通用采購(gòu)部專項(xiàng)內(nèi)審審計(jì)審計(jì)方案-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 編制： 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 7 頁 共 11 頁 （ 6）通過對(duì)使用部門的員工使用評(píng)價(jià)，了解采購(gòu)的質(zhì)量是否真實(shí)合理。 三、后續(xù)追蹤審計(jì) 審計(jì)準(zhǔn)備 將本年審計(jì)報(bào)告涉及采購(gòu) 部門的問題， 按照對(duì)公司造成的損失的嚴(yán)重性進(jìn)行分類歸總 。 了解公司的招投標(biāo)管理現(xiàn)狀，包括：招投標(biāo)方式、 評(píng)標(biāo)方式。 編制： 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 10 頁 共 11 頁 采購(gòu)審計(jì)所需資料清單 一、前期資料 物資采購(gòu)目標(biāo)和計(jì)劃； 前期物資采購(gòu)審計(jì)工作底稿； 公司資料，例如公司結(jié)構(gòu)圖和工作說明、政策和程序手冊(cè)以及重大的公司系統(tǒng)變化等； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料； 相關(guān)制度規(guī)定，例如采購(gòu)政策、 采購(gòu)程序制度、授權(quán)審批制度、供貨商管理制度、財(cái)產(chǎn)接觸制度、合同或協(xié)議簽定制度、憑證管理制度和定價(jià)策略等； 外部信息資料，例如同行業(yè)相關(guān)資料、物價(jià)水平和變化幅度、技術(shù)變化程度和供貨商資料等； 法律性文件。 完成審計(jì)準(zhǔn)備分析報(bào)告，確定審計(jì)抽樣的具體對(duì)象和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重點(diǎn)。 編制： 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 9 頁 共 11 頁 審計(jì)工作分工與計(jì)劃 【 審計(jì) 分工 】 XXX： 負(fù)責(zé) 采購(gòu) 管理 制度的 評(píng)價(jià) 、需招投標(biāo)的物資的標(biāo)書制作、招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、合同管理、驗(yàn)收、財(cái)務(wù)支付等審計(jì) XXX： 負(fù)責(zé) 供應(yīng)商資質(zhì)、 不需招投標(biāo)物資及緊急采購(gòu)物資的議價(jià)、比價(jià) 、合同 管理 、驗(yàn)收、財(cái)務(wù)支付款 工作的審計(jì)。 【要求】通過對(duì)以上檢查，對(duì)公司物資驗(yàn)收入庫(kù)做出客觀評(píng)價(jià)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議。 【要求】通過對(duì)以上檢查，對(duì)公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況做出客觀評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出建議。如存在差異，差異是否合理。 對(duì)于質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問題的是否要求對(duì)方賠償或者限期整改。 采購(gòu)人員不得參與評(píng)標(biāo)。 采購(gòu) 申請(qǐng)審批 階段 審計(jì)準(zhǔn)備 （ 1） 了解采購(gòu)部門程招標(biāo)方式、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 （ 4）獲取 人事 組織架構(gòu)圖 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) （ 1） 從 供應(yīng)商管理系統(tǒng) 獲 取 本年度 主要 供應(yīng)商清單 ， 新進(jìn)、淘汰供應(yīng)商清單， 以 100%的 比率 查核 新進(jìn)、淘汰的供應(yīng)商 的引進(jìn)、確認(rèn)、淘汰是否按制度 執(zhí)行 ， 提供的資料是否支持其操作。 四 、 審計(jì)人員： 五 、 審計(jì)時(shí)間： 六 、 審計(jì)程序（附后） 審計(jì)程序 底稿 執(zhí)行人 復(fù)核人 時(shí)間 編制：
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