【正文】 323萬元（第5年無財務(wù)費用后，營業(yè)利潤為344萬元）利潤總額（即稅前利潤）=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入－營業(yè)外支出=323萬元(本項目不計營業(yè)外收入與支出)。只有財務(wù)內(nèi)部收益率大于貸款利率，（當(dāng)資金來源多途徑時，指財務(wù)貼現(xiàn)率），項目才能盈利。敏感性分析表項目名稱單位基本方案銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)+10%10%+10%10%+10%10%財務(wù)內(nèi)部收益率%比基本方案增減%+－－+－+財務(wù)凈現(xiàn)值萬元比基本方案增減萬元+1367－1245927+965－386+413投資回收期年比基本方案增減年－++－+敏感性評價敏感較敏咸不敏感從敏感性分析表（詳見附表8）可以看出，該投資項目最敏感因素是銷售收入，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對該投資項目經(jīng)濟效益指標影響較小，是該項目的不敏感性因素。目前，項目區(qū)蘆筍業(yè)種植已經(jīng)得到了大規(guī)模發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營方式也相應(yīng)得到規(guī)范。第三、該項目經(jīng)濟效益顯著，社會貢獻率高，抵御市場風(fēng)險能力強，資金回收有保障。其增長幅度可增長到原來的30%，與非項目農(nóng)民收入有明顯差異，其中每畝地可增加280元—520元的收入。能充分調(diào)動農(nóng)民種植產(chǎn)品原材料的積極性，確保生產(chǎn)原料的供需量，從而使產(chǎn)品加工能得到一定的保障，由于目前國內(nèi)外冷凍蘆筍市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài)，可以實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，依據(jù)科學(xué)合理占有市場原則，在各大城市及食品企業(yè)分設(shè)銷售點，逐步擴大銷售網(wǎng)絡(luò)，同時帶動交通運輸業(yè)、餐飲業(yè)等其它服務(wù)行業(yè)的迅速發(fā)展。元/噸盈虧平衡點計算：a、以實物產(chǎn)量表示盈虧平衡點： 固定成本總額（F）X=銷售單價（P）－單位銷售稅金（R′）－單位變動成本（V′）=3172/（12000－169－1845）=3176噸計算結(jié)果表明只要擬建項目投產(chǎn)后達到3176噸的產(chǎn)量，即可達到不盈不虧的經(jīng)營水平，%即可盈利。借款還本付息表附表6 單位：萬元年份項目利率（％）建設(shè)期23456一、銀行貸款（一）年初借款本息累計本金建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計利息 （四）本年還本付息其中：本年付息本年還本二、融資資金（一）年初借款本息累計本金建設(shè)期利息（二）本年借款（三）本年應(yīng)計利息 （四）本年還本付利息其中：本年還本付本年利息三、償還借款資金來源（一）利潤（二）折舊（三）攤銷（四）其他資金四、還款后本金余額五、還本后結(jié)余資金項目最大還款能力（不含建設(shè)期）： 年三、財務(wù)評價投資回收期（T）：指將初始投資全部回收所需的時間。以后營運年度均為10849元/噸。直接工資費為直接參與生產(chǎn)的工人的工資，勞動崗位定員100人，年人均工資6000元，年共需60萬元。2004年9月前利用國家扶貧貼息貸資金完成設(shè)備購置及安裝工程。e、項目實施費用，即前期費用，共投資21萬元（詳見附表13）。 給排水工程，投資3萬元；新打100m深機井1眼，；建80噸水塔1座，；供排水管網(wǎng)700m，； 主要車間建筑，磚混結(jié)構(gòu)，主體高度5m,600元/m2共600m2 ，投資36萬元，其中：初選車間200m2 、清洗車間150m加工車間90m投資萬元（含刨皮分級、沸水漂煬、冰水冷凍、風(fēng)冷瀝水四步工藝）、速凍車間60m2 、包裝車間100m2。：按總投資的8‰。辦公室設(shè)在縣扶貧辦，辦公室主任由扶貧辦主任兼任，完成項目前期立項、設(shè)計、招標等準備工作。第八章 企業(yè)組織和勞動定員一、企業(yè)組織企業(yè)組織形式該項目的實施以股份制民營企業(yè)的形式組建企業(yè)。四、環(huán)境影響評價結(jié)論該項目實施過程，“三廢”及噪音均低于國家規(guī)定標準，對環(huán)境不造成污染。在整個生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定噪音。設(shè)備購置購置生產(chǎn)線上的清洗、加工、冷凍、包裝、檢驗等設(shè)備各一套，為1000m2氣調(diào)保鮮庫購氣調(diào)設(shè)備一套。c、占地面積分析原料暫存庫占地200 m2，生產(chǎn)車間（包括初選、清洗、加工、速凍、包裝等）占地600m2，成品庫（氣調(diào)保鮮冷庫）占地1000 m2，沉淀池占地800 m2，宿辦樓占地100 m2，食堂、配電房、地磅房等公共建筑占地200 m2，道路、綠化等其他公共設(shè)施占地3600 m2。建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模將根據(jù)當(dāng)?shù)卦霞肮S的實際情況確定為：a、產(chǎn)商品冷凍蘆筍1噸。b、推銷措施由于國內(nèi)外速凍蘆筍市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng)求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，故該產(chǎn)品可降低銷售成本，依據(jù)科學(xué)合理占有市場的原則，在各大城市及企業(yè)分設(shè)銷售點，進行定量銷售，以創(chuàng)立華縣速凍蘆筍在國內(nèi)外市場的知名度，為以后擴大生產(chǎn)，占有市場打下基礎(chǔ)。 蘆筍罐頭是我國罐頭行業(yè)出口的拳頭產(chǎn)品，到目前為止，蘆筍罐頭產(chǎn)量僅７萬噸，還無法滿足國內(nèi)外市場的需要，而蘆筍糖漿作為一種雙向廣譜抗腫瘤藥物，既可以單獨使用抑制腫瘤擴大，又可以配合放化療使用，提高放化療療效，減輕其毒副作用，這樣的產(chǎn)品將會在市場上越來越走俏。我國勞動力豐富、價格低，很適合生產(chǎn)勞動力密集型產(chǎn)品，而且我國南北方都能種植蘆筍，種植品種既有白蘆筍又有綠蘆筍。蘆筍主要用于出口的發(fā)展中國家，蘆筍種植面積較小。據(jù)世界蘆筍委員會估計，目前全世界蘆筍罐頭貿(mào)易量達20萬噸，綠蘆筍（含速凍）貿(mào)易量達5萬噸。目前，國際果蔬粉（凍干）年產(chǎn)量約為10萬噸，而我國產(chǎn)量不足3000噸。b、熱料供應(yīng)華縣緊靠渭河，而渭河以北地區(qū)屬陜西的煤炭基地，交通便利，該項目所需燃料運輸快捷方便，成本低廉。根據(jù)《華縣水文地質(zhì)分區(qū)圖》，該地區(qū)為地下水滲入徑流區(qū)，含水層巖性以粗礫沙為主，含水層厚315米，單井出量80300立方米/小時，并可連續(xù)開機24小時，水位無明顯變化，滿足該項目用水需求。項目建設(shè)地點選擇華縣華東蘆筍科技發(fā)展實業(yè)有限公司加工項目，選址陜西省生產(chǎn)資料公司120庫，緊靠老西潼公路，距隴海鐵路華縣站4km左右，交通便利。項目建設(shè)采取“公司+農(nóng)戶”的運行模式，通過引進新優(yōu)良品種進行擴良和良種統(tǒng)供開展技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)，實施訂單收購，能夠有效地緩解農(nóng)民蘆筍產(chǎn)品銷售困難問題，促使農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化優(yōu)勢，能夠帶動農(nóng)民的蘆筍種植規(guī)模，實現(xiàn)規(guī)模效益，達到企業(yè)和農(nóng)民的雙贏目標。項目建議書的編制及審批情況華縣速凍蘆筍加工項目建議書初編于2003年3月，定稿于2003年5月，即得到縣計委批復(fù)，2003年7月已上報到市計委，等待批復(fù)。17毫克，維生素垃0，15毫克，鈣22毫克，磷52毫克，鐵1福建、江蘇、浙江、河南、安徽、大澤、四川等省在近一二十年發(fā)展了較多的生產(chǎn)基地，北京市郊也只是在80年代后，隨著市場需求量的不斷增加，才逐漸擴大的。企業(yè)財務(wù)：公司注冊資金100萬元，總資產(chǎn)200萬元，其中固定資產(chǎn)100萬元。該項目存在的主要問題是受資金限制、生產(chǎn)規(guī)模小、規(guī)模效益不明顯、占據(jù)市場優(yōu)勢弱。b、技術(shù)先進性速凍蘆筍的生產(chǎn)，采取的是新鮮蘆筍刨皮、分級、加工后，迅速通過速凍隧道，再進行真空包裝，其維生素及其它易溶易分解的人體有效成分幾乎沒有破壞或損失，是目前鮮菜加工中效果最好、品質(zhì)最高、最具前景的一種。主要技術(shù)經(jīng)濟指標序號項 目單位指標備注1項目規(guī)模條1每小時生產(chǎn)1噸速凍蘆筍的生產(chǎn)線條12項目建設(shè)期年13總投資萬元822固定資產(chǎn)投資萬元637鋪底流動資金萬元1854資金籌措萬元822國家財政資金萬元其中：財政無償資金萬元銀行貸款萬元600自籌資金萬元2225項目主要產(chǎn)品—速凍蘆筍產(chǎn)量噸3600按3500噸計6財務(wù)估算產(chǎn)品銷售收入萬元4320按4200萬元計產(chǎn)品銷售單價萬元/噸總成本費用萬元3797穩(wěn)定后經(jīng)營成本萬元3759銷售稅金萬元59利潤總額萬元344所得稅萬元114稅后利潤萬元2307財務(wù)評價0投資利潤率（所得稅前）%0投資利稅率%0財務(wù)內(nèi)部收益率%0財務(wù)凈現(xiàn)值（IC=10%）萬元0靜態(tài)投資回收期年08盈虧平衡點%88項目輻射范圍及帶動能力華縣史稱古鄭國，《華州志》記載“凡蔬之類，無一不具”，華縣蔬菜種植歷史悠久，品種繁多，是陜西著名的蔬菜主產(chǎn)區(qū)，是省會西安的“菜籃子”，全縣42萬余畝耕地，蔬菜種植面積超過12萬畝（不含復(fù)種面積），蔬菜作為華縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，年產(chǎn)量可達30萬噸，是華縣農(nóng)村經(jīng)濟的主要組成部分。項目實施后可進一步帶動華縣夾槽地區(qū)果蔬業(yè)的發(fā)展，培育1萬畝蔬菜基地進行示范帶動，可促使種植面積不斷擴大，使菜農(nóng)人均純收入增加300元以上。該項目計劃選用國內(nèi)先進的成套設(shè)備，運用現(xiàn)代化工藝技術(shù)進行生產(chǎn)，以楊凌農(nóng)科院為技術(shù)依托，技術(shù)上是可行的。建議項目區(qū)的當(dāng)?shù)卣ㄟ^有效組織，依靠集體力量，完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷擴大種植面積，同時做到同一品種集中連片，便于指導(dǎo)管理，確保農(nóng)民增產(chǎn)收效。二、法人代表情況華縣華東蘆筍科技有限公司法人代表楊新昌，縣年三十四歲，一九九二年畢業(yè)于西北大學(xué)，專修制冷專業(yè)，參加工作后，一直從事企業(yè)管理，基層經(jīng)驗豐富。蘆筍以嫩莖供食用，以往生產(chǎn)加工制罐的蘆筍大多是白蘆筍，而近些年來，一些研究報道綠蘆筍具有更高的營養(yǎng)價值，且風(fēng)味更佳，所以綠蘆筍的鮮銷生產(chǎn)發(fā)展也極為迅速。0毫克，此外還含有豐富的天門冬氨酸和天門冬酌膠等多種氨基酸，備種氨基酸平均含量為102二、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀近年來，通過政府引導(dǎo)、市場調(diào)節(jié)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到大輻度的調(diào)整，目前，蘆筍種植已經(jīng)成為華縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，尤其是沿河鄉(xiāng)鎮(zhèn)的蘆筍已經(jīng)遠銷省內(nèi)外