【正文】 業(yè)主管理費預算表 項目名稱： 金額單位：元 序號 費用名稱 工程施工費 前期工作費 工程監(jiān)理費 竣工驗收費 小計 費率（％） 合計 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） （ 5） （ 6） （ 7） （ 8） 總 計 － － － － 填表說明： 表中的（ 6）＝ [（ 2）＋（ 3）＋（ 4）＋（ 5） ] ，（ 2）見表 3 總計，（ 3）見表 5— 1 總計，（ 4）見表5— 2 總計，（ 5）見表 5— 3總計。 35 表 4 設備費預算表 項目名稱： 金額單位：元 序號 設備名稱 規(guī)格 單位 數量 單價 合計 說 明 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 總計 － － － － 填表說明： 本表應根據具體的設備購置情況進行計算，包括設備規(guī)格（ 2）、單位（ 3）、數量（ 4）、單價（ 5）以及說明（ 7）。 32 表 3－ 1 直接費預算表 項目名稱： 金額單位：元 序號 工程分類名稱 人工費 材料費 施工機械使用費 直接工程費 措施費費率 措施費 合計 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 土地 平整 …… 2 農田水利 …… 3 田間道路 …… 4 其他工程 …… 總計 填表說明： 本表是按單項工程的工程類別（土方工程、石方工程、砌體工程、混凝土工程、安裝工程等）計算；具體人工費、材料費和施工機械使用費見表 3— 1－ 1。計算公式為： 業(yè)主管理費 =（工程施工費 +前期工作費 +工程監(jiān)理費 +竣工驗收費） *費率 拆遷補償費中拆遷工程量應本著實事求是原則，根據實際情況如實計算 ， 具體工程量可列計在工程施工費土地平整工程中；補償標準確定應結合項目所在地實際情況，采取適量、象征性一次補償方式編制預算。計算公式為： 重大工程規(guī)劃編制費 =工程施工費 *費率 工程監(jiān)理費按工程施工費的 1%～ %。 運雜綜合費率 =運雜費 率 +（ 1+運雜費率） 采購及保管費率 +運輸保險費率 第三部分 其他費用預算 前期工作費。 設備原價。 三、間接費 根據工程性質不同間接費標準見下表。對在不同季節(jié)施工的項目規(guī)定采取以下方法確定費率。對于定額缺項的施工機械，可補充編制臺班費定額。 其他材料預算價格可參考工程所在地區(qū)的工業(yè)與民用建筑安裝工程材料預算價格或信息價格。應按工程所在地區(qū)的實際資料及有關規(guī)定計算。 （ 1）輔助工資。 （ 1）職工福利基金（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 2）工會經費（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 3）養(yǎng)老保險費（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 4）醫(yī)療保險費（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 5）工傷保險費（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 6）職工失業(yè)保險基金（元 /工日） =[基本工資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） （ 7）住房公積金（元 /工日） =[基本工 資 (元 /工日 )+輔助工資 (元 /工日 )] 費率標準（ %） 人工工日預算單價。主要包括：項目管理人員的工資、補助工資、其他工資、職工福利費、公務費、業(yè)務招待費等。 （ 6）重大工程規(guī)劃編制費。 前期工作費，指土地開發(fā)整理項目在工程施工前所發(fā)生的各項支出，包括：土地清查費、項目可行性研究費、項目勘測費、項目設計與預算編制費、項目招標費和重大工程規(guī)劃編制費等。 拆裝設備分瓣運至工地后的組裝費用，應包括在設備原價內。 營業(yè)稅。 ，是指企業(yè)按職工工資總額計提的工會經費。 ，指按規(guī)定支付工程造價（定額）管理部門的定額測定費（費率為 %%）。 （ 1）二次搬運費，指因施工場地分散等特殊情況而發(fā)生的二次搬運費用。主要包括：臨時設施費、冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、施工輔助費和特殊地區(qū)施工增加費。 （ 1）折舊費，指施工機械在規(guī)定使用年限內回收原值的臺班折舊攤銷費用。 （ 2）包裝費，指材料在運輸和保管過程中的包裝費和包裝材料的折舊攤銷費。 ①崗位工資，指按照職工所在崗位各項勞動要素測評結果確定的工資。 三、其他費用 由前期工作費、工程監(jiān)理 費、竣工驗收費、業(yè)主管理費、拆遷補償費組成。 5 第三章 項目劃分 根據土地開發(fā)整理項目的工程性質，其工程項目分別按土地平整工程、農田水利工程、田間道路工程及其他工程劃分，工程各部分設一、二、三、四共 4個等級項目。內容主要包括項目申請理由及項目主要內容、項目總體目標、階段性目標、項目組織實施條件、項目支出預算明細表等。 （五）其他費用預算表， 是反映項目全部實施管理費用預算的明細表。 （四）項目技術經濟指標分析 著重投入與產出的社會、經濟和生態(tài)環(huán)境效益分析，內容主要包括實物工程量的部署與投資估算比較分析，施工方案與技術需要的可能分析，單項工程技術手段、生產組織對工程成本的影響分析等。 （二）預算編制依據 預算編制原則和依據。 三、土地開發(fā)整理項目預算，由項目承擔單位組織有關人員或單位進行編制，預算編制單位對其編制質量負責。 二、預算文件的封面應按規(guī)定格式制作（具體格式詳見附件一）。 指標、定額、費用計算標準及依據。 四、項目預算應按統(tǒng)一的預算表格計算和填制。 （八）預算附表，反映預算書各主要基礎價格、直接工程費單價計算及其他相關技術經濟數據。內容主要包括項目情況、項目必要性與可行性、項目實施 條件、實施進度與計劃安排、主要結論等。 直接費： （ 1）直接工程費； （ 2）措施費。由直接工程費、措施費組成。 （ 2）輔助工資，指在基本工資之外，以其他形式支付給職工的工資性收，包括：根據國家有關規(guī)定屬于工資 性質的各種津貼，主要包括地區(qū)津貼、 施工津貼、 夜餐津貼、節(jié)日加班津貼等。 （ 4）運輸保險費，指材料在運輸途中的保險費。 （ 3）安裝拆卸費，指施工 機械進出工地的安裝、拆卸、試運轉和場內轉移及輔助設施的攤銷費用。 冬雨季施工增加費，指在 冬雨季 施工 期間為保證工程質量所需 增加的費用。 （ 4）檢驗試驗費，指對建筑材料、構件和建筑安裝 物 進行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費用。 ，指施工企業(yè)管理 人 員因公出差，工作調動的差旅 費、 誤餐補助費 ， 職工探親路費，勞動力招募費，離退休職 工一次性路費及交通工具油料 、 燃料 、 牌照 、 差 路 費等。 ，是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各種費用。 城鄉(xiāng)維護建設稅是按應納營業(yè)稅額乘以適用稅率確定的，計算公式為： 城 鄉(xiāng)維護建設稅 =慶納營業(yè)稅額適用稅率 城鄉(xiāng)維護建設稅的納稅人所在地為市區(qū)的，其適用稅率為 7%；所在地為縣鎮(zhèn)的，16 其適用稅率為 5%；所在地為農村的，其適用稅率為 1%。 三、運輸保險費 運輸保險費指設備在運輸過程中的保險費用。 （ 2）項目可行性研究費，指項目承擔單位委托有資質的單位對土地 開發(fā)整理項目進行可行性研究時，按規(guī)定應支付的費用。計算公式為： 前期工作費 =工程施工費 費率 工程監(jiān)理費，指項目承擔單位委托具有工程監(jiān)理資質的單位，按國家有關規(guī)定進行全過程的監(jiān)督與管理所發(fā)生的費用。 第五節(jié) 不可預見費 不可預見費，指在施工過程中因自然災害、設計變更及不可預見因素的變化而增加的費用。 （ 2）年非工作天數，指探親假、氣候影響停工、學習培訓、六個月以內病假等在年應工作天數之內而未工作的天數。 人工預算單價計算表 （六類工資區(qū)） 序號 項目 公式 工程類別 1 基本工資 190 12/（ 25110） = 乙類 230 12/（ 25110） = 甲類 2 輔助工資 乙類 甲類 （ 1） 地區(qū)津貼 0 20 （ 2） 施工津貼 365 365 （ 3） 夜餐津貼 = 乙類 = 甲類 （ 4） 節(jié)日加班津貼 *3*10/251*= 乙類 *3*10/251*= 甲類 3 工資附加費 乙類 甲類 （ 1） 職工福利基金 (+) 7%= 乙類 (+) 14%= 甲類 （ 2） 工會經費 1%= 乙類 2%= 甲類 （ 3） 養(yǎng)老保險 10%= 乙類 20%= 甲類 （ 4） 醫(yī)療保險 2%= 乙類 4%= 甲類 （ 5） 工傷保險 %= 乙類 %= 甲類 （ 6） 失業(yè)保險 1%= 乙類 2%= 甲類 （ 7） 住房公積金 %= 乙類 5%= 甲類 人工費單價 甲類 ++= 元 乙類 ++= 元 二、材料預算價格 主要材料預算價格。 公路及水路運輸，按工程所在省、自治區(qū)、直轄市交通部門現(xiàn)行規(guī)定計算。 電價計算公式： 電網供電價格 =基本電價 /（ 1高壓輸電線路損耗率） /（ 1變配電設備及配電線路損耗率） +供電設施維修攤銷費 柴油發(fā)電機供電，電價計算公式為： 柴油發(fā)電機供電價格 =[柴油發(fā)電機組（臺）班總費用 /柴油發(fā)電機額定容量之和 8小時 K1 K2]/（ 1廠用電率） /（ 1變配電設備及配電 線路損耗率） +單位循環(huán)冷卻水費+供電設施維修攤銷費 式中， K1—— 時間利用系數，一般取 ～ ； K2—— 發(fā)電機出力系數，一般取 ～ ； 廠用電率取 4%～ 6%； 高壓輸電線路損耗率取 4%～ 6%； 變配電設備及配電線路損耗率取 5%～ 8%； 供電設施維修攤銷費取 ～ 元 /（ kW﹒ h）； 單位循環(huán)冷卻水費取 ～ 元 /（ kW﹒ h）。 工程施工費單價 =直接費 +間接費 +利潤 +稅金 二、措施費 臨時設施費。僅指混凝土工程、農用井工程中需連續(xù)作業(yè)工程部分，按直接工程費的百分率計 算，其中安裝工程為 %，建筑工程為 %。 第三節(jié) 土地開發(fā)整理項目預算編制 第一部分 工程施工費預算 項目工程預算按土地夾帶工程、農用水利工程、田間道路工程和其他工程分別采用不 同 的方法編制預算。分主要設備運雜費和其他設備運雜費，均按占設備原價的百分率計算。計算公式為： 土地清查費 =工程施工費 *費率 （ 2）項目可行性研究費按工程施工費的 %～ %計算。計算 公式為： 項目工程驗收費 =工程施工費 *費率 （ 2）項目決算編制與審計費按不超過工程施工費的 %計算。計算公式為： 不可預見費 =（工程施工費 +設備費 +其他費用） *費率 27 第六章 預算表格及格式 一、預算書主件（目錄、預算編制說明略） 1． 封面 —— 首頁 項 目 預 算 書 （一號黑體字） 項目承擔單位： （三號宋體字） 預算編制單位： （三號宋體字） 編制日期： 年 月 日 （三號宋體字） 28 2． 封面 —— 扉頁（簽署頁） 項 目 預 算 書 （二 號黑體字） 項目承擔單位 （公章） 預算編制單位 （公章） 負責人： （三號宋體字） （簽字） 復核人： （三號宋體字） （簽字） 編制人： （三號宋體字） （簽字）