誤，并基于這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤地處分了財(cái)產(chǎn)，但欺騙手段與錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)之間缺乏因果聯(lián)系，也不能以合同詐騙罪論處?！　【秃贤p欺犯罪中合同的形式和內(nèi)容看，有兩種情形：（1）以假面目簽訂的合同。但是，應(yīng)當(dāng)注意，有的行為人以有限的履約能力與他人簽訂大大超過(guò)此履約能力的合同，如僅有供應(yīng)一百噸煤的合同，卻相繼與多家客戶簽訂各供應(yīng)一百噸煤的合同，如果簽訂后，行為人積極落實(shí)貨源，設(shè)法履行合同，雖然最終沒(méi)有完全履約，也不認(rèn)定為詐騙罪。三是內(nèi)容假的合同，即行為人是在完全沒(méi)有履約能力情況下簽訂的合同。（2）虛構(gòu)貨源，簽訂空頭合同，詐騙貨款。（6）以聯(lián)合經(jīng)商、投資、協(xié)作等名義，與他人簽訂合同，進(jìn)行詐騙?！　“凑辗梢?guī)定，利用合同騙取財(cái)物的行為必須達(dá)到數(shù)額較大的程度才構(gòu)成犯罪。例如，利用合同進(jìn)行詐騙的犯罪，行為人詐騙的故意既可以是在簽訂合同之前，即行為人在簽訂虛假合同之前就已經(jīng)具有非法占有對(duì)方錢財(cái)?shù)墓室猓浜炗喓贤哪康牟皇菫榱蓑_取對(duì)方錢財(cái)?shù)氖侄?，詐騙故意也可以產(chǎn)生在簽訂合同之后，即行為人在簽訂合同的最初，并無(wú)騙取對(duì)方錢財(cái)?shù)墓室?，但是，合同簽訂之后，由于種種原因，如貨源、銷路、市場(chǎng)行情變化等，致使合同無(wú)法履行，從而產(chǎn)生詐騙的故意，行為人有歸還能力而不愿歸還已經(jīng)到手的對(duì)方的錢財(cái)，并進(jìn)而采取虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相等手段，欺騙對(duì)方，以達(dá)到侵吞對(duì)方錢財(cái)?shù)哪康摹Ｔ谑盏筋A(yù)付款之后，多方查找貨源，仍未落實(shí)，但表示愿意償還貨款，并承擔(dān)違約責(zé)任。一般來(lái)說(shuō)，在簽訂和履行合同過(guò)程中，行為人在事實(shí)上虛構(gòu)了某些虛假成分，但是并非掩蓋其根本無(wú)法履行合同的事實(shí)，而且實(shí)際上也并未影響對(duì)合同的履行，或者雖然合同未能完全履行，但是本人愿意承擔(dān)違約責(zé)任，說(shuō)明行為人并無(wú)非法占有他人財(cái)物的目的，故不能以詐騙罪處理?！　　２槊骱贤┞男械脑?，對(duì)于認(rèn)定行為人主觀上是否具有騙取財(cái)物的目的有很大作用。 【案情】 之后，冷某分五次付給汪某共102000元的投資款，該款被汪某用于了煤礦開(kāi)支和賭博。一、在侵犯客體上，詐騙罪只侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，是簡(jiǎn)單客體，而合同詐騙罪除了侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)外，還侵犯了市場(chǎng)交易秩序和國(guó)家合同管理制度，因此侵犯的是復(fù)雜客體，這也是為什么詐騙罪屬于侵犯財(cái)產(chǎn)的犯罪，而合同詐騙屬于破壞社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪的原因所在。 　　個(gè)人詐騙公私財(cái)物２千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人詐騙公私財(cái)物３萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。　　各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院可根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，并考慮社會(huì)治安狀況，在“２千元至４千元”、“３萬(wàn)元至５萬(wàn)元”的幅度內(nèi)，分別確定本地區(qū)執(zhí)行的個(gè)人詐騙“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”，以及單位實(shí)施詐騙，追究有關(guān)人員刑事責(zé)任，參照本條第四款規(guī)定的數(shù)額，確定適用《刑法》第一百五十一條或者第一百五十二條的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)最高人民法院備案。　　行為人實(shí)施《決定》第八條規(guī)定的行為，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資”：　?。ǎ保y帶集資款逃跑的；　?。ǎ玻]霍集資款，致使集資款無(wú)法返還的；　　（３）使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使集資款無(wú)法返還的；　?。ǎ矗┚哂衅渌墼p行為，拒不返還集資款，或者致使集資款無(wú)法返還的?！　€(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在５千元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在５萬(wàn)元以上的，屬于：數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在１０萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”?！　　皭阂馔钢А笔侵赋挚ㄈ艘苑欠ㄕ加袨槟康?，或者明知無(wú)力償還，透支數(shù)額超過(guò)信用卡準(zhǔn)許透支的數(shù)額較大，逃避追查，或者自收到發(fā)卡銀行催收通知之日起３個(gè)月內(nèi)仍不歸還的行為?！　∈弧⑿袨槿藢⒃p騙財(cái)物已用于歸還個(gè)人欠款、貨款或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，如果對(duì)方明知是詐騙財(cái)物而收取，屬惡意取得，應(yīng)當(dāng)一律予以追繳；如確屬善意取得，則不再追繳。我們認(rèn)為，正確認(rèn)定單位合同詐騙罪應(yīng)具備以下條件：首先是單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員對(duì)該單位的詐騙行為是指使或者明知、默許。(3)自然人經(jīng)法人或單位授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)以法人或單位的名義實(shí)施的合同詐騙行為，或者無(wú)權(quán)代理的自然人以法人或者單位的名義實(shí)施合同詐騙行為后經(jīng)法人或單位追認(rèn)的，且犯罪所得歸法人或單位所有的，屬法人或單位詐騙。由此可見(jiàn),合同詐騙罪的主觀方面必須具有非法占有目的,這是正確區(qū)分罪與非罪的界限,而非法占有目的的理解與認(rèn)定是合同詐騙罪的理論研究與司法認(rèn)定的難點(diǎn)。因此,行為人在簽訂合同前的欺詐手段與行為,應(yīng)該與行為人簽訂合同后的其它欺詐行為一樣,能推定行為人主觀上是否具有非法占有目的。在合同完全履行完畢前,行為人只要有“非法占有的目的”的行為,對(duì)這些行為,都應(yīng)該按照合同詐騙罪的規(guī)定處理。如果行為人只是夸大、虛構(gòu)了部分事實(shí),但并未嚴(yán)重影響合同的履行。對(duì)于此種情形不論其有無(wú)履行合同的實(shí)際能力,均應(yīng)以合同詐騙罪論處。這種情形, 應(yīng)推定行為人具有非法占有目的。但所騙財(cái)物歸屬或基本歸屬單位的,應(yīng)認(rèn)定為單位合同詐騙。二是單位與自然人共同實(shí)施合同詐騙。但上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)人只要沒(méi)有故意支持、參與下級(jí)單位的犯罪行為,且未與其私分財(cái)物的,則不能認(rèn)定為共同犯罪。如公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員中的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事。(2) 在個(gè)人負(fù)責(zé)制的單位,為該單位的法定代表人,因?yàn)閱挝坏臎Q策機(jī)構(gòu)就是法定代表人,如該單位實(shí)施合同詐騙行為,法定代表人理所當(dāng)然地成為直接負(fù)責(zé)的主管人員。 (3) 沒(méi)有實(shí)際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的?？疹^合同就是憑借它形式上的完整性,讓合同相對(duì)人產(chǎn)生信任,并以此轉(zhuǎn)移合同相對(duì)人的注意力,使得合同相對(duì)人忽略對(duì)合同實(shí)質(zhì)的審查而與其簽訂合同。這種合同在勞動(dòng)法領(lǐng)域較常見(jiàn),但在合同詐騙中也同樣存在。口頭合同的行為人,從一開(kāi)始就有非法占有他人財(cái)產(chǎn)的目的,主觀惡性很強(qiáng)。[6 ] 合同詐騙行為人正是利用了格式合同的這些特征,在合同中增加一些限制性的、懲罰性的制裁條款,使合同當(dāng)事人一旦簽訂合同,就自覺(jué)地陷進(jìn)了這些陷阱。首先,合同相對(duì)人是否有充分理解和識(shí)別格式合同的能力。[ 5 ] 合同詐騙中的無(wú)權(quán)處分行為的主要特點(diǎn)在于:行為人沒(méi)有履行合同的誠(chéng)意,也沒(méi)有完全非法占有合同標(biāo)的的意圖,行為人僅是想非法占有部分貨物、部分貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)。反之,如果格式合同的內(nèi)容是不合理的,那么,就應(yīng)該推定行為人具有以這種格式合同為工具進(jìn)行詐騙的故意,一旦客觀上實(shí)施了這種行為并突破了數(shù)額上的最低界限,則應(yīng)以合同詐騙處理。這類格式合同,行為人主觀上非法占有他人財(cái)物的目的主要體現(xiàn)在格式合同的制定上,客觀上的行為表現(xiàn)為行為人非法占有他人財(cái)物的行為,因此,其是與合同詐騙罪的本質(zhì)特征相符合的?？陬^合同在社會(huì)上的生存空間正逐步縮小。另一種方式是采取口頭和書(shū)面合同相結(jié)合的方式,即行為人根本沒(méi)有要使用書(shū)面合同的意愿,但必須以書(shū)面合同的形式迷惑合同相對(duì)人,否則無(wú)法騙取合同相對(duì)人的信任。行為人采取空頭合同的手段,與合同相對(duì)人簽訂合同,其主觀目的是取得合同相對(duì)人的貨款或其他物質(zhì)利益,這符合“非法占有的目的”的主觀意圖。筆者認(rèn)為,在司法實(shí)踐中“, 其他方法”主要有以下幾種。這既包括組織、指揮實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員,如單位內(nèi)部職能部門的負(fù)責(zé)人,又包括其他積極實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員,如在單位合同詐騙犯罪中起著非常重要作用的一般成員。因?yàn)樗麄兓蚴窃趩挝环缸餂Q策形成中起了主要作用,或是分管了與單位合同詐騙犯罪行為相關(guān)的業(yè)務(wù)。 (三) 單位合同詐騙罪責(zé)任人員之認(rèn)定 根據(jù)我國(guó)刑法第224 條、第231 條之規(guī)定,單位犯合同詐騙罪要追究其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。因?yàn)閱挝坏膬?nèi)部成員或參與了犯罪決策的形成,或具體實(shí)施了犯罪,其犯罪行為是單位犯罪有機(jī)構(gòu)成的組成部分,故單位與內(nèi)部成員不能構(gòu)成共同犯罪。單位內(nèi)部成員未經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、同意或認(rèn)可而以本單位名義進(jìn)行合同詐騙,且所騙財(cái)物歸屬個(gè)人的。而且,這兩點(diǎn)之中,利益歸屬的團(tuán)體性應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量”。但行為人如將取得的財(cái)物藏匿、低價(jià)變賣、從事非法活動(dòng)、大肆揮霍甚至攜款逃匿及行為人雖將取得的財(cái)物用于合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng),但卻不履行合同義務(wù)的,則應(yīng)推定行為人具有非法占有目的。履約行為的有無(wú),最能客觀地反映行為人履行合同規(guī)定的民事義務(wù)的誠(chéng)意,也是認(rèn)定行為人是否存在“非法占有”目的的重要依據(jù)。 (三) 行為人在簽訂和履行合同過(guò)程中有無(wú)詐騙行為 行為人是否實(shí)施了欺詐的行為是認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。沒(méi)有實(shí)際履行能力,通常是指行為人在簽訂合同時(shí),沒(méi)有足夠的資金、充足的貨源,或者沒(méi)有可靠的資金、貨物來(lái)源或者沒(méi)有足以抵付債務(wù)的固定資產(chǎn)及其他可靠的擔(dān)保。[2 ] 在司法實(shí)踐中,運(yùn)用司法推定的方法認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的時(shí),除按照刑法第224 條規(guī)定進(jìn)行推定外,還應(yīng)考慮以下諸方面因素。(3)單位只是掛名，并未直接參與經(jīng)營(yíng)、管理的，或者犯罪所得全部或者大部分歸承包經(jīng)營(yíng)者個(gè)人摘 要:合同詐騙罪的主觀方面必須具有非法占有目的,這是區(qū)分罪與非罪的界限。(2)以法人或單位名義實(shí)施的非職務(wù)行為，非授權(quán)性行為，法人或單位事后不追認(rèn)的，屬于個(gè)人詐騙行為?！　∈?、本解釋自公布之日起生效?！　€(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在１萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在５萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙數(shù)額在２０萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”?！　€(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在１０萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額巨大”；個(gè)人進(jìn)行信用證詐騙數(shù)額在５０萬(wàn)元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”?！　　稕Q定》第十條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”是指：　?。ǎ保轵_取貸款，向銀行或者金融機(jī)構(gòu)的工作人員行賄，數(shù)額較大的；　?。ǎ玻]霍貸款，或者用貸款進(jìn)行違法活動(dòng)，致使貸款到期無(wú)法償還的；　?。ǎ常╇[匿貸款去向，貸款期限屆滿后，拒不償還的；　　（４）提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的；　?。ǎ担┘倜八嗣x申請(qǐng)貸款，貸款期限屆滿后，拒不償還的?！　。ǘ┖贤炗喓髷y帶對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)逃跑的；　?。ㄈ]霍對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，致使上述款物無(wú)法返還的；　?。ㄋ模┦褂脤?duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使上述款物無(wú)法返還的；　?。ㄎ澹╇[匿合同貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，拒不返還的；　　（六）合同簽訂后，以支付部分貨款，開(kāi)始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)或者雙方另行約定的付款期限內(nèi)，無(wú)正當(dāng)理由拒不支付其余貨款的?！　挝恢苯迂?fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員以單位名義實(shí)施詐騙行為，詐騙所得歸單位所有，數(shù)額在５萬(wàn)至１０萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照《刑法》第一百五十一條的規(guī)定追究上述人員的刑事責(zé)任；數(shù)額在２０萬(wàn)至３０萬(wàn)元以上的，依照《刑法》第一百五十二條的規(guī)定追究上述人員的刑事責(zé)任。很明顯該案中被告人的詐騙行為是發(fā)生在簽訂、履行合同過(guò)程中，且簽訂的是合同法意義上的合同，故該案應(yīng)當(dāng)定性為合同詐騙罪。所以區(qū)分詐騙罪與合同詐騙罪的關(guān)鍵在于詐騙行為是否發(fā)生在簽訂、履行合同過(guò)程中，利用合同的形式騙取公私財(cái)物或者財(cái)產(chǎn)性利益。 關(guān)于合同詐騙罪與詐騙罪的分離，最早是在97年新修訂的刑法中，將合同詐騙罪從一般詐騙罪中單列出來(lái)，并置于破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中，這一修訂將更有利于規(guī)范和打擊社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下利用合同進(jìn)行詐騙的違法犯罪活動(dòng)。2009年2月份，被告人汪某因承包經(jīng)營(yíng)湖北省陽(yáng)新縣洋港鎮(zhèn)金牌煤礦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難，便邀冷某投資入股。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)以合同糾紛處理，不能定合同詐騙罪，因?yàn)檫@種情況行為人不具有騙取財(cái)物的目的。對(duì)于這種人，一般就以合同詐騙罪論處。無(wú)疑，這屬合同糾紛。從司法實(shí)踐看，行為人在簽訂和履行合同過(guò)程中沒(méi)有欺騙行為，即使合同未能全面履行，也只能作合同糾紛處理，不能定詐騙罪?！　⌒袨槿说闹饔^目的可以從以下幾個(gè)方面考察：　　?！　。ㄋ模┲饔^要件　　本罪主觀方面只能是故意的，并且具有非法占有公私財(cái)物的目的。（2）以偽造、變?cè)?、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，即以這些票據(jù)或證明作為自己能夠履行合同的證據(jù)，以騙得對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同。（4）以誘餌開(kāi)路騙取他人錢物?！　±媒?jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙的犯罪對(duì)象主要有：（1）簽訂虛假購(gòu)銷合同，騙取貨物。在這種情況下簽訂的合同，其內(nèi)容帶有半真半假的性質(zhì)。（2）以真面目簽訂的合同。（2）利用承包合同進(jìn)行詐騙?！　?。如果不看簽約時(shí)的實(shí)際履約能力，僅僅根據(jù)簽約后的履行表現(xiàn)來(lái)作判斷，很容易使犯罪分子蒙混過(guò)關(guān)。　　合同詐騙，直接使他方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)減少，侵害了他方當(dāng)事人的所有權(quán)，同時(shí)，合同詐騙對(duì)于社會(huì)主義市場(chǎng)交易秩序和競(jìng)爭(zhēng)秩序造成了極大的妨害，本條從詐騙罪中分離出來(lái)，明定合同詐騙罪，對(duì)打擊合同詐騙活動(dòng)，意義深遠(yuǎn)。　?。ㄒ唬?