【正文】 ..................................126 第 9 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 籌資 128 9． 1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 ................................................................................128 9． 2 籌資決策管理制度 ................................................................................130 9． 3 籌資執(zhí)行管理制度 ................................................................................132 9． 4 籌資償付管理制度 ................................................................................133 第 10 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 預(yù)算 135 10． 1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 ..............................................................................135 10． 2 預(yù)算編制管理制度 ..............................................................................137 10． 3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 ..............................................................................140 10． 4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 ..............................................................................143 10． 5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 ..............................................................................145 10． 6 預(yù)算審計(jì)管理制度 ..............................................................................148 第 11 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 成本費(fèi)用 150 11． 1 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 .......................................................................150 11． 2 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度 .......................................................................152 11． 3 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 .......................................................................155 11． 4 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 .......................................................................156 11． 5 成本費(fèi)用核算制度 ..............................................................................158 第 12 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 擔(dān)保 165 12． 1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 ..............................................................................165 12． 2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度 ..............................................................................167 12． 3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 .......................................................................169 第 13 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 合同 172 13． 1 合同授權(quán)審批制度 ..............................................................................172 13． 2 合同會(huì)審制度 .....................................................................................174 13． 3 合同專用章管理制度 ...........................................................................175 13． 4 合同 違約及糾紛處理制度 ....................................................................177 第 14 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 業(yè)務(wù)外包 179 14． 1 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 .......................................................................179 14． 2 技術(shù)服務(wù)外包合同范例 .......................................................................181 14． 3 外包業(yè)務(wù)管理制度 ..............................................................................184 第 15 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 子公司管理 188 15． 1 委派董事管理制度 ..............................................................................188 15． 2 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法 .......................................................................191 15． 3 委派子公司高管人員績(jī)效薪酬制度 ......................................................194 15． 4 子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度 ......................................................197 15． 5 對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度 ................................................................198 15． 6 子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對(duì)外披露制度 ..................................................202 15． 7 母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度 .............................................................205 第 16 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 208 16． 1 反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度 ................................................................208 16． 2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度 ................................................................209 16． 3 會(huì)計(jì)憑證管理辦法 ..............................................................................212 16． 4 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 ..............................................................................215 16． 5 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度 .......................................................................219 16． 6 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度 .............................................................222 第 17 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 人力資源管理 224 17． 1 企業(yè)人力資源需求計(jì)劃 .......................................................................224 17． 2 招聘管理制度 .....................................................................................226 17． 3 培訓(xùn)管理制度 .....................................................................................228 17． 4