【正文】 妻退休當年。降低購車，購房與國外旅游目標各15%，%。%以內(nèi)。暫時預約2010年1月初為下次檢討日期，屆時若家庭事業(yè)有重大變化，需要重新制作理財規(guī)劃報告書的情況。應準備三個月支出的緊急預備金配置在活存或現(xiàn)金，不足者最好在未來一年內(nèi)補齊。5) 四) 方案調(diào)整建議%，%,需要降低理財目標或延后達成期限。到林太太85歲終老時剛好一生的理財準備金都用完。2. 退休計劃: 夫妻將于15年后一起退休，屆時夫妻生活費現(xiàn)值每月7,000元，其中林先生月支出現(xiàn)值4,000元，林太太3,000元。4) ，但理財收入中的房產(chǎn)轉讓收入是一次性的非經(jīng)常性收入。退休前與退休后的支出成長率均估計為5%6. 林先生與林太太的月收入成長率假設為5%，與社會平均工資成長率相同。四、宏觀經(jīng)濟與基本假設的依據(jù)1. 目前的宏觀經(jīng)濟持續(xù)成長，經(jīng)濟成長率預估為9%，通貨膨脹率預估為4%。暫時預約2010年1月初為下次檢討日期，屆時若家庭事業(yè)有重大變化，需要重新制作理財規(guī)劃報告書的情況。明年開始國外旅游計劃年預算2萬元，預計持續(xù)25年。二、理財規(guī)劃報告書摘要:1. 理財規(guī)劃目的:以全方位的觀點衡量應如何安排保險與投資來達到理財目標。3. 本理財規(guī)劃報告書作出的所有的分析都是基于您當前的家庭情況、財務狀況、生活環(huán)境、未來目標和計劃以及對一些金融參數(shù)的假設和當前所處的經(jīng)濟形式，以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化。綜合考慮您的資產(chǎn)負債狀況、理財目標、現(xiàn)金收支狀況而制定的。4) 與第三方簽訂書面代理或者雇傭關系合同:向榮理財顧問公司僅收取顧問咨詢費，未與第三方簽訂書面代理或者雇傭關系合同。 5. 理財目標: 依序為兩個子女在國內(nèi)大學畢業(yè)后送出國留學2年取得碩士學位，15年后夫妻倆退休安養(yǎng)的月生活費現(xiàn)值7,000元，三年以后要支助雙方父母每月1,000元生活費，預計要支付15年。，建議一年定期檢討一次。4) 換房時以售舊房及申請住房公積金或一般貸款，不出售股票型基金。5. 出國留學時考慮的學費成長率估計為5%。3) %，%,%，%，%。預期費用小學到高中階段學費與才藝補習費支出每年現(xiàn)值10,000元，念國內(nèi)大學費用每年20,000元，出國留學2年的費用每年20萬元。 A= 8 （99）/（279）*（82） = 8依照兩階段資產(chǎn)配置的科學方法，建議配置如下:投資3年股票債券貨幣預期報酬率%%%標準差%%%股票債券相關係數(shù)%貨幣相關係數(shù)%優(yōu)化投資比率%%　股債投資組合報酬率%效用函數(shù)U = E(rp) 　股債投資組合標準差%A值 風險資產(chǎn)比率%　　投資組合配置比率%%%投資組合報酬率%　　投資組合標準差%左檢定機率5%預估最高報酬率%Z值預估最低報酬率%　　七、理財規(guī)劃方案的主要內(nèi)容一) 養(yǎng)老年金計算與退休規(guī)劃項目本人配偶參數(shù)設置本人配偶當前月繳費工資基準$2,500$5,000當前年齡4540月繳養(yǎng)老保險保費$200 $400 稅前月工資$0$5,000退休時指數(shù)化月平均工資$5,197 $10,395 社會平均工資$2,500$2,500退休時社會平均工資$5,197 $5,197 最高提繳工資倍數(shù)3 3 平均基礎養(yǎng)老金基準$5,197 $7,796 養(yǎng)老保險費提繳率%%退休時繳費年資1722個人工資成長率%%領取繳費年資比率%%社平工資成長率%%每月可領取基礎養(yǎng)老金額$884$1,715擬退休年齡6055社保養(yǎng)老金實質報酬率%%社保養(yǎng)老金投資報酬率%%退休時養(yǎng)老金賬戶累計額$91,538 $202,249 退休生活費用成長率%%養(yǎng)老金帳戶可領取月金額$659 $1,190 企業(yè)年金提繳率%%可領取月養(yǎng)老金總額$1,542 $2,905 企業(yè)相對提繳率%%可領取年社保養(yǎng)老金總額$18,505 $34,858 當前繳費年資27每月提繳至企業(yè)年金賬戶額$0 $400 每繳費年資領取率%%到退休時可累積年金賬戶額$0 $169,656 當前養(yǎng)老金帳戶余額$4,000 $16,000 每年可領取企業(yè)年金金額$0 $11,628 依退休年齡可領養(yǎng)老金月數(shù)139 170 可領取供養(yǎng)老用的年金總額$18,505 $46,485 當前企業(yè)年金賬戶累積額$0 $2,400 期望退休后的生活費現(xiàn)值$48,000$36,000預計終老年齡8085退休后首年生活費終值$99,789$74,841退休前一年可支配收入$524,326$106,171養(yǎng)老與企業(yè)年金年缺口金額$81,283 $28,356 養(yǎng)老與企業(yè)年金收入替代率%%養(yǎng)老與企業(yè)年金總缺口金額$1,487,898$743,937養(yǎng)老年金社平工資替代率%%退休后自行投資的報酬率%%企業(yè)年金的投資報酬率%%說明:1. 指數(shù)化月平均工資=月社平工資個人工資指數(shù)個人工資指數(shù)=從現(xiàn)在到退休個人工資累計終值/從現(xiàn)在到退休社平工資累計終值從現(xiàn)在到退休個人工資累計終值=FVi(i=個人工資成長率，n=離退休年數(shù)，pmt=目前個人月工資) 12從現(xiàn)在到退休社平工資累計終值=FVs(i=社平工資成長率，n=離退休年數(shù)，pmt=目前社平月工資) 122. 實質報酬率=(1+退休金投資報酬率)/(1+工資成長率)13. 退休時養(yǎng)老金賬戶累計額= FV(投資報酬率, 離退休年數(shù), 0. 養(yǎng)老金賬戶余額)+PV(實質報酬率, 離退休年數(shù), 月繳費工資, 0,1)*(1+投資報酬率) 離退休年數(shù)1=(社平工資終值+指數(shù)化月平均繳費工資終值)/2繳費年數(shù)1%5. 個人養(yǎng)老金賬戶依據(jù)38號文件規(guī)定可領年金=帳戶余額/139個月?林太太為帳戶余額/170個月。三) 擬定可達成理財目標或解決問題的方案1. 調(diào)整前幾年后本人收入配偶收入住房公積金家計支出學費支出購車換車購房換房孝養(yǎng)尊親屬國外旅游保險流量凈現(xiàn)金流量理財準備期初生息資產(chǎn)　　 　　　　　$954,425 $954,425 1$264,821 $53,624 $34,760 ($116,550)($21,000)$0 ($105,000)$0 ($21,000)($45,492)$44,162 $1,072,298 2$278,062 $56,305 $15,129 ($122,378)($22,050)$0 ($81,635)$0 ($22,050)($45,492)$55,891 $1,211,003 3$291,965 $59,120 $15,507 ($128,496)($23,153)($123,909)($81,635)($46,305)($23,153)($45,492)($105,550)$1,198,979 4$306,563 $62,076 $15,895 ($134,921)($24,310)$0 ($81,635)($48,620)($24,310)($45,492)$25,245 $1,316,821 5$321,891 $65,180 $16,292 ($141,667)($25,526)$0 ($81,635)($51,051)($25,526)($45,492)$32,466 $1,450,987 6$337,986 $68,439 $16,700 ($148,751)($26,802)$0 ($81,635)($53,604)($26,802)($45,492)$40,039 $1,603,086 7$354,885 $71,861 $17,117 ($156,188)($42,213)$0 ($81,635)($56,284)($28,142)($45,492)$33,909 $1,760,801 8$372,629 $75,454 $17,545 ($163,998)($44,324)$0 ($81,635)($59,098)($29,549)($45,492)$41,532 $1,938,321 9$391,260 $79,226 $17,984 ($172,197)($46,540)$0 ($81,635)($62,053)($31,027)($45,492)$49,527 $2,137,545 10$410,824 $83,188 $18,433 ($180,807)($48,867)$0 ($81,635)($65,156)($32,578)($45,492)$57,910 $2,360,539 11$431,365 $87,347 $18,894 ($170,863)($376,275)$0 ($81,635)($68,414)($34,207)($45,492)($239,279)$2,303,565 12$452,933 $91,714 $19,366 ($179,406)($395,088)$0 ($81,635)($71,834)($35,917)($45,492)($245,359)$2,236,112 13$475,580 $96,300 $19,851 ($188,376)($37,713)$0 ($81,635)($75,426)($37,713)($4