宏輝公司會計工作規(guī)范化建設(shè)任務(wù)分解圖表-文庫吧在線文庫
【正文】 并由提供人員和收件人員簽名或蓋章。 3．記賬憑證摘要內(nèi)容含糊不清，會計分錄、數(shù)字計算不準確，每筆扣 分。 項目 標(biāo)準分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 5 （四）會計賬簿 1．按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定及會計業(yè)務(wù)和需要設(shè)置會計賬簿，并設(shè)有必要的備查賬簿。銀行對賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表無財務(wù)負責(zé)人核簽的，每月扣 1 分。 3．報表與報表之間、項目與項目之間對應(yīng)關(guān)系，數(shù)字不一致的，每處扣 0． 5 分；本期報表與上期報表之間數(shù)字不銜接的，每處扣 0． 5 分 4．財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章，并經(jīng)單位法人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽名蓋章。 項目 標(biāo)準分 內(nèi) 容 評 分 標(biāo) 準 存 在 問 題 自評分 責(zé)任人 3．會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)對實物、款項進行監(jiān)督；發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進行處理。 6．對依 法進行的監(jiān)督檢查不主動配合的，扣 2 分；提供虛假資料或拒絕、隱匿、謊報的，考核不予通過；應(yīng)當(dāng)委托而未委托會計師事務(wù)所進行審計的，扣 5 分。 、領(lǐng)用、簽發(fā)管理制度的，扣 2 分；銀行預(yù)留印鑒非專人分開保管的，扣 1 分；對簽發(fā)的支票沒有進行核對、清查的，扣 1 分。 8．未建立稽核制度的，扣 1 分；執(zhí)行不嚴的，扣 0． 5 分。 1．未建立會計電算化管理制度的扣 1 分；對上機操作人員的操作工作內(nèi)容和權(quán)限無明確規(guī)定的扣 1分。 5．做好對設(shè)備的日常保養(yǎng)，保持設(shè)備整潔，做好財務(wù)軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密工作，防止非法修改軟件和數(shù)據(jù)，磁性介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)異地保存雙備份。 1．無會計檔案管理制度，無硬件、軟件、數(shù)據(jù)和電子檔案管理制度的扣 1 分。 5．整套會計電子文檔資料和財務(wù)軟件程序等檔案，保管期截止于該軟件停止使用或有重大更改后五年。 8．會計檔案銷毀，未按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)的扣 2 分。 6．調(diào)閱會計檔案無調(diào)閱手續(xù)和記錄的，每次扣 分；調(diào)閱財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)未辦理相關(guān)手續(xù)或未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)的扣 1 分。 存儲在硬盤、磁盤和光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)，作為會計檔案進行歸檔，并指定專人負責(zé)，按有關(guān)規(guī) 定嚴格管理。 6．會計軟件修改、升級或硬件更換，未按規(guī)定審批的扣 2 分。操作人員離開辦公室前，執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。 11．未建立財務(wù)收支審批制度和經(jīng)費支出管理制度的，扣 2 分；審批制度執(zhí)行不嚴的，扣 1 分。 6．未建立賬務(wù)處理程序制度的，扣 2 分；有制度執(zhí)行不嚴的，扣 0． 5分。 3．建立貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)的授權(quán)批準制度，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍辦理現(xiàn)金支付。 5．對違反國家統(tǒng)一財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)不予辦理；對嚴重違反 國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支，應(yīng)向上級主管單位報告。 會 計 監(jiān) 督 10 l． 會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。未按規(guī)定附會計報表附注和財務(wù)情況說明書的扣 2 分。 3．定期對賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬款等進行核對，做到賬證、賬賬、賬實相符。嚴禁違反有關(guān)規(guī)定修改已審核記賬的財務(wù)憑證。 1．記賬憑證內(nèi)容不完整或填寫不規(guī)范的，每筆扣 0． 5 分；無稽核等有關(guān)人員簽章的，每筆扣 0． 5 分；收款和付款相關(guān)憑證無出納人員簽名或蓋章的，每筆扣 0． 5 分。 3．預(yù)借款項必須按要求填寫借款單，借款單的記賬聯(lián)須附在記賬憑證之后，報銷或收回借款時，應(yīng)對借款單作相應(yīng)處理。 4．設(shè)置和使用會計科目不符合國家統(tǒng)一會計制度要求的，任意增減、合并會計科目或任意改變會計科目名稱、核算內(nèi)容的扣 1 分。 8．會計人員違反職業(yè)道德的扣 1分，對違反職業(yè)道德不按規(guī)定處理的扣 1 分。 5．會計機構(gòu)負責(zé)人的任用未報省教育廳批準的不予通過，會計人員調(diào)動未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的扣 1
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1