【正文】 672 *存貨年末余額較上年降低37%主要是年末結(jié)存產(chǎn)成品大幅度降低所至。消費(fèi)稅的稅率依夏利轎車的汽缸容量而定，汽缸容量在1000毫升以下的稅率為3%；汽缸容量在1000－2200毫升之間的稅率為5%。由于會計(jì)政策變更，調(diào)減了1998年度凈利潤人民幣7,400千元；調(diào)減1999年年初留存收益人民幣7,400千元，其中，資本公積調(diào)減人民幣6,290千元，盈余公積調(diào)減了人民幣1,110千元。 （16）應(yīng)付福利費(fèi) 根據(jù)國家及天津市勞動(dòng)管理規(guī)定，股份公司按職工工資總額的一定比例計(jì)提職工福利費(fèi)和社會保險(xiǎn)基金等。固定資產(chǎn)折舊以預(yù)計(jì)使用年限在預(yù)留3%至5%殘值后采用直線法計(jì)算，折舊年限如下： 類 別折舊年限房屋建筑物15年至40年機(jī)器設(shè)備6年至18年運(yùn)輸設(shè)備5年至16年其他設(shè)備4年至10年 （11）在建工程核算方法 在建工程指正在興建中的資本性資產(chǎn)，以實(shí)際成本入帳。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本低于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于股份公司之控股股東以及控股股東之子公司的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。 （2）會計(jì)年度 股份公司的會計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日。我們抽查了有關(guān)會計(jì)記錄和憑證，并完成了當(dāng)時(shí)情況下我們認(rèn)為必要的其他審計(jì)程序。 報(bào)告期內(nèi)除與公司股票發(fā)行有關(guān)的股票承銷、上市協(xié)議以外，公司無其他重大合同的簽定、履行情況。 報(bào)告期內(nèi)公司、董事和高級管理人員無受監(jiān)管部門處罰情況。 經(jīng)查，信永會計(jì)師事務(wù)所為公司出具的是無保留意見的審計(jì)報(bào)告。 公司第一屆監(jiān)事會第四次會議于1999年1月25日在公司三樓會議室召開，公司3名監(jiān)事全部出席，會議由監(jiān)事會主席孫嘉鈞先生主持，一致通過如下議案： ⑴通過公司監(jiān)事會報(bào)告； ⑵同意公司1998年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告和1999年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案； ⑶同意公司1998年利潤分配方案。 公司員工的數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成、教育程度及退休職工人數(shù)情況 截止1999年12月31日，公司在冊職工7977人，其中生產(chǎn)人員5783人，銷售人員5人，技術(shù)人員931人，財(cái)務(wù)人員152人，行政人員222人，其他884人。 本次會議決議公告刊登在1999年11月24日《中國證券報(bào)》和《證券時(shí)報(bào)》。 ⑸第一屆董事會第十二會議于1999年10月21日在公司會議室召開，公司9名董事全部出席會議，全體監(jiān)事和非董事高級管理人員列席了會議，會議由公司董事長紀(jì)學(xué)澂先生主持，會議一致通過如下決議： ①審議通過公司變更部分募集資金投向的議案。 ⑵第一屆董事會第九次會議于1999年6月7日在公司三樓會議室召開，會議應(yīng)到董事9名，實(shí)到董事8名，1名董事病假，全體監(jiān)事和非董事高級管理人員列席了會議，會議由董事長紀(jì)學(xué)澂先生主持，會議一致通過如下決議： ①同意公司董事、副總經(jīng)理、總會計(jì)師王光武先生本人提出的關(guān)于提前退休的申請。 ㈥董事會日常工作情況 董事會會議情況及決議內(nèi)容 報(bào)告期內(nèi)，公司董事會共召開六次會議。更重要的是，通過聯(lián)合開發(fā)，將大大提高公司的技術(shù)開發(fā)水平、產(chǎn)品的技術(shù)含量和市場競爭力。 （4）原計(jì)劃償還銀行貸款50000萬元，1999年已償還60%，即30000萬元。 為此，公司董事會謹(jǐn)向全體股東致歉。此外公司還開發(fā)研制了雙燃料型（汽油、液化石油氣）夏利轎車及兩廂加長夏利轎車新品種，通過了國家技術(shù)鑒定，已為2000年投放市場做好了準(zhǔn)備。1999年兩中心分別實(shí)現(xiàn)銷售收入11128萬元和3368萬元；實(shí)現(xiàn)凈利潤87萬元和34萬元。本次股東大會的決議公告刊登在1999年11月24日的《中國證券報(bào)》和《證券時(shí)報(bào)》上。 ⑶持股10%以上法人股股東情況： 持有本公司10%（含10%）以上的法人股東僅天津汽車工業(yè)（集團(tuán)）有限公司一家,%的股份，法定代表人張應(yīng)吉，經(jīng)營范圍：轎車、微型汽車、輕型客車、輕型載貨汽車、中馬力輪式拖拉機(jī)的制造及加工；汽車配件、內(nèi)燃機(jī)配件的制造及加工；房地產(chǎn)開發(fā)及經(jīng)營；物資供銷、商業(yè)的批發(fā)及零售。天津汽車夏利股份有限公司1999年年度報(bào)告重要提示：本公司董事會保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。 公司前10名股東持股情況（1999年12月31日）名次股東名稱年末持股數(shù)（股）占總股本比例（%）1天津汽車工業(yè)（集團(tuán)）有限公司1,232,158,2002基金裕陽7,838,4203基金裕隆7,353,1004基金興華4,863,3505基金泰和2,471,2006陳偉剛1,453,1407基金湘證1,330,0008基金景宏907,8299基金天元750,00010呂彤巖691,800 公司前10名股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。會議審議并通過如下議案：《關(guān)于公司變更部分募集資金投向的議案》、《關(guān)于公司TJ376Q發(fā)動(dòng)機(jī)四氣門化技改項(xiàng)目的議案》、《關(guān)于授權(quán)公司董事會全權(quán)辦理上述兩項(xiàng)議案相關(guān)事宜的決定》、《更選公司董事的議案》（同意紀(jì)學(xué)澂先生因年齡原因辭去公司董事職務(wù)，并選舉劉清茂先生為公司董事）。 公司全資附屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績 公司全資附屬企業(yè)天津市微型汽車工貿(mào)中心、天津市天內(nèi)科工貿(mào)中心由于經(jīng)營規(guī)模相對較小，注冊資本分別為2353萬元和1066萬元，故未合并報(bào)表。上述品種投放市場以來，受到廣大消費(fèi)者的贊賞和青睞。公司董事會認(rèn)為，造成1999年實(shí)現(xiàn)凈利潤與盈利預(yù)測有較大差異的主要原因是： ⑴受中國加入WTO預(yù)期的影響，轎車需求的增長受到一定程度的抑制； ⑵由于轎車市場競爭日趨激烈，價(jià)格持續(xù)走低，為擴(kuò)大銷售，公司夏利轎車的價(jià)格有一定幅度的下降； ⑶公司也存在對1999年國內(nèi)轎車市場走勢缺乏足夠認(rèn)識和思想準(zhǔn)備的問題。故推遲于2000年實(shí)施。目前夏利轎車的單臺平均制造成本及售價(jià)與國際同類產(chǎn)品已差距不大；公司與日本豐田汽車公司的合資項(xiàng)目即將全面啟動(dòng)，合資公司采取聯(lián)合開發(fā)形式，開發(fā)生產(chǎn)NBC中型轎車這一極具市場前景的轎車品種，將大大提高本公司在國內(nèi)市場的地位和影響力。 做好組建公司控股銷售子公司的前期準(zhǔn)備工作，以此為契機(jī)，進(jìn)一步調(diào)整加強(qiáng)銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，進(jìn)一步完善和強(qiáng)化整車銷售、配件供應(yīng)、技術(shù)服務(wù)、信息反饋“四位一體”的營銷體制，實(shí)現(xiàn)公司物資采購、整車生產(chǎn)與銷售一體化，全面提高公司競爭實(shí)力。 ⑥同意公司總經(jīng)理董懋勛先生的提名，聘任李寶華先生為公司產(chǎn)品開發(fā)中心副主任，試任期六個(gè)月。 本次會議決議公告刊登在1999年8月19日《中國證券報(bào)》和《證券時(shí)報(bào)》上。 ⑹公司第一屆董事會第十三次會議于1999年11月23日在天津津利華大酒店召開，會議應(yīng)到董事9名，實(shí)到董事8名，1名董事因公出差，全體監(jiān)事和非董事高級管理人員列席了會議，會議由公司董事劉清茂先生主持，公司與會全體董事一致選舉通過劉清茂先生擔(dān)任公司董事長，為公司法定代表人。 ③報(bào)告期內(nèi)，無聘任或解聘公司經(jīng)理、董事會秘書的情況。六、監(jiān)事會報(bào)告 1999年，公司監(jiān)事會共召開兩次會議。 公司董事會和高級管理人員能夠按照公司法、公司章程和國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，依法履行職責(zé)，建立了較完善的內(nèi)部控制制度，公司運(yùn)做健康有序，未發(fā)現(xiàn)有違反法律、法規(guī)、公司章程和損害公司利益的行為。七、重要事項(xiàng) 報(bào)告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。 報(bào)告期內(nèi)公司續(xù)聘信永會計(jì)師事務(wù)所為公司作審計(jì)工作。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。 截至1999年12月31日股份公司股本構(gòu)成如下：股權(quán)性質(zhì)千 股一、未上市流通股份發(fā)起人股份1,232,158其中：國有法人股份1,232,158未上市流通股份合計(jì)1,232,158二、已流通股份境內(nèi)上市人民幣普通股218,000已流通股份合計(jì)218,000合計(jì)1,450,158 股份公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì) （1）會計(jì)制度 股份公司根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限公司會計(jì)制度》的規(guī)定編制會計(jì)報(bào)表。壞帳準(zhǔn)備是在對帳齡、銷售回款狀況等各種有關(guān)因素作出具體評估后計(jì)提。 由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，對其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 股份公司成立時(shí)，集團(tuán)公司投資入股的固定資產(chǎn)按經(jīng)批準(zhǔn)的評估值入帳；其他購置或新建固定資產(chǎn)均以實(shí)際成本入帳。 (15)銷售收入確認(rèn)原則 銷售收入以與產(chǎn)品所有權(quán)相聯(lián)系的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給買方，股份公司不再對該產(chǎn)品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的憑據(jù)，并且與銷售該產(chǎn)品的有關(guān)成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售收入。上述會計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為人民幣8,422千元，其中存貨減值準(zhǔn)備的累積影響數(shù)為人民幣5,672千元，壞帳準(zhǔn)備的累積影響數(shù)為人民幣2,750千元。 （3）消費(fèi)稅 股份公司銷售夏利轎車適用消費(fèi)稅。 預(yù)付帳款中無持有股份公司5%以上股份的股東欠款。 會計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋 （1）貨幣資金 項(xiàng)目1998年1999年現(xiàn)金3715銀行存款*58,974862,877其他貨幣資金07,992合計(jì)59,011870,884 *1999年度公開發(fā)行股票，募集到的資金使銀行存款大幅增加。 根據(jù)財(cái)政部財(cái)會字（1998）66號文件精神及《股份有限公司會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，由于股份公司成立時(shí)資產(chǎn)評估增值未折股部分相應(yīng)增提的折舊及增加的攤銷費(fèi)用在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)不能扣除，在按評估確認(rèn)的資產(chǎn)價(jià)值調(diào)整資產(chǎn)帳面價(jià)值時(shí)，應(yīng)按規(guī)定將評估增值未來應(yīng)交的所得稅計(jì)入“遞延稅款”科目的貸方，評估凈增值扣除未來應(yīng)交的所得稅后的差額計(jì)入“資本公積”科目。 會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的變更及影響 根據(jù)股份公司董事會決議、《股份有限公司會計(jì)制度》及財(cái)政部財(cái)會字（1999）35號文《關(guān)于印發(fā)股份有限公司會計(jì)制度有關(guān)會計(jì)處理問題補(bǔ)充規(guī)定的通知》的有關(guān)規(guī)定，股份公司從1999年1月1日起改變?nèi)缦聲?jì)政策： （1）壞帳準(zhǔn)備原按經(jīng)帳齡分析后認(rèn)為有必要時(shí)提取，自1999年1月1日起按帳齡分析法計(jì)提，并根據(jù)債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，除應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng)外，其他應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提的比例為：逾期1年（含1年，以下類推）以內(nèi)的，按其余額的3%計(jì)提；逾期1－2年的，按其余額的5%計(jì)提；逾期2－3年的，按其余額的10%計(jì)提；逾期3－4年的，按其余額的20%計(jì)提；逾期4－5年的，按其余額的50%計(jì)提；逾期5年以上的，按其余額的100%計(jì)提。 （12）無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)指土地使用權(quán)，以評估值入帳并按使用年限50年平均攤銷。股份公司對投資額占被投資企業(yè)資本20%以下的股權(quán)投資采用成本法核算；對投資額占被投資企業(yè)資本20%以上及50%以下的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對投資額占被投資企業(yè)資本50%以上的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算，被投資企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對股份公司會計(jì)報(bào)表產(chǎn)生重大影響時(shí)編制合并會計(jì)報(bào)表。存貨于1999年1月1日前以實(shí)際成本入帳，自1999年1月1日起存貨以成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則為計(jì)價(jià)原則，該會計(jì)政策變更及其影響詳見附注三。 （5）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價(jià)物是指股份公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。股份公司于1997年8月28日在中華人民共和國注冊成立，注冊資本為人民幣1,232,158千元。壞帳準(zhǔn)備的累積影響數(shù)為275萬元。 重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：詳見財(cái)務(wù)報(bào)告附注。 報(bào)告期內(nèi)，公司未有收購、出售資產(chǎn)的交易行為，亦未發(fā)現(xiàn)有內(nèi)幕交易和損害股東權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。 ⑵同意公司關(guān)于TJ376Q發(fā)動(dòng)機(jī)四氣門化技改項(xiàng)目的議案。 2000年是公司迎接加入WTO的挑戰(zhàn)、加大投入和加速發(fā)展的重要一年，夏利轎車的換代、與日本豐田汽車公司合資生產(chǎn)NBC中型轎車、發(fā)動(dòng)機(jī)四氣門化和產(chǎn)品開發(fā)中心二期工程改造等項(xiàng)目將在今年全面展開。 ㈦公司管理層及員工情況 董事、監(jiān)事、高級管理人員 姓名 性別 年齡 職務(wù) 任期起止日 年初持股數(shù)(股) 年末持股數(shù)(股)劉清茂 男 56 董事長 0 0黎信聰 男 63 董事 0 0陳先平 男 52 董事 0 0楊祝年 男 60 董事 0 0董懋勛 男 43 董事、總經(jīng)理 0 0付國瑞 男 54 董事、黨工委書記 0 0趙志杰 男 43 董事、常務(wù)副總經(jīng)理 0 0張洪生 男 56 董事、副總經(jīng)理、 0 0 董事會秘書陳延?xùn)| 男 50 董事、副總經(jīng)理、 0 0 總工程師孫嘉鈞 男 59 監(jiān)事會主席 0 0吳爾健 男 55 監(jiān)事 0 0韓俊明 男 60 監(jiān)事 0 0巫國芳 男 56 總會計(jì)師 0 0 ①以上部分董事、監(jiān)事及高級管理人員的年度報(bào)酬總額約為37萬元。 ④審議通過更選公司董事的議案。 ⑶公司第一屆董事會第十次會議于1999年8月6日在公司三樓會議室召開，全體董事出席會議，全體監(jiān)事和非董事高級管理人員列席了會議，會議由公司董事長紀(jì)學(xué)澂先生主持，會議一