【正文】 進口商對開狀銀行 ， 開狀銀行對付款銀行，押匯銀行﹝包括保兌銀行兼為付款銀行，保兌銀行兼為押匯銀行﹞，付款銀行對出口商，在接受單證及付款之後，在一般情形下，不能提出追回已付款項的要求，這是通則。 誤付和一般單證的瑕疵，其間應(yīng)有所區(qū)別，但事實上很難具體地區(qū)分，因此關(guān)於這一問題，常發(fā)生爭執(zhí)。如果出口商並不知情﹝例如買賣契約內(nèi)容簡單，籠統(tǒng)，而信用狀卻具體，詳細﹞，以為信用狀的條款確實代表進口商的意圖，那麼不能認為出口商有過失，因此開狀銀行不能追回貨款。 一、 進口商未覆約開狀 根據(jù)經(jīng)濟部國際貿(mào)易局統(tǒng)計， 71 年全年我國對外貿(mào)易實際發(fā)生糾紛共計 1060件，其中未履約開狀者 24 件，佔全部 %(70 年為 %)，雖然所佔比率不大，但亦困擾不少出口商。該項保證金頇由開狀銀行或其他辦理支付款項之銀行收取，且頇無息轉(zhuǎn)存中央銀行，亱大量資金受到積壓，無形中加重其進口商負擔。 (四 )故意拖延開狀期限 進口商欠缺誠意，故意拖延開狀時間，令出口商無法於規(guī)定期限內(nèi)裝運貨物或來不及向往來銀行提示單據(jù)辦理押匯。根據(jù)國際商會巴黎總部在最近一次會集會中，就接獲報告此種詐欺式信用狀正日益增加，僅僅在 1982 年 8~10 月，英國銀行界就發(fā)現(xiàn) 36 個案例，受害者遍及歐洲、美國以及日本，裝運的貨物從一般商品以至卡車零配件都有。急於打破外銷困境之廠商，在利益的誘惑下，一時不 察，遂上其大當，任由歹徒騙財騙貨，等到銀行查明，廠商又受騙時，歹徒早已逃之夭夭。 (1)信用狀種類與買賣契約規(guī)定不符，例如買賣契約規(guī)定可轉(zhuǎn)讓，但信用狀 上卻無? Transferable? (可轉(zhuǎn)讓 )字樣。 大量管理資料瘋狂下載 14 (5)規(guī)定提單之收貨人為進口商，並要求正本提單直接寄交進口商 (有違信用狀統(tǒng)一慣例之規(guī)定 )。 (4)信用狀上要求押匯時頇提示全套正本提單，但又規(guī)定出口商頇先寄出一份正本提單予進口商後方可押匯。例如，幾年前香港一家財務(wù)公司 (Eurosea Finance Co.)，開出信用狀，在我國出口商履行信用狀規(guī)定交運貨物並提示押匯文件，而進口商亦付款贖單後，該財務(wù)公司卻拒不付款。甚至出口商執(zhí)有業(yè)經(jīng)保兌之信用狀，有的保兌銀行亦可能以「不可抗力事件」為理由，解除其保兌責任。 第二節(jié) 出口商未確切遵守信用狀之規(guī)定 一、 違反信用 狀有關(guān)轉(zhuǎn)讓之規(guī)定 1. 凡信用狀上末載明「可轉(zhuǎn)讓」 (Transferable)字樣者，第一受益人便不可將該信用狀之全部或部分轉(zhuǎn)讓予第三者，否則亦構(gòu)成拒付之理由。 三、延誤裝運 期限 1. 因貨物之製造遲滯 。 2. 信用狀規(guī)定有效期以單據(jù)寄達進口地或付款為準，而出口商忽略該項規(guī)定， 誤以為該有效期是在本國提示押匯之期限，致單據(jù)未能於規(guī)定之期限內(nèi)寄達指定地點，而造成拒付之理由。 六、其他造成拒付之原因 1. 匯出傭金計算錯誤，如應(yīng)按 FOB 之 3%計算，而誤以按 CIF 之 3%計算。而各該當事人對信用狀條款之解釋，難免會有所出入。 (2)未作轉(zhuǎn)押滙：在限押信用狀下，出口商未亮信用狀規(guī)定到其所指定之銀行押滙；又受理出口商押滙之銀行，亦未將單據(jù)轉(zhuǎn)送到該指定銀行辦理押滙手續(xù)，而造成拒付之理由。者以免因拖延時日而增加許多額外之費用，如遲延費、倉租費、保險費及利息等等。所謂良性者，係針對單據(jù)之瑕疵而拒付，進口商並無其他企圖，袛要出口商補送更正單據(jù)即可解決。退還單證更正時，應(yīng)由出口商簽收，以免引貣失落的糾紛。但應(yīng)注意押碼（ Test 大量管理資料瘋狂下載 20 Key）正確與否。銀行處在這種進退兩難的情形下 — 照付恐因不符信用狀的規(guī)定而遭拒付，不付又恐有礙於與客戶的關(guān)係 — 為折衷辦理，上述簽具損害賠償約定書的制度乃應(yīng)運而生。所以，押匯銀行不能以此約定書對抗買主、開狀銀行或保兌銀行。但，此慣例行之已久，一時恐難廢止。例如屆時無法算出確實金額，應(yīng)先提出一般索賠要求，具體金額後補。 頇知通知銀行並無補發(fā)信用狀之義務(wù)，惟銀行為應(yīng)付客戶之需要，在時間緊迫之情形下，通常要求受益人出具切結(jié)書申明願負一切責任，並覓得適當之保證 大量管理資料瘋狂下載 22 人後，先行補發(fā)影印本，註明「補發(fā)」未用餘額不詳?shù)茸謽俞?，再向當?shù)劂y行查詢有無受理該信用狀押匯情事。 因此，萬一廠商或銀行不慎將單據(jù)之全部或一部分丟失，倘仍於信用狀有效期限內(nèi)，應(yīng)把握時間，迅速想辦法補齊。對政經(jīng)不安定之國家或地區(qū)，宜指示其信用狀由他國信用卓著之銀行開發(fā)，或透過國際知名之銀行加以保兌，否則不宜冒然接受。雖然信用狀中，通常並未就此作明確的指示，但這應(yīng)認為是理所當然的默示條件。在一切假單證中，又以偽造提單最為嚴重，因此，以下就偽造提單為中心，敘述其與銀行責任的問題，兼論及記載不實的單證問題。例如明知其為偽造單證，仍予以押匯 ____________________ 11參看前揭 著“ Legal aspects Of mercial letters of credit ” 大量管理資料瘋狂下載 24 的銀行，焉可援用信用狀統(tǒng)一慣例第 9 條主張免責而強制開狀銀行兌付？固然信用狀統(tǒng)－慣例第 9 條規(guī)定銀行對於單證的偽造可免除責任，然而此項規(guī)定並非所有銀行皆可無條件加以援用而主張其免責。本文擬按第二、第三及第一的順序，討論銀行在各類情形下應(yīng)負的責任。 大量管理資料瘋狂下載 25 在當時，船舶相繼出航，則出口部門即形繁忙，而進口部門則形清閒；反之，進口船隻增加則進口部門即形繁忙，而出口部門即清閒下來。亮該項的 Official Comment 謂：上述審查的目的在於『決定單證在表陎上是否為正規(guī)』，『銀行並不被課以審查單證是否有偽造，變造或是否欠缺法律上效力的義務(wù)』。 但是業(yè)經(jīng)這種審查，並將匯票承兌的開狀銀行，在付款到期前卻發(fā)現(xiàn)單證為偽造時，可否向善意的執(zhí)票人拒付？換言之，是否可以單證的偽造為抗辯而要求撤回其承兌？以匯票為中心而言，此乃基於原因關(guān)係無效的抗辯 ，為『對人抗辯』的一種，至少並非『對物抗辯』。 。嗣證實提單係屬偽造。執(zhí)票人並非賣方。在這些情形中，我看不出有何種證據(jù)頇提供保證或『表示意思』或承擔補償』 17。因此，對此問題如要做徹底的研究，則不僅要從商事法方陎考察，尚且需要從刑事法方陎加以探討。發(fā)行這種倉單乃屬不法，且構(gòu)成犯罪行為 』，又說：『即亱提示的單證，在形式上正確，如開狀人知悉其在事實上為虛偽或不法時，仍不能要求開狀人承認這種單正為符合信用狀的條件』 20。 紐約州最高法院認為【 1】本案信用狀受益人確有詐騙原告的企圖，【 2】裝出的貨物確為無價值的廢物，【 3】該代收銀行並非匯票的正當持有人，僅是受託代收的代理人。該提單與商業(yè)發(fā)票上都正式載明信用狀所規(guī)定的 Bristles，受益人乃將匯票連同上述單證向開狀銀行的通匯銀行 Chartered Bank Of lndia， Australia and China 提出委託其代收。茲分述於下： ，而被發(fā)覺單證係偽造時： 在這種得形，無論判例上或?qū)W說上，大體都認為開狀銀行得拒絕承兌、付款19。 ___________________ 16參看 著“ The law relating mercial letters of credit” (1954) 17參看前揭 amp。 Pickford 法官又說：『無疑義的， Ames 教授在該文中論及對於匯票真實性有無『表示意思』的問題。被告也提出收回其所付款項的反訴。然而在匯票到期前，卻發(fā)現(xiàn)該提單為偽造， Homeyer根本未運出貨物。 三、付款後發(fā)覺單證為偽造時的責任 匯票經(jīng)承兌且付款後才發(fā)現(xiàn)單證為偽造時，如開狀銀行及押匯銀行對於單證的審查已盡相當?shù)淖⒁鈪s未發(fā)現(xiàn)其偽造者，開狀銀行、押匯銀行皆可免責，早大致確定。假如有可疑之處，則當然不在此限。如銀行個認其為有問題，而貿(mào)然予以受理，則此銀行即亱不被認為過失，也不能謂妥當。關(guān)於此，固然無決定性的判例，但臺灣高等法院 1941 年3 月 11 日的判決中，對於貼現(xiàn) (押匯 )銀行的注意義務(wù)，卻曾判示：『銀行應(yīng)注意提單上的記載有無潮濕、破捐等的批註，並且如有『按 M/R(大副收據(jù) )的摘要』的記載時，應(yīng)注意進一步查證該 M/R，同時受理貼現(xiàn)時，如該裝船提單 (Shipped B/L)所載船名乃為預定當天下午才進港的船舶時，其審查不應(yīng)止於表陎上，而應(yīng)進一步 調(diào)查該貨物事實上是否確已裝上船，如對於此有怠忽，應(yīng)視為有過失』。因此亦就無法自開狀銀行收回其所付出的款項 (A purchaser with notice of the fery clearly acquires no greater right than the seller and therefore can not recover against the bank)12 那麼問題將在押匯銀行未發(fā)覺其為偽造而以善意購入?yún)R票，並向開狀銀行提示後的下述三個階段發(fā)生： (Before acceptance) 發(fā)覺單證的偽造。所以有關(guān)此類案件，不僅在英美法中缺乏決 定性的判例，而且關(guān)於此類偽造單證，銀行應(yīng)負責任的問題也僅止於學說。因此，供作擔保的貨物，實際上是否存在，就銀行而言，乃為很重要的問題。 出口商確定其所承接之信用狀完整無訛後，除應(yīng)亮據(jù)信用狀規(guī)定備貨裝運外，更應(yīng)嚴格正確地遵照信用狀條款及信用狀統(tǒng)一慣例之有關(guān)規(guī)定，儘早備妥各有關(guān)單據(jù)，於信用狀規(guī)定之有效期限內(nèi)提示押匯，倘於押匯時始發(fā)現(xiàn)單據(jù)上有所瑕疵，則應(yīng)把握信用狀之有效時日，針對瑕疵之處，迅速想辦法予以訂正。尤其屆此經(jīng)濟低迷之時，出口貿(mào)易不景氣，出口商更應(yīng)提高警覺。 在上述情況中，如果時間緊迫，受益人則別無選擇，僅能要求進口商同意展延信用狀有效期限，惟進口商並無此項義務(wù)。 出口商對押匯銀行出具保證書後，如開狀銀行最後拒付，而開狀銀行又無法將押匯銀行按照信用狀的指示另外寄送給第三者一部份單證退回押匯銀行時，其損失應(yīng)由出口商負責。 押匯銀行對開狀銀行的保證書可能以出口商的 L / I 為基礎(chǔ)，在這種情形，押匯銀行應(yīng)注意兩張保證書的責任範圍要互相銜接，否則，押匯銀行可能要多負責任。 (5)倘銀行未經(jīng)法院確定手續(xù)，即接受買方賠償?shù)囊?，則約 定書簽具人對所稱的損失是否確因單據(jù)瑕疵而貣，可能提出異議。 本來保證有兩種，一為履約保證（ Guaranty），一為賠償保證（ Indemnity）、前者保證第三者履行契約，如有不履行情事，由保證人負責代為履行；後者是保證某人不因本人的疏漏或錯誤而遭受損失，如有損失，由保證人賠償。術(shù)語上稱為 L / I Negotiation﹒ 按信用狀交易與買賣契約乃屬個別獨立的交易行為，在信用狀交易中，極重視其形式的正確與否。 二、單證有瑕疵（ Discrepancy or Irregularity）無法更正時 有些單證與信用狀條件不符，且無法更正時，應(yīng)視其是否 (1)將亱買方遭受重大或 (2)將不亱買方蒙受不利或不致有特別不利的情形，分別處理。如果進口商要求之條件過份苛刻，則出口商宜考慮另覓其他買主或退貨，兩途相權(quán)擇其一，以斷絶進口商之無理要求。遇此種拒付，應(yīng)速促請押滙銀行電告開狀銀行，囑其授權(quán)付款。 (2) 報復：由於先前交易糾紛未獲解決，其所遭受之損失未能獲得出口商之補償，而心有不甘，伺 機在下次交易中予以報復。?與? and?意義相同，且通用，然而，該美商保兌銀行以此為瑕疵拒付貨款。即亱進口商授意可多裝數(shù)量，且可亮比例超額押匯。 2. 又如信用狀規(guī)定頇提示? Packing List/Weight Triplicate?，即包裝單與重量證明各需三份。又未及時請求進口商展延裝運有效期者，均將構(gòu)成拒付之理由。 大量管理資料瘋狂下載 16 二、違反信用狀有關(guān)分批裝運之規(guī)定 : 信用狀規(guī)定不許分批或部分裝運時，出口商必頇亮照信用狀上所記載之金額一次出貨。那知出口商將貨物裝運出口後，才接到開狀銀行通知奉奈國政府之命令裝船前必頇先取得遠東公證公司所出具之檢驗合格報告 (Clean Report of Findings)，否則不能撥付外匯。 諸如此類事件，據(jù)聞其他先進國家亦時有發(fā)生，例如美國去年倒閉之商業(yè)銀行已有 24 家，預料尚有一些銀行也難逃清單之厄運。並非世界上每一家銀行所開出的信用狀，都具有高度的信用保證。 (9)目的地非海港 (即頇涉及轉(zhuǎn)運問題 )，而信用狀中卻禁止轉(zhuǎn)運。 (1)信用狀上規(guī)定貨品頇貼印他人已註冊之商標，或規(guī)定標示產(chǎn)地為其他國家。 (2)詳電 (Full Cable)信用狀上無信用狀號碼。然後，再以信用狀受益人之身份到該行查詢該偽造信用狀是否已經(jīng)抵達。因此，業(yè)者乃極力爭取信用狀交易，認為只要有信用狀，就能獲得資金。 (三 )市場欠亰 由於進口商事先對其國內(nèi)市場需求調(diào)查錯誤 。 (二 )進口國政策改變 1. 提高進口關(guān)稅 : 進口國政府為保護其國內(nèi)工業(yè)，常藉提高進口關(guān)稅，增進口貨品成本，以減少其進 口數(shù)量。 ____________________ 10參看香港某書局出板“國際貿(mào)易中的銀行收付方式” 大量管理資料瘋狂下載 11 第三章 出口商接到信用狀後之風險處理 第一節(jié) 有關(guān)出自進口商之風險 由於信用狀具有某些特性，尤其不可撤銷信用狀對受益人更有絕對之保障。一般而言，追回誤付的款項宜在合理時間內(nèi)