【正文】 外匯業(yè)務基礎知識什么是外匯？外匯是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產：（1）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（2）外幣支付憑證，包括票據、銀行存款憑證等；（3）外幣有價證券，包括政府證券、公司債券、股票等；（4）特別提款權；（5）其他外匯資產。手冊內容力求簡明扼要，以實務操作為主，突出業(yè)務要點，并體現最新的外匯政策。什么是國際收支？國際收支是指一個國家在一定時期內（通常為一年）的全部國際經濟交易，一個國家的國際收支情況集中反映在這個國家的國際收支平衡表上。什么是人民幣經常項目可兌換？ 人民幣經常項目可兌換是指取消對經常項目外匯支付和轉移的匯兌限制，本國居民可在國際收支經常性往來中將本國貨幣自由兌換成其所需的貨幣。自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎的、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。浮動匯率是各國貨幣當局不再公布本國貨幣的含金量，不控制匯率波動的幅度，也不再承擔干預市場維持匯率波動幅度的義務，而由外匯供求關系自行決定匯率漲落的一種匯率制度。（4）綜合風險。使用某一種貨幣成交時，在合同中加列保值條款。由于各主要銀行同業(yè)拆放利率報價有高有低，所以取其算術平均數為準。它貫穿于出口貿易的全過程。套匯是指（1）違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實物償付應當以外匯支付的進口貨物或者其他類似支出的，但是合法的易貨貿易除外；（2）以人民幣為他人支付在境內的費用，而由對方給付外匯的；（3）明知用于非法套匯而提供人民幣資金或者其他服務的；（4）以虛假或者無效的憑證、合同、單據等向外匯指定銀行騙購外匯的；（5）以其它方式非法套匯的。 （5）英鎊：貨幣代碼12，貨幣符號GBP在辦理外幣儲蓄業(yè)務時，可自由兌換各外幣幣種之間根據儲戶意愿可相互轉換。（1）中間價。（5）匯賣價。外幣儲蓄存款按資金形態(tài)分為哪兩種？ 外幣儲蓄存款按資金形態(tài)分為現匯戶和現鈔戶：外匯現匯存款是什么？外幣現匯存款就是從國外直接匯入的外匯或攜入的外匯票據、沒有取出就直接存入銀行的外幣款項。（2）定期存款只有整存整取一種存款形式，存期有一個月、三個月、六個月、一年、二年五個檔次。1外幣的利息稅怎么收取？外幣儲蓄存款產生的利息也必須繳納利息稅，境內居民應繳利息稅的稅率為5%。1 外幣儲蓄賬戶資金的境外劃有什么規(guī)定？（1）境內個人外匯儲蓄賬戶內外匯匯出境外用于經常項目支出的，當日累計等值5萬美元（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過等值5萬美元的，憑經常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。1外幣活期儲蓄存款怎么結息？ 外幣活期儲蓄存款每季結息一次，每季末月的20日為結息日，以當日掛牌利率計付利息；如遇中途銷戶，按銷戶日的活期存款利率計付利息。部分提前支取是在定期存款未到期的情況下，從現鈔或現匯賬戶中支取部分與該賬戶幣種相同的現鈔或現匯。境內居民個人年度總額內所購外匯，可以存入本人境內外匯賬戶或用于經常項目外匯支出。（3）居民個人所購外匯存入本人外匯賬戶后，按照境內個人外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。如編碼出現重復，須由經辦機構報所在地外匯局核準后，方能辦理。對于已在境外學習，繼續(xù)轉往其他學校就讀的，在購買擬就讀學校的學費時，可以參照購買第二學年或學期以后的學費的要求辦理。境內居民個人超過年度總額的境外直系親屬求助購匯如何辦理？境內居民個人須提供本人真實身份證明；有權部門或公證機構出具的親屬關系證明、有關救助的相關證明材料（有關救助的相關證明材料無法提供原件的，可提供傳真件）辦理。（2）赴港澳游的，持經有權辦理港澳游旅行社確認的“內地居民赴香港、澳門特別行政區(qū)旅游團隊名單表”（復印件應加蓋公章）、港澳通行證及有效簽注辦理。（5）銀行為居民個人辦理售匯后，應當在居民個人護照或港澳通行證上加蓋“已供匯”標志和售匯日期。境內居民個人須提供書面申請、本人真實身份證明；境外消費或支出的有關證明材料辦理。匯出時，應持外匯存款匯出申請、原外匯匯入證明、身份證明等材料辦理匯出手續(xù)。從賬戶的資金形態(tài)來劃分可分為：外匯現鈔賬戶和外匯現匯賬戶。（2）外商投資企業(yè)成立后應首先向外匯管理局辦理外匯登記手續(xù)，在辦理完外匯登記手續(xù)，取得《外商投資企業(yè)外匯登記證》后方可在銀行開立資本金賬戶。外匯資本金賬戶可以收付外幣現鈔嗎？ 不能，據《境內機構外幣現鈔管理暫行辦法》規(guī)定，境內機構資本項目下不得收付外幣現鈔，因此外匯資本金賬戶嚴禁進行現鈔收付活動。（2）單筆結匯金額超過等值20萬美元的，除了提交上述資料外，還需提供以下資料：A、相應的付款通知或合同等證明材料；B、有關結匯資金用途的書面支付命令。1經常項目外匯結算賬戶的開戶程序如何？我行為境內機構開立經常項目外匯賬戶，按如下程序辦理：（1）審核境內機構提交的開戶材料；（2）通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢境內機構是否已在開戶地外匯局進行了基本信息登記，境內機構的基本信息已登記，且與實際情況一致的，我行打印查詢結果（與境內機構的開戶資料一并留存），為境內機構開立經常項目外匯賬戶；（3）我行為境內機構開戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系統報送數據的要求將相關數據及時報送外匯局。境內機構申請開立具有經常項目單方面轉移性質的經常項目外匯賬戶時，我行應確認境內機構符合國家相關規(guī)定。境內機構關閉經常項目外匯賬戶后，如還開有其它相同性質經常項目外匯賬戶的，賬戶內資金可以轉入其它相同性質經常項目外匯賬戶。（4）境內機構提前購匯入賬的外匯資金，應統一納入其經常項目外匯賬戶限額管理。什么是匯款結算方式？（METHODS OF REMITTANCE）匯款結算方式是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定的金額，通過其國外聯行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。SWIFT匯款安全可靠，高速度低費用，自動加核密押，它為客戶提供快捷、標準化、自動化的通訊服務。申請書必須內容完整、印鑒齊全、字跡清楚，特別是收款人名稱及賬號、匯入行名稱必須正確，以便及時、安全匯到。（4）國際收支申報與核銷。已經收取的手續(xù)費不再退回。（3）退匯。1什么是托收結算方式？托收（COLLECTION）是委托收款的簡稱，即出口商通過本地銀行委托進口地銀行向進口商代為收款的一種結算方式。1什么是光票托收（CLEAN COLLECTION）？光票托收是出口商（委托人）將不附帶任何貨運單據的金融票據交給銀行，委托其向付款人或進口商收取款項的一種托收方式。票據的金額：金額的大小寫是否一致，限額匯票還應注意其票據金額應在該票據的限額內。若托收款項已經收妥的，則應扣回已經入帳的款項，待收回退票收取退票費用后，向委托人退回票據正本。（3）收妥貸記：我行將票據寄到付款銀行進行托收，付款銀行終局性的解付款項的托收方式。是出口商對進口商的一種資金融通,因此對出口商風險較大，一般對資信較好，比較了解的進口商，才采用D/A方式。（4）繕制出口托收委托書，連同跟單匯票寄代收行委托代收。2防范托收風險的方法有哪些？（1）出口商應調查進口商的資信和經營作風，根據實際情況，掌握成交金額和交單方式。2信用證的分類主要有哪些？（1）按是否可撤銷分為：可撤銷信用證和不可撤銷信用證（2）按是否有保兌行分為：保兌信用證和不保兌信用證（3）按信用證付款方法分為：付款信用證、承兌信用證和議付信用證（4）按付款時間分為：即期信用證和遠期信用證（5）按信用證的特殊功能分為：可轉讓信用證、背對背信用證、對開信用證、預支信用證、循環(huán)信用證和備用信用證2信用證結算方式的主要關系人有哪些？（1）開證申請人（APPLICANT）：即進口商，其根據貿易合同所訂立的付款條件，向其往來銀行申請開立信用證。（7）償付行（REIMBURSING BANK）：指被指示或被授權按照開證行發(fā)出的償付授權書提供償付的銀行。（6）寄單行在審單無誤后，向信用證中指定的償付行、保兌行或開證行寄單索匯。3受益人是否可以部分接受信用證修改書的內容？ 受益人不能部分接受信用證修改，要么全部接受，要么不接受。3企業(yè)在我行辦理外匯業(yè)務是否必須開立外匯賬戶？不是。3簡述信用證項下不符點單據處理的幾種方法？如果客戶提交的單據存在不符點，客戶能夠更改的，我行應退交客戶更改后出單。3開證申請人在填制開證申請書時應注意哪些方面？（1）開證申請書所列條款應與買賣合同條款相一致；（2）申請書所要求的其他單據（申請書印就項目中沒有的）的名稱，制單方法及傳遞方式等，應本著簡單、適用、準確的原則書寫；（3）不得將與信用證無關的內容和合同中過細的條款寫入申請書中；（4）不能將模糊的、模棱兩可的，可作彈性解釋的或有爭議的內容寫入申請書。（2）進口方按規(guī)定于指定時間向其所在地的銀行提交開證申請書申請開證。（4）通知行（ADVISING BANK）：通知行應合理謹慎地驗核信用證表面真實性，然后將信用證通知給受益人。它包含三層意思：（1）信用證是銀行信用，銀行對信用證負第一性的付款責任。（2）通知進口商付款或承兌，并要求進口商提交下列資料：進口合同，進口付匯核銷單，跟單托收結算方式要求的有效商業(yè)單據。其中，我行是代收行，我行客戶為付款人，即進口商。商業(yè)票據是指發(fā)票、運輸單據、所有權單據或其他類似的單據，或其他“非金融”單據。這種方式僅限于資信狀況良好的客戶，以便退票時可隨時從委托人帳戶內扣回票款或以能追回票款為前提。有限制性條款的票據：若票據規(guī)定僅限于某國某地區(qū)使用，不能在境外流通的，不予受理。我行在申請書上編制托收號碼，填寫票據號碼、付款銀行、幣種金額等，并按規(guī)定費率收取手續(xù)費和郵費。由于托收行地處出口地國家，將轉而委托進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據寄往進口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。收款人查詢未到匯款應出示相關的匯款證明。由于匯出銀行責任造成查詢的不向匯款人收取任何費用。（6）修改與撤銷。（3）落實匯款資金。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自已攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡便，適合郵購或支付各種費用，或者當作禮券饋贈親友。匯款結算方式分幾種？按照匯款使用的支付工具不同，可分為電匯（T/T）、信匯（M/T）、票匯（D/D）三種。2外商投資企業(yè)應持何種材料辦理自外匯賬戶中提取員工境外差旅費？ 如自外匯賬戶中單筆提取外幣現鈔金額在等值1萬美元以下的，企業(yè)應持書面申請、董事會決議、完稅證明、已辦妥前往國家和地區(qū)的有效入境簽證的護照或港澳通行證、出國用匯預算表直接到我行辦理；如單筆提取現鈔金額超過等值1萬美元以上，企業(yè)應持上述材料到當地外匯局申請，由外匯局審核真實性后予以核準，我行憑外匯局簽發(fā)的核準件辦理提取手續(xù)。2境內機構提前購匯有何規(guī)定？（1）有真實貿易背景且有對外支付需求的境內機構可提前購匯，將外匯存入其經常項目外匯賬戶。捐贈、援助、國際郵政匯兌及國際承包工程等特殊來源和指定用途的經常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關合同或協議確定。境內機構提交材料如實的，外匯局予以變更。）企業(yè)如何辦理資本項目專用賬戶的關閉手續(xù)？企業(yè)如需關閉資本項目外匯專用賬戶，應先向外匯局申請，憑外匯局的“資本項目外匯業(yè)務核準件”（核準件要項為“關戶”）到我行辦理，同時應提交我行“賬戶撤銷申請書”，退還開戶時的開戶申請書及印鑒卡，結清賬戶余額，賬戶余額的處理依據外匯局“資本項目外匯業(yè)務核準件”的規(guī)定辦理。如何辦理外匯資本金結匯？ 外商投資項下資本金結匯現已授權外匯指定銀行審核辦理。一般情況下，外商投資企業(yè)在辦理外匯登記時，可同時辦理資本金賬戶開戶核準手續(xù)，不需另行提交審核材料。境內機構除特殊情況外不得開立外幣現鈔賬戶。4居民個人境外投資用匯如何辦理匯出匯款手續(xù)？居民個人在境外進行直接投資或間接投資的用匯，應持以下材料向外匯局申請，我行憑外匯局簽發(fā)的核準件辦理匯出手續(xù)：（1）國內境外投資主管部門直接投資或間接投資的批準文件；（2）居民個人的真實身份證明；（3）投資協議證明。4境內居民個人現匯/現鈔賬戶存款匯出境外，用于從境外郵購少量藥品以及醫(yī)療器具等的特殊用匯，如何辦理匯出匯款手續(xù)？匯出匯款用途為居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療器具等特殊用匯，應提供如下材料：（1）書面申請（2）本人戶籍證明和身份證明（3）所在地的地區(qū)（市）級醫(yī)院證明附醫(yī)生處方。經辦機構須按統一編碼規(guī)則編碼后錄入系統。3境內居民個人超過年度總額購匯有何注意事項？境內居民個人所購外匯不得存入個人外匯賬戶，但可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。3境內居民個人超過年度總額的境外咨詢購匯如何辦理？境內居民個人須提供書面申請、本人真實身份證明；合同（協議）、發(fā)票（支付通知）、稅務憑證辦理。自費出境學習人員繳納購匯保證金后，無法取得真實簽證的，應將所購外匯從境外匯回并結匯，銀行自查驗相應結匯水單后退還所繳納的購匯保證金。居民個人必須提供標有交易價格的經常項目跨境交易真實性證明材料辦理購匯，銀行按照證明上所列明金額進行供匯，不得超過證明材料上下班標注的金額。取得中華人民共和國永久居留權的外國公民、港澳臺同胞辦理購匯時，銀行在個人購匯系統的身份證號碼一欄內錄入其永久居留證上的編碼。外匯局對境內居民個人購匯不再實行核銷管理。2現行境內居民個人購匯政策如何？今年年初國家外匯管理局發(fā)布了調整經常項目外匯管理政策的通知。提前支取部分按支取日活期存款利率計息；逾期支取的外幣定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉存的外，按支取日活期儲蓄存款利率計息。（2）提取現鈔。（2）非同名賬戶劃轉：劃款申請人與其直系親屬（指劃款申請人與收款人雙方為配偶、父（母）子（女）關系）境內外幣賬戶之間的資金劃轉須憑身份證明和直系親屬關系證明。判斷標準為：擬存入的外匯該幣種當日兌人民幣的中間價＝300萬美元美元當日兌人民幣的中間價。