【正文】 險事故造成的損失，保險人是受托管理財產(chǎn)準備的組織。 保險的概念 這里對保險的定義傾向于損失說 保險是集合具有同類危險的眾多單位或個人，以合理計算分擔金的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟損失的補償行為。特別是財政分配及信貸分配與財政分配的關系更為密切。需要參加保險的人，必須首先通過交換取得貨幣收入，才能從中拿出一部分作為保險費建立保險基金；被保險人得到保險賠款后，也只有通過交換才能實現(xiàn)實物的補償。 保險的基本職能是集中保費建立保險基金，為特定危險后果提供經(jīng)濟保障。 返回 保險制度隨著生產(chǎn)力的發(fā)展逐步完善，其職能有了新的擴展，在基本職能基礎上產(chǎn)生出派生職能。保險作為企業(yè)風險管理的財務手段之一，能夠把企業(yè)不確定的巨額災害損失，化為固定的少量的保險費支出，并攤入企業(yè)的生產(chǎn)成本或流通費用，這是完全符合企業(yè)經(jīng)營核算制度的。保險經(jīng)濟補償能及時和迅速地對這種中斷和失衡發(fā)揮修補作用，從而保證社會再生產(chǎn)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。 ?可保利益 。保險是獨立與貨幣信用之外的經(jīng)濟范疇，是一種聯(lián)合互助行為；儲蓄是屬于貨幣信用范疇，是自助行為。 保險與救濟 二者共同之處 ：都是對災害事故進行補償?shù)男袨椤? ?保險金額不同 。 這里關于保險的定義采用了“損失說”的觀點，關于商業(yè)保險的定義采用了“二元說”的觀點。 ⒉簡述保險的基本職能和派生職能。主要理論包括否定人身保險說、擇一說。 分散風險和補償損失這兩個職能是相輔相成的，分散風險是保險處理風險事故的技術方法，是達到補償損失這一目的所采用的手段，補償損失是保險的最終目的。 ?經(jīng)營主體不同 。 ?機制不同 。 ?預提資金歸屬不同 。保險公司是商業(yè)保險經(jīng)營機構的主要形態(tài)。 保險的作用 保險的作用可以從宏觀和微觀兩個范圍進行考察： ⒉保險在宏觀經(jīng)濟中的作用 保險在宏觀經(jīng)濟中的作用指保險對全社會和整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生的影響。 保險賠償具有及時、合理、有效的特點。最后，保險也有助于提高被保險人的防災防損意識。職能是事物本身所具有的內(nèi)在功能，它有事物的根本特征和地位決定，是事物本質(zhì)的客觀反映。他只返還給那些實際上遭受了災害損失的單位和個人，返還的數(shù)額也不等同于所繳保險費。保險業(yè)反作用于生產(chǎn)，保險對生產(chǎn)中的災害事故損失及時提供經(jīng)濟補償，保證生產(chǎn)穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。主張該說的德國法學家艾倫貝堡 。該學說認為保險是一種滿足人們的經(jīng)濟需要和金錢欲望的手段，并且這就是保險的性質(zhì)。 以上三種學說相比較，損失分擔說是較為嚴謹?shù)慕?jīng)濟學意義上的定義。損失分擔說對保險進行廣義理解，華納格強調(diào)該學說“適用于任何組織、任何險種、任何部門的保險，同時也可適用于財產(chǎn)保險、人身保險，甚至還可適用于自保。該學說來源于海上保險，是最早產(chǎn)生的一種保險理論，其代表人物有英國的馬歇爾（ ）和德國的馬修斯（ ）。但技術更多地體現(xiàn)的是保險具體操作過程，用它明顯無法解釋保險的本質(zhì)。 二元說 。 這一定義具有普遍的適用性，它不僅適用于古代低級形式的行會合作保險或相互保險，而且適用于強制保險；不僅適用于財產(chǎn)保險，而且適用于人身保險。就保險與價格分配的關系來看，一方面，保險是價格的組成部分，保險費計入成本，實際上是將保險費的負擔轉嫁給整個社會；另一方面，價格的變動，特別是通貨膨脹，會對保險的發(fā)展造成重大影響。可見，商品的交換是保險實現(xiàn)其職能的前提條件；交換的范圍和規(guī)模決定著保險的范圍和規(guī)模。 保險的基本職能有兩個：分散危險和補償損失。派生職能主要有： 融資職能、防災防損職能 和 分配職能 。 保險的作用 保險的作用可以從宏觀和微觀兩個范圍進行考察： ⒈保險在微觀經(jīng)濟中的作用 保險在微觀經(jīng)濟中的作用指保險對作為經(jīng)濟個體的單位或個人產(chǎn)生的影響。⑶推動科學技術向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉化 采用新技術就意味著新的風險，保險可以對采用新技術帶來的風險提供保障，為企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品提供便利條件，促進先進技術的推廣運用。可保利益是指投保人對保險標的（即保險人承保的對象）必須具有法律上認可的利益。 ?需求動機不同 。 二者不同之處 ： ?權利義務不同 。商業(yè)保險中的財產(chǎn)保險的保險金額由可保利益的價值決定，人身保險的保險金額是由投保人的需要及其支付能力所決定；而社會保險的保險金額是由國家統(tǒng)一規(guī)定的，一般只能保證基本的生活費、基本的醫(yī)療保健費用。保險是集合具有同類危險的眾多單位或個人，以合理計算分擔金的形式，實現(xiàn)對少數(shù)成員因該危險事故所致經(jīng)濟損失的補償行為。 ⒊簡述保險在微觀和宏觀經(jīng)濟中的作用。人身保險是非損失保險。 返回 ⒋保險的基本職能有兩個：分散危險和補償損失。商業(yè)保險一般是自愿保險，只有少數(shù)險種是強制保險；而社會保險的險種均為強制保險。保險不僅要交保費，還要對保險標的具有可保利益；賭博只要拿出約定的賭資，任何人均可參加。發(fā)生風險損失時，保險補償受法律的保護，依據(jù)所交保費不同可獲充分的補償；而自保視經(jīng)濟單位自留后備基金是否充足而定。它對商業(yè)保險的定義是什么？ 商業(yè)保險的特征 商業(yè)保險是一種營利性保險，它有以下特征： ?專營機構 。在生產(chǎn)單位參加保險的前提下，財產(chǎn)損失得到保險補償，恢復生產(chǎn)經(jīng)營就有了資金保證，從而保證財政收入的基本穩(wěn)定，銀行貸款也能得到及時清償。 ⑴有利于受災企業(yè)及時恢復生產(chǎn)。其