【正文】 1－1）董事會：《董事會議事規(guī)則》明確董事會是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。第二條 職責(zé)：（一） 董事會：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評估（二） 總經(jīng)理：全面落實和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度的情況；（三） 公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險管理和控制情況的檢查。（具體內(nèi)容見附件1“授權(quán)管理”中的1－2）監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。（二）通過人力資源管理為公司營造了科學(xué)、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、培訓(xùn)管理、休假管理和離職管理等，由集團(tuán)人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施和改善。（具體內(nèi)容見附件2“人力資源管理”中的2－1）薪酬管理：（1）目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。（2）主要內(nèi)容：職員明確離職意向或公司準(zhǔn)備與之解除勞動合同后，所在部門需立即通知人力資源部及IT部門，凍結(jié)該職員信息訪問的權(quán)限，包括萬科局域網(wǎng)登錄權(quán)限、電子郵件系統(tǒng)、文檔管理系統(tǒng)、明源售樓系統(tǒng)、金蝶賬務(wù)系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、SAP人事系統(tǒng)、網(wǎng)上招投標(biāo)系統(tǒng)、萬網(wǎng)景個人網(wǎng)站等；職員離職時需由本單位人力資源部安排面談，并將面談結(jié)果如實記錄做好《面談記錄》并錄入在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)；離職審批相關(guān)文檔均采用電子文檔，通過郵件進(jìn)行傳遞和審批，一線公司在完成本單位內(nèi)部審批流程后，啟動離職事件，在ＳＡＰ－ＨＲ系統(tǒng)中錄入離職信息，并停發(fā)工資，用郵件通知集團(tuán)人事管理員，完成集團(tuán)審批流程后，對其數(shù)據(jù)審核并生效。目標(biāo)成本制定后，由成本管理部編制《目標(biāo)成本控制責(zé)任書》，將成本目標(biāo)分解到項目開發(fā)的各個環(huán)節(jié)和各個責(zé)任部門，在經(jīng)由各部門第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后由各單位總經(jīng)理簽發(fā)執(zhí)行。合格承包商是經(jīng)各相關(guān)部門推薦，并經(jīng)公司招標(biāo)工作小組審查合格的工程施工、監(jiān)理、造價咨詢單位，工程管理部主持合格承包商相關(guān)資料的收集、整理，并建立合格承包商數(shù)據(jù)庫，所有項目的招標(biāo)都需從合格承包商數(shù)據(jù)庫中選擇投標(biāo)單位。各公司每月至少對該報表進(jìn)行一次審查，監(jiān)控項目進(jìn)度，及時更新進(jìn)度差異，并報送總部。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－1－1——3－1－5）（二）項目發(fā)展類：主要包括新項目發(fā)展制度、投標(biāo)和競拍管理辦法、項目跟蹤管理制度和公示項目紅線外不利因素操作指南等。項目聽證會召開之前，項目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的「決策委員會」及其它與會人員發(fā)出會議通知和《項目可行性報告》、項目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料，聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項，則該項目通過。（具體內(nèi)容見附件3“業(yè)務(wù)控制”中的3－2－1——3－2－4）（三）集團(tuán)辦公類：主要包括《集團(tuán)投訴處理制度》和《文件管理程序》。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動控制、壓縮費(fèi)用，對本部門的各項費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費(fèi)用水平的合理性負(fù)責(zé)；財務(wù)部總經(jīng)理維護(hù)費(fèi)用管理制度的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批1萬元以下付款，組織費(fèi)用報銷工作和信息通報工作；分管部門副總審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；公司總經(jīng)理對1萬元以上非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。這些經(jīng)營信息經(jīng)過總部財務(wù)部匯總分析后，通過月度經(jīng)營例會匯報給公司管理層。錄入的記帳憑證需經(jīng)財務(wù)主管審核后方可過賬；更正錯誤的方法必須符合財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。（二）電腦程序及資料的存取控制：通過Windows AD集成驗證用戶訪問，NTFS等技術(shù)，以及文檔加密系統(tǒng)對資料進(jìn)行控制。（一）審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會負(fù)責(zé)，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。（二）對于待改進(jìn)的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細(xì)列明改進(jìn)計劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人，并定期向“工作小組”匯報工作進(jìn)展情況。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)。評估項目每年進(jìn)行完善和修訂。（二）風(fēng)險評估——指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。（二）每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應(yīng)據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。（具體內(nèi)容見附件7“內(nèi)部審計控制”中的7－1）（四）審計法務(wù)部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項審計，建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。（六）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制：集團(tuán)總部及各地公司必須遵守《萬科企業(yè)股份有限公司計算機(jī)數(shù)據(jù)備份管理制度》，定期做備份的恢復(fù)測試；技術(shù)上采用了高可靠技術(shù)，如RAID,SAN，群集等，保障了各應(yīng)用系統(tǒng)的可恢復(fù)。相關(guān)的制度安排包括：《集團(tuán)財務(wù)管理規(guī)則》、《目標(biāo)成本管理實施手冊》、《總部費(fèi)用管理制度》、《總部費(fèi)用報銷及付款審批流程》、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。其他定期報告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會批準(zhǔn)后及時報出。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準(zhǔn)并下達(dá)的經(jīng)營計劃，對費(fèi)用進(jìn)行控制。（具體內(nèi)容見附件4“會計系統(tǒng)控制”中的4－1）（二）財務(wù)管理控制：主要包括計劃（預(yù)算）管理、資債項目管理、權(quán)益項目管理、或有事項管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒