某酒店財務(wù)部管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 店對發(fā)票的使用得到有效的管理和控制, 特制定本管理制度,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行, 違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外, 將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任. １、 店使用由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票,由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財務(wù)專用章向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票,並負(fù)責(zé)保管和控制使用,並向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況. ２、 所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用. 在加蓋財務(wù)專用章後, 由各崗位點的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷. ３、 收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷. 在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時,應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報會計部經(jīng)理處理. ４、 發(fā)票必須順序、按時限使用, 不得折本跳頁. ５、 發(fā)票的開據(jù), 必須逐檔、如實, 全部聯(lián)次一次性開據(jù), 不得單聯(lián)填寫, 不準(zhǔn)塗改、撕毀, 如有作廢, 應(yīng)注明原因, 整份完整保存繳銷. 如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查.６、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個人代開,只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項使用.７、 任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店. ８、 會計部經(jīng)理和會計副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主任完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏. ９、 購買商品和其他付款事項,應(yīng)向收款方取得發(fā)票, 該等發(fā)票必須具稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,並由收款方加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,並經(jīng)開票人簽字方可接受.１０、 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定,內(nèi)容不得塗改. １１、 對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得接受,不得作為報銷憑證. １２、 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項的金額相符,在正常情況下,發(fā)票應(yīng)直接開給酒店,如有特殊情況,應(yīng)具報告說明,並經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),方可給予報銷. １３、 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項相符,不得串通開票單位虛構(gòu)作假,以相同金額發(fā)票充額頂替. １４、 財務(wù)人員應(yīng)以交來發(fā)票核銷各項報銷事項,除按報銷制度和其他有開規(guī)定辦理的定額包干事項外,所有報銷事項均按有效發(fā)票辦理報銷事務(wù).四、 支票保管和使用管理辦法酒店銀行賬戶的提存和支票使用採用雙簽和加蓋專用印鑑的多控方法,各酒店可按實際情況設(shè)定有效的授權(quán)簽章人員,但應(yīng)切實保障加簽人員有能力不受不必要的干擾,有效監(jiān)控銀行存款和支票的使用,並按下列規(guī)定管理。 5. 貴重物品存放及開設(shè)保管箱後存儲或提取物品，應(yīng)憑在保管箱使用登記卡預(yù)留之客人認(rèn)可簽名辦理核証簽名後，方可由前堂收銀員安排進(jìn)入保管箱室，保管箱不得轉(zhuǎn)讓或借與他人使用。 收銀員應(yīng)在客人退箱時檢查保管箱,以確信客人已取回全部財物,以免日后爭執(zhí). 22. 收銀員在客人退箱時應(yīng)在控制記錄本上記錄並加簽,以作日后核查. ,保証在任何情況下,任何酒店員工均不可能有任何機會,以任何方法將保管匙和客用匙帶離酒店,或以任何方法仿制部門名稱：采購部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 采購部是承擔(dān)酒店所需的各種物資采購、供應(yīng)使用等工作的重要部門。賬務(wù)記錄和管理現(xiàn)金收入，準(zhǔn)備餐廳的營業(yè)摘要和收銀員報告。編制及核查每月的最終成本報告，并作出評論，提供可行的建議。輸入貴賓卡的資料。部門名稱：電腦部 編 制 者：財務(wù)總監(jiān) 審 核 者：財務(wù)總監(jiān) 批 準(zhǔn) 人：總經(jīng)理 部門簡述： 電腦部是保障酒店各營業(yè)點電腦系統(tǒng)正常運作，是酒店營業(yè)必須的重要部門。隸屬部門： 財務(wù)部部門職能： 成本控制部是對酒店的各項成本進(jìn)行核算和檢討，以期取得最合理的成本控制。隸屬部門： 財務(wù)部部門職能： 會計部實際上負(fù)責(zé)整個酒店的賬務(wù)記錄和核算工作，當(dāng)審計部將前堂會計人員負(fù)責(zé)的酒店營運收八的記錄轉(zhuǎn)給會計部后，會計部即負(fù)責(zé)后勤的跟從事務(wù)。19. 客人離店後30天內(nèi)在保管箱內(nèi)所遺留財物，每天須付人民幣(￥xx)元.。要求付款原因,經(jīng)部門主管核實加簽后,在注明理由后退回原提出付款要求部門. 5. 出納主任須嚴(yán)格按要求保管和開出支票,對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票. 6. 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、,或?qū)⒖瞻字睅щx酒店. 7. 因業(yè)務(wù)確有所需,不能確定實際金額的情況,允許在填寫收款人,及用途后,領(lǐng)出支票人必須在一個工作天內(nèi),將使用情況報回出納主任,辦理財務(wù)手續(xù). 8. 、用途和收款人不得塗改,其他事項的更變,必須加蓋與留存銀行印鑑一致的印鑑. 9. 因故取消或作廢的支票必須注明原因,並在支票上明顯位置
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1