xxx有限責(zé)任公司關(guān)于對(duì)近幾年審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改方案-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 核責(zé)任制度加強(qiáng)考核和管理，對(duì)積壓滯銷的存貨及時(shí)進(jìn)行處置提供了制度上的保障。 因此， 備用金使用要設(shè)立臺(tái)賬的規(guī)定也就沒有引起足夠的重視。將財(cái)務(wù)收支與相關(guān)的合同核對(duì)一致，未發(fā)現(xiàn)重大不合規(guī)的現(xiàn)象；未發(fā)現(xiàn)公款私存，坐收坐支，私設(shè)“小金庫(kù)”，資金賬外循環(huán)，違規(guī)越權(quán)炒作股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)金融品種，違規(guī)對(duì)外拆借、出借賬戶、違規(guī)對(duì)外出借資金等現(xiàn)象。 情況說明及整改措施：對(duì) 銀行余額調(diào)節(jié)表編制后的審核工作 公司現(xiàn)行的辦法是由公司出納編制，由會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)檔案整理時(shí)進(jìn)行審核，造 成審核有些時(shí)間上的滯后和遺漏的情況時(shí)有發(fā)生。 價(jià)值較高的低值易耗品未建卡和清查核對(duì)。 工程類企業(yè)債權(quán)核算不清晰，應(yīng)收賬款以成本中心或事業(yè)部、分公司作為收款對(duì)象列賬，未將應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)到具體項(xiàng)目或債務(wù)人。 對(duì)《整改通知》提出 問題進(jìn)行的 自 查 和整改 ，對(duì)我公司進(jìn)一步規(guī)范 運(yùn)作 、 加強(qiáng)管理起到了很大的推動(dòng)作用 。 分包費(fèi)列支依據(jù)不充分，缺少費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、工作量及施工費(fèi)清單，會(huì)計(jì)憑證附件也未附工程結(jié)算單，財(cái)務(wù)人員無法實(shí)施有效監(jiān)督 。 情況說明及整改措施： 由于現(xiàn)前聯(lián)通方面的工程監(jiān)理公司有多家，并且聯(lián)通工程工期非常的長(zhǎng)，決算付款較其他幾家運(yùn)營(yíng)商較為滯后，財(cái)務(wù)在收入確認(rèn)上無法取得監(jiān)理公司的確認(rèn)。 情況說明及整改措施：由于目前公司的業(yè)務(wù)主要來自三大運(yùn)營(yíng)商，其市場(chǎng)策略直接影響公司的存貨管理，同時(shí)也給存貨管理帶來了很
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