騰信汽車網絡公司財會管理制度與規(guī)范-文庫吧在線文庫
【正文】 個人代收代支、轉賬套現等。 1辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出的款項，一律憑領用支票審批單辦理，領用支票審批單應隨付款憑證一并入賬。私人借款一律禁止。其次，因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的賬款。任何投資項目必須由企業(yè)同意立項、審核和監(jiān)控。 第 二 條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。 凡一周內收入款項累計超過 10000 元或現金收入超過 5000 元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。 第 三 條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。 第 八 條 符合本規(guī)定第 七 條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。 十、 會計檔案管理 第 一 條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現金或支票。 2. 辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。 十二、 資金審批制度 ⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批準。 車輛購車 款支付批工作流程 ：（ 1）填寫付款申請單；（ 2）主管領導簽字批準；（ 3）用銷售車款進賬單核銷 行政費用支出管理制度 ⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支； ⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任； ⑺ 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任； ⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見； ⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。需用時應辦理領用手續(xù)，并由辦公室 建賬予以核銷使用； ⑶ 車輛加油需注明加油時的公里數并有財務記錄 。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準； ⑸ 往來款項的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須公司主管領導批準； ⑹ 非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司主管領導批準； ⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。 第六條、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 青島 騰信汽車網絡科技服務有限公司 1. 所有發(fā)生的費用應于 發(fā)生 2日內 報銷 ,最遲不能超過 10 日 ,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。 青島 騰信汽車網絡科技服務有限公司 第二條、 加班交通費及誤餐費 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。 十一、 處罰辦法 第 一 條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： 青島 騰信汽車網絡科技服務有限公司 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的； (三 )未經批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現金的； (五 )未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的； (六 )保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第 十二 條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、總經理簽字。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。填寫金額要無誤，完成后 青島 騰信汽車網絡科技服務有限公司 交出納人員。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 第 五 條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。對短期投資或長期債券的轉讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。 （ 對于在銷售后合同外出現的費用也納入此范圍） 存貨的計價方法按規(guī)定執(zhí)行。已開出的發(fā)票，要及時交付給對方；嚴禁為其他單位和個人代開與企業(yè)業(yè)務無關的發(fā)票，否則對當事者處以發(fā)票面額 30%以上的罰款，情節(jié)嚴重者要追究法律責任。 1企業(yè)財務主管 每月終必須會同出納員盤點庫存現金，保證賬實相符。 1嚴禁任何空白支票未用先蓋章。 企業(yè)的各種負債應按期償還本金和利息，若因暫時困難需延期還款的，應向債權人提出延期還款計劃，經同意后辦理有關手續(xù)，以維護企業(yè)信譽。 企業(yè)在籌資過程中，吸收投資者的無形資產（不包括土地使用權）的出資不得超過企業(yè)注冊資金的 20%。 1記賬憑證及賬簿，都必須定期按日期及編號順序裝訂成冊，加上封面，記 賬憑證上注明年度、月份、起訖、號數、分冊號數及財務主管人員，逐冊編號，交由專人登記會計檔案目錄簿。
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