【正文】 （ 2）制訂 企業(yè)年度、季度、月度財務收支計劃 （ 3）監(jiān)督落實企業(yè)財務計劃的執(zhí)行情況并進行分析，上報董事會 3．現(xiàn)金出納 （ 1）負責企業(yè)資金的管理與調配，完成日常收支及記賬工作 （ 2）辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務 （ 3） 負責 庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理 （ 4）負責本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結存工作及日記賬的編制與管理 4． 日常會計核算 （ 1）負責企業(yè)會計賬務處理工作 （ 2）負責編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財務報表和統(tǒng)計報表體系，分析與 報告企業(yè)經(jīng)營指標和經(jīng)營業(yè)績 （ 3）企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財產(chǎn)及債權、債務的清查工作 5．財務分析與報告 （ 1）定期進行財務綜合分析和預測，提供財務分析報告 （ 2）針對問題，及時提出財務控制措施和建議 （ 3）對企業(yè)新的業(yè)務項目進行財務分析和預測 6．財務審計 （ 1）對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實性、合法合規(guī)性進行審計 （ 2）對違反財務紀律的事件及時 進行 處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上 報并提出處理建議 （ 3）協(xié)助內部審計、專案審計、管理審計、外部審計做好審計工作 7．投融資管理 （ 1）根據(jù)董事會及總裁 指示，做好企業(yè)項目投資的成本和盈利分析，參與企業(yè)投資項目的決策 （ 2）根據(jù)董事會及總裁指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作 （ 3）與相關金融機構保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑 8．稅務籌劃 （ 1）及時了解、掌握國家有關稅務政策，搜集相關信息 （ 2）規(guī)范、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況 二 、 財務部各崗位工作職責 財務管理職位工作手冊 [1] 財務管理職位工作手冊目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 （ 一 ） 財務總監(jiān) 財務管理職位工作手冊 [ 1] 財務管理職位工作手冊目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計主管（五）投資主管（六） 凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 財務總監(jiān) 所屬部門 財務部 上 級 總經(jīng)理 下 級 任職資格 1．學歷、專業(yè)知識： 具有 大學本科 以上學歷 ，財務管理專業(yè)，掌握財務、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 8 年以上財務工作經(jīng)驗， 3 年 以上財務經(jīng)理工作經(jīng)驗，并 有高級會計師職稱 3．業(yè)務了解范圍：全面掌握國家財政稅務政策及有關法律法規(guī)，熟悉稅務、金融工作及企業(yè)各部門的業(yè)務 情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟管理、統(tǒng)計、審計等專業(yè)知識 工作職責 職責細分 1．財務制度建設 （ 1）主持制訂企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、預算管理、審計監(jiān)察、庫管等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況 （ 2）組織執(zhí)行國家有關財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障 企業(yè) 合法經(jīng)營，維護股東權益 2．融資管理 （ 1）根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運營所需資金，滿足 企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向 （ 2）依照企業(yè)對資金的需求，疏通融資渠道，維護與金融機 構的良好關系，滿足企業(yè) 在 經(jīng)營運作 中的資金 需求 3．財務工作管理 （ 1）組織領導企業(yè)財務管理、會計核算、會計監(jiān)督、成本管理、預算管理、審計監(jiān)察等方面 的 工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益 （ 2）定期對企業(yè)財務管理工作進行考核、督促、檢查，提高財務部門 的 工作效率 4．財務監(jiān)控 （ 1）執(zhí)行董事會有關財務方面的決議，對企業(yè)日常資金運作和財務運作進行監(jiān)控 （ 2）按照企業(yè)規(guī)定的權限對企業(yè)各部門的各項預算、費用計劃進行審批 （ 3）監(jiān)督財務預算及財務計劃的執(zhí)行情況，控制各項費用的使用 （ 4）監(jiān)控大宗資金的運作 5．財務分析與預 測 （ 1）定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，并提出財務改進方案 （ 2）向董事會提交財務分析及預測報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見 6．財務審計、督辦管理 （ 1）組織制 訂 年度審計工作計劃 （ 2）根據(jù)企業(yè)相關規(guī)定組織實施年度財務收支審計、經(jīng)營成果審計等項工作 （ 3）具體負責企業(yè)主要負責人的離職審計及重大財務違規(guī)審計，并向董事會及總經(jīng)理提出處理意見 7．財務部的管理 （ 1）負責財務部管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各項業(yè)務工作 （ 2）指導開發(fā)財務部人力資源，提高企業(yè)財務人員的綜合素質 （ 3）做好財務 部 的行政事務處理 工作 ，提高效率，增強團隊精神 （ 二 ） 財務經(jīng)理 財務管理職位工作手冊 [1] 財務管理職位工作手冊目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 財務經(jīng)理 所屬部門 財務部 上 級 財務總監(jiān) 下 級 任職資格 1．學歷、專業(yè)知識： 具有 大學本科以上 學歷 ，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)， 掌握 財務管理、行政管理、金融、法律等 方面 專業(yè)知識，熟練使用各種財務辦公軟件，具有基本的網(wǎng)絡知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 5 年以上財務管理經(jīng)驗，有高級會計師 任職 資格，有國內大中型企業(yè)或外資企業(yè)財務部 任職 經(jīng)歷 3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業(yè)內部業(yè)務、工作流程 工作職責 職責細分 1．制 訂 規(guī)章制度與財務計劃 （ 1） 協(xié)助財務總監(jiān)組織制訂公司各項財務管理制度、內部控制管理和考核辦法 （ 2）各項制度經(jīng)審批后組織 實施、監(jiān)督，確保企業(yè)財務安全 （ 3）組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，定期將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報財務總監(jiān)、總經(jīng)理 2．財務預算與成本控制 （ 1） 組織有關部門編制財務預算并匯總，上報領導審批后實行 （ 2）監(jiān)督各部門預算的執(zhí)行情況，認真審核各部門 的 費用支出，根據(jù)企業(yè)運營的實際情況 ，適時提出成本控制方案并監(jiān)督實施 （ 3）進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節(jié)約各項費用支出 3．會計核算管理 （ 1） 負責組織全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計 報表 、統(tǒng)計報表 （ 2） 負責組織 會計 人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬 ， 及時提供真實的會計核算資料 4．財務分析與預測 （ 1） 定期或不定期組織進行財務分析，提交財務分析報告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù) （ 2） 對新投資 的 項目做好財務預測與風險分析 （ 3） 參與公司重大財務問題的決策，提出意見或建議 5．財務稽核與審計 （ 1） 依據(jù)內部控制制度，組織實施財務監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務在受控的情況下 良好運行 （ 2） 組織設定財務工作考核標準，嚴格監(jiān)督各項業(yè)務收支情況，并根據(jù)考核標準對各個分支機構的財務工作定期進行考評 （ 3） 負責組織實施企業(yè)的財務審計工作 6．融資管理 （ 1）根據(jù)董事會的指示，做好資金籌集、供應和使用管理工作 （ 2）依據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助財務總監(jiān)尋找、疏通融資渠道 7．部門內部管理 （ 1） 負責財務人員隊伍的建設、 選拔和 配備 （ 2） 組織對部門員工進行財務知識培訓 （ 3） 指導、監(jiān)督員工工作狀況，并對其進行業(yè)績考核 （ 三 ） 預算主管 財務管理職位工作手冊 [1] 財務管理職位工作手冊目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計 主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 預算主管 所屬部門 財務部 上 級 財務經(jīng)理 下 級 任職資格 1．學歷、專業(yè)知識： 具有 大學本科 以上 學歷，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)， 掌握 財務管理、金融等 方面 專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 3 年以上財務工作經(jīng)驗 3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內部業(yè)務、工作流程及企業(yè)全面預算管理體系，熟練 運 用各種財務 辦公軟件 工作職責 職責細分 1．預算體系建設 （ 1） 建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行、控制機制 ， 起草 、 修 訂 配套的規(guī)章制度 （ 2） 根據(jù)預算體系及管理的需要 ， 設計 、 修改內部管理報表，并對預算表格進行整理分析，理清數(shù)據(jù)關系， 改進、完善 管理制度及表格 （ 3） 對 企業(yè) 整體發(fā)展戰(zhàn)略提供財務方面的可行性分析 ， 按照 企業(yè) 中長期發(fā)展戰(zhàn)略，制訂 中長期財務 預算 規(guī)劃 ， 與相關業(yè)務部門進行溝通，確保 預算規(guī)劃 得以有效實施 2．編制預算 （ 1） 根據(jù) 企業(yè)的 發(fā)展目標 、 以前各年度預算制訂和執(zhí)行情況，制訂 本 年度全面預算，組織編制全 系統(tǒng)預算， 確定目標成本和目標利潤，并向各預算責任部門下達預算指標 （ 2）組織 對 各部門編制的預算草案 的試算平衡和 加工 工作 ， 匯編成企業(yè)的 采購預算、銷售預算、 各種 費用預算 ， 負責編制 企業(yè) 財務預算及財務部門費用預算 （ 3）組織制 訂 增收節(jié)支的措施，并匯集編制預算控制管理方案，保證成本目標和利潤目標的實現(xiàn) 3．預算管理 （ 1）安排人員 通過預算系統(tǒng) 跟蹤 監(jiān)督 與 控制預算單位的 日常支出和 預算執(zhí)行情況 （ 2） 定期進行反饋 ， 按時、按質、按需提供內部管理報表，對 企業(yè) 經(jīng)營狀況和預算執(zhí)行情況進行分析 ， 形成預算執(zhí)行報告 ，并上報有關領導 （ 3） 根據(jù)實際經(jīng)營情況 和有關的預算制度 定期 調整、 更新已編制的預算， 并 及時反映預算基礎的變化 ， 使企業(yè)的預算更趨準確 （ 4）通過對比各預算責任部門 的 實現(xiàn)數(shù)與預算數(shù)，考核評價各責任部門的業(yè)績 （ 四 ） 會計主管 財務管理職位工作手冊 [1] 財務管理職位工作手冊目錄第一章 財務部職責描述一、財務部工作職責一覽表二、財務部各崗位工作職責（一）財務總監(jiān)（二）財務經(jīng)理（三）預算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌 福促次募紋胞茬 崗位名稱 會計主管 所屬部門 財務部 上 級 財務經(jīng)理 下 級 任職資格 1．學歷、專業(yè)知識： 具有 大學本科以上 學歷 ， 掌握 財務管理、統(tǒng)計、審計、金融、法律、外匯等 方面的 專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 3 年以上財務工作經(jīng)驗，助理會計師以上職稱 3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業(yè) 的 內部業(yè)務、工作流程，熟練使用財務軟件 工作職責 職責細分 1．核算體系建設 （ 1）協(xié)助財務總監(jiān)和財務經(jīng)理管理好企業(yè)財務工作，并按會計準則規(guī)定 設置會計科目、會計憑證和會計賬簿 （ 2）擬訂本企業(yè)有關會計核算的各項規(guī)章制度，設置與掌管總分類賬簿 （ 3）設計本企業(yè)的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序 2．會計核算管理 （ 1） 嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全 （ 2）進行有關業(yè)務的綜合匯總工作， 匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時 解決 ，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡 （ 3）組織下屬人員登記明細賬和總分類賬，核對各級明細賬、日記賬及總分類賬，確保賬賬相符；記賬、結賬等工作符合規(guī)定要求 3．編制財務報表 （ 1） 負責編報 “現(xiàn)金流量表”、“ 資產(chǎn)負債表 ” 、 “ 損益表 ”等財務會計報表 （ 2） 負責 組織 填報 “ 經(jīng)濟效益月報表 ”、“ 統(tǒng)計報表 ” ，每月按時上報 有關領導 4．財務分析 （ 1） 隨時掌握 本企業(yè) 在各個銀行存款的余額情況，提出合理的調用資金方案 （ 2）根據(jù)財務報表，定期或不定期 地協(xié)助財務經(jīng)理做好企業(yè)的財務分析，編寫財務狀況說明書，為企業(yè)制訂 經(jīng)營政策提供依據(jù) （ 3）進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測等，為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù) 5．會計檔案管理 （ 1） 遵守 會計 檔案管理 的 有關法規(guī)， 對會計檔案進行 科學分類，造冊登記，對保存在財務部門的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料統(tǒng)一 進行 管理 （ 2）建立借閱、保密以及保護檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須編制移交清冊，認真辦理移