保險的性質與作用ppt課件-文庫吧在線文庫
【正文】 否定人身保險說 。主張該說的德國法學家艾倫貝堡 。 所謂保險的本質，即多數(shù)單位或個人為了保障其經(jīng)濟生活的安定，在參與平均分擔少數(shù)成員因偶發(fā)的特定危險事故所致?lián)p失的補償過程中形成的互助共濟價值形式的分配關系。保險業(yè)反作用于生產(chǎn)，保險對生產(chǎn)中的災害事故損失及時提供經(jīng)濟補償，保證生產(chǎn)穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。 保險與財政分配的關系 財政是以國家為主體的分配關系，具有強制性和無償性。他只返還給那些實際上遭受了災害損失的單位和個人，返還的數(shù)額也不等同于所繳保險費。在人身保險中，通過保險金的給付，可以為喪失勞動能力或經(jīng)濟來源的人或家庭提供有貨幣支付能力的購買力。職能是事物本身所具有的內(nèi)在功能，它有事物的根本特征和地位決定，是事物本質的客觀反映。 ⑴ 融資職能 。最后，保險也有助于提高被保險人的防災防損意識。此外，保險公司還可以通過保險合同的約束和保險費率杠桿調動企業(yè)防災防損的積極性，共同搞好風險管理工作。 保險賠償具有及時、合理、有效的特點。保險外匯收支是一種無形貿(mào)易收入，對于增強國家的國際支付能力起著積極的作用，歷來為世界各國所重視。 保險的作用 保險的作用可以從宏觀和微觀兩個范圍進行考察： ⒉保險在宏觀經(jīng)濟中的作用 保險在宏觀經(jīng)濟中的作用指保險對全社會和整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生的影響。 保險商品交換同樣遵循了等價交換原則 。保險公司是商業(yè)保險經(jīng)營機構的主要形態(tài)。 ?保險基金 。 ?預提資金歸屬不同 。保險事故發(fā)生后可獲得保險賠償金，未發(fā)生事故則不能獲得；儲蓄到期只能獲得本金和利息。 ?機制不同 。保險的對象是在合同中事先確定的被保險人或保險金受益人；救濟的對象往往事先不能確定，且相當廣泛，包括國內(nèi)外受災者或生活貧困者。 ?經(jīng)營主體不同 。商業(yè)保險的經(jīng)營主體可以是國營、公私合營或私營；而政策性保險一般都是風險較大、利薄、甚至虧本的項目。 分散風險和補償損失這兩個職能是相輔相成的，分散風險是保險處理風險事故的技術方法，是達到補償損失這一目的所采用的手段，補償損失是保險的最終目的。 保險與其他分配形式的關系，如財政分配、信貸分配、價格分配、工資分配、企業(yè)財務分配和社會保障（社會保險、社會救濟和社會福利）分配等各種分配形式既相互獨立又緊密聯(lián)系、相互影響。主要理論包括否定人身保險說、擇一說。 ⒍比較商業(yè)保險與類似制度。 ⒉簡述保險的基本職能和派生職能。 損失說的主要理論分支包括損失賠償說、損失分擔說和危險轉嫁說。 這里關于保險的定義采用了“損失說”的觀點，關于商業(yè)保險的定義采用了“二元說”的觀點。商業(yè)保險公司以利潤最大化為經(jīng)營目標；政策性保險公司雖然也要求經(jīng)濟核算，但必須兼顧，甚至注重社會的宏觀經(jīng)濟效益，在虧損項目上由財政給予適度支持或兜底。 ?保險金額不同 。社會保險主要包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、疾病保險、公傷保險和生育保險。 保險與救濟 二者共同之處 ：都是對災害事故進行補償?shù)男袨椤? 二者不同之處 ： ?目的不同 。保險是獨立與貨幣信用之外的經(jīng)濟范疇，是一種聯(lián)合互助行為；儲蓄是屬于貨幣信用范疇，是自助行為。 二者不同之處 ： ?對象不同 。 ?可保利益 。 所謂商業(yè)保險，即保險雙方當事人（保險人和投保人）自愿訂立保險合同，由投保人繳納保險費，用于建立保險基金；當被保險人發(fā)生合同約定的財產(chǎn)損失或人身事件時，保險人履行賠付或給付保險金的義務。保險經(jīng)濟補償能及時和迅速地對這種中斷和失衡發(fā)揮修補作用，從而保證社會再生產(chǎn)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。保險為克服這些障礙提供了便利。保險作為企業(yè)風險管理的財務手段之一，能夠把企業(yè)不確定的巨額災害損失，化為固定的少量的保險費支出，并攤入企業(yè)的生產(chǎn)成本或流通費用，這是完全符合企業(yè)經(jīng)營核算制度的。 ⑸有利于民事賠償責任的履行。 返回 保險制度隨著生產(chǎn)力的發(fā)展逐步完善，其職能有了新的擴展，在基本職能基礎上產(chǎn)生出派生職能。保險的這一職能是指保險人介入了防災防損活動，提高了社會的防災防損能力。 保險的基本職能是集中保費建立保險基金，為特定危險后果提供經(jīng)濟保障。其次，消費的水平制約著保險。需要參加保險的人，必須首先通過交換取得貨幣收入，才能從中拿出一部分作為保險費建立保險基金；被保險人得到保險賠款后，也只有通過交換才能實現(xiàn)實物的補償。例如對保險實行低稅政策，甚至對某些政策性的險種給予財政補貼，可以大大促進保險業(yè)的發(fā)展。特別是財政分配及信貸分配與財政分配的關系更為密切。 返回 保險在再生產(chǎn)中的地位 社會再生產(chǎn)過程是生產(chǎn)、分配、交換和消費四個環(huán)節(jié)的統(tǒng)一體，保險在社會再生產(chǎn)中處于分配環(huán)節(jié)。 保險的概念 這里對保險的定義傾向于損失說 保險是集合具有同類危險的眾多單位或個人，以合理計算分擔金的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟損失的補償行為。”威特（ ）也持相同觀點，認為：“人身保險不是保險，而是一種投資。該學說從靜態(tài)的觀點看保險，認為只有積蓄財富作為財產(chǎn)準備，才能應付風險事故造成的損失，保險人是受托管理財產(chǎn)準備的組織。該學說從金融的角度來看待保險，強調保險主要體現(xiàn)為一種貨幣行為，但保險和嚴格意義上的資金融通還是有很大的差距。保險所采用的這種特殊的計算技術，是保險機制能夠順利運行的保障 ,在保險中占有重要地位。該學說從風險管理的角度來闡述保險，其代表人物是美國的
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