【正文】 崗復(fù)核 （ 2）人 工費、福利費發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項） ——→ 在支出證明單上加蓋 “現(xiàn)金付訖 ”圖章 ——→ 登記現(xiàn)金流水賬 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 ——→ 安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 ——→ 及時盤點現(xiàn)金 ——→ 下午 3： 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票 → 核查和補填進賬單 → 上午上班時交主管崗背書 → 送交司機進賬及取回單 ——→ 整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→ 將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 ——→ 在微機中編制回款登記表并共享 —→打印 —→ 將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票 ——→ 填寫進賬單 ——→ 進賬 ——→ 回單——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 ——→ 登記票據(jù)傳遞登記本 ——→ 傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項 根據(jù)付款審批單（計劃收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單） ——→ 填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批 ——→ 開具支票 ——→ 填寫進賬 單 ——→ 交司機送銀行進賬 ——→ 憑回單及支票存根登記支票使用登記本 ——→ 傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③ 從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 ——→ 登記支票使用登記本 ——→ 傳稅務(wù)崗位編制憑 證 （ 6）及時將各銀行對賬單交 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 （ 4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 （ 2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導簽字，財務(wù)部長審批。 （ 5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 （四）管理性工作 每月 10日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報，并提請超支或有超支跡象的部門注意。 了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （ 6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。 （ 2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。 （ 2）摘要欄 中須注明借款用途、還款日期。 參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。 提取折舊 根據(jù)固定資產(chǎn)明細賬查詢上月新增或減少固定資產(chǎn) ——→ 對應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊 ——→ 編制折舊計算表 ——→編制記賬憑證 借：管理費用 /制造費用 /營業(yè)費用 ——累計折舊 貸：累計折舊 ——相關(guān)明細科目 ——→ 傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細表計算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動情況及時調(diào)整，編制折舊計算表。 （ 3）非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。 不定期進行固定資產(chǎn)盤查工作。 （ 2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)范。 （ 3）有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細科目，設(shè)置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實行收料、付款兩條線應(yīng)用明細科目。 計算 加權(quán)平均價格 材料加權(quán)平均單價 =本期收貨金額 +期初結(jié)余金額 ，為本期材料發(fā)出單價。 結(jié)材料倉庫明細賬 材料倉庫明細賬審核登記完畢，結(jié)出各材料余額，督促倉庫管理員與實物 核對，并將賬本余額分類匯總與財務(wù)賬核對。 工作目標明確，責任心強，樹立良好 的部門形象。 每季度組織倉庫盤點一次，保證原輔材料賬實相符。 ② 銷售材料收入 審核外售材料批件 ——→ 開具收據(jù)或督促開票崗開具發(fā)票 ——→ 傳出納崗收款 ——→ 憑發(fā)票記賬聯(lián)或收據(jù)編制記賬憑證 借：現(xiàn)金 /銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入（發(fā)票） 應(yīng)交稅金 ——增值稅（銷項） 或借：現(xiàn)金 /銀行存款 借：制造費用 ——倉儲費〈紅字〉（收據(jù)） ——→ 傳成本崗審核 注：（ 1）倉 庫發(fā)出售材料須經(jīng)生產(chǎn)部長簽字報告，經(jīng)材料審核崗審核，并有財務(wù)部收款憑據(jù)（蓋有 “現(xiàn)金收訖 ”或 “銀行收訖 ”的發(fā)票或收據(jù)復(fù)寫聯(lián)）。 （ 2）配單 月末將收料單 第 ② 聯(lián)與第 ④ 聯(lián)副聯(lián)一一配對 ——→ 清查貨已到但發(fā)票未到情況 ——→ 憑未配上的第 ② 聯(lián)編制記賬憑證 借：原材料 /包裝物 /低值易耗品 —各二級科目 貸：應(yīng)付賬款 ——材料暫估 ——→ 傳主管崗復(fù)核并督促采購員報賬 ——→下月初用紅字沖回此憑證 ——→ 當月末憑未配上的第 ② 聯(lián)收料單重新掛賬 注：（ 1）未配上的第 ② 聯(lián)收料單為倉庫已驗收入庫，但采購員還未到財務(wù)部報賬，此時財務(wù)上按收料單金額暫作入庫處理，以便與倉庫賬保持一致。 （ 6）根據(jù)最新原輔料招標結(jié)果審查招標材料采購價格的執(zhí)行情況，關(guān)注價格的波動情況，按季提供采購價格執(zhí)行情況分析報告。 （五）工作要求 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 （ 7）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據(jù)。 固定資產(chǎn)清理 （ 1）盤點 年中、年末組織行政事務(wù)部、生產(chǎn)部相關(guān)人員進行固定資產(chǎn)盤點 ——→ 整理固定資產(chǎn)明細表 ——→ 出具盤點報告 注：（ 1）針對盤點過程中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈盤虧情況應(yīng)及時上報，督促相關(guān)部門進行處置。 （ 2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關(guān)部門辦理報賬手續(xù)。 每季度結(jié)束后 15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。 無形資產(chǎn)攤銷 月末攤銷無形資產(chǎn) ——→ 編制記賬憑證 借：管理費用 ——無形資產(chǎn)攤銷 貸：無形資產(chǎn) ——→ 傳主管崗復(fù)核 注：無形資產(chǎn)按 10年攤銷，每月攤銷金額 =原值 /（ 10*12） （四）財務(wù)費用 簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結(jié)算單 ——→ 登記資金計劃——→ 編制記賬憑證 借：財務(wù)費用 ——相關(guān)明細科目 貸：銀行存款 ——→ 傳主管崗復(fù)核 注：根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。 （ 2）年末組織對辦公用品進行盤點。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 加強對預(yù)付賬款的管理，勤于督促報賬，及時清理廣告掛賬。 （ 3）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 返利 審核是否附協(xié)議 ——→ 審核是否附合法收據(jù) ——→ 審核是否有銷售會計審核簽名 ——→ 審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費 用 ——宣傳費 —現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 ——→ 傳出納崗 贊助費 審核是否附申請報告 ——→ 審核是否附合法收據(jù) ——→ 審核審批手續(xù)是否完備 ——→ 編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 ——宣傳費 —贊助費（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 ——→ 傳出納崗 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 樹立良好的窗口形象。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字