【正文】 傳遞和使用真實有效 ,及時可靠。公司總經(jīng)理工作細則對經(jīng)理人員的權(quán)限、經(jīng)理人員的責(zé)任、報告制度等做了明確的規(guī)定，保證公司高級管理人員依法行使公司職權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵 7 犯。 1公司股東大會議事規(guī)則。 公司信息披露管理制度。為加強公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制 ,保障公司財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng) 營符合國家各項法律法規(guī)要求，維護包括中小投資者股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》及公司各項規(guī)章制度，結(jié)合本公司的實際情況，制定內(nèi)部審計制度。 (4) 銷售管理制度：公司制定了銷售管理制度和業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)建立了部門職能構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程圖，包括資源整合、獲取需求、專案指定、合作 達成、客戶服務(wù)。公司制定了《子公司管理制度》，對子公司實行管控， 財務(wù)、投資、工程建設(shè)等重要事項的決策由公司審批；子公司主要管理人員由公司本部派出，財務(wù)實行集中管理，財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，子公司經(jīng)理由公司委派或任免；公司本部能及時、準確、 完整地掌握子公司的生產(chǎn)經(jīng)營信息。為提高公司財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。電影方面，包括國產(chǎn)影片的發(fā)行、投資和制作。電視欄目發(fā)行以欄目換取廣告時間，再通過貼片廣告、植入廣告等廣告營銷實現(xiàn)收入的模式，公司也有電視欄目直接銷售。 2020年 7月 14日根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可 [2020]1106號文《關(guān)于核準北京光線傳媒股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》、 2020年 8月 1 日深圳證券交易所 “ 深證上【 2020】 230號 ” 文核準，公司首次公開發(fā)行人民幣普通股 2,，每股面值 1元，并于 2020 年 8月 3日在深圳證券交易所掛牌交易。 （二） 公司行業(yè)性質(zhì) 根據(jù)國家統(tǒng)計局 2020年頒布的《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》，公司歸屬于商業(yè)服務(wù)業(yè)中廣告業(yè)(L7440)、廣播、電視、電影和音像業(yè) (R89)和文化藝術(shù)業(yè) (R9010)；根據(jù)中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司行業(yè)分類指引》，公司歸屬于廣播電影電視業(yè) (L10)、藝術(shù)業(yè) (L15)和社會服務(wù)業(yè)中廣告業(yè) (K2020)。 演藝活動一般在電視臺播出，屬于特殊類型的電視節(jié)目。 （ 五 ） 組織機構(gòu)設(shè)置 本公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制 衡機制。主要包括：財務(wù)管理組織架構(gòu)、財務(wù)部職責(zé)范圍、財務(wù)部人員崗位職責(zé)、財務(wù)管理及會 計核算等規(guī)定。為保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，適應(yīng)公司發(fā)展的需要，結(jié)合公司實際，制定了一系列業(yè)務(wù)控制制度： (1) 固定資產(chǎn)管理制度：公司制訂了固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)定固定資產(chǎn)管理部門崗位工作職責(zé)和財務(wù)部崗位工作職責(zé)，明確了在固定資產(chǎn)管理活動的崗位責(zé)任， 分別管理固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，并由分管部門領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行授權(quán)審批， 確保在固定資產(chǎn)購建申請與審批、審批與執(zhí)行；固定資產(chǎn)采購、驗收與付款；固定資 產(chǎn)處置的申請與審批、審批與執(zhí)行；固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄等不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司定期與往來客戶通過電話核對、函證等方式， 核對應(yīng)收賬款、應(yīng)收 票據(jù)、預(yù)收賬款等往來款項。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計準則 —— 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司為保證與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān) 聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東利益，制訂公司關(guān)聯(lián)交易管理制度。 募集資金管理制度。 1公司董事會議事規(guī)則。公司監(jiān)事會議事規(guī)則對監(jiān)事職責(zé)、監(jiān)事會職權(quán)、監(jiān)事會召集與通知議事規(guī)則及監(jiān)事會記 錄等做了明確的規(guī)定，保證了公司監(jiān)事會的規(guī)范運作。本集團編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。 效益性原則： 會計組織機構(gòu)及其崗位責(zé)任制的設(shè)計要求具有合理性和高效性 ,各部門、崗位設(shè)計時應(yīng)當(dāng)簡繁適當(dāng)、避免重疊、權(quán)責(zé)統(tǒng)一 ,避免企業(yè)資源浪費 ,提高工作效率 ,在保證會計信息傳遞及時和質(zhì)量合格的前提下控制成本發(fā)生 ,促使企業(yè)高指標(biāo)、高性能的開展經(jīng)營管理活動。負責(zé)各種明細賬的登記工作，賬目的定期核對工作，財產(chǎn)清查的安排與實施工作等。并按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定進行編制填報。 2202 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款對于采用非商業(yè)匯票結(jié)算的應(yīng)付而未付給供應(yīng)商的款項，借記商品采購和周轉(zhuǎn)材料的實際成本、支付的應(yīng)負擔(dān)的運輸費等費用以及運輸送貨途中的合理損耗成本，貸記實 15 際應(yīng)付賬款金額。沖銷多計提的壞賬準備時，借記“壞賬準備” 科目，貸記“資產(chǎn)減值損失 —— 計提的壞賬準備”科目。 差旅費報銷單 用途：本原始憑證用來記錄工作人員報銷差旅費費用情況，主要記錄報銷人、報銷部門、報銷日期、報銷事項及報銷金額。 記賬憑證 本企業(yè)采用通用記賬憑證。其編制方法和披露內(nèi)容遵照國家相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，具體格式參見《企業(yè)會計制度》。 （ 2）不許“白條頂庫”， 定期或不定期由清查小組盤點庫存現(xiàn)金，并同現(xiàn)金日記賬余額進行核對。 （ 8）直接領(lǐng)款或借款類：根據(jù)財務(wù)制度的批準，由財務(wù)經(jīng)理和部門負責(zé)人簽字審批后的借據(jù)支付現(xiàn)金，支付時，需認真審核，無誤后付款。 （ 3）本企業(yè)收入款項，除國家規(guī)定外，都應(yīng)在當(dāng)日解交銀行。 （ 7） 企業(yè)要加強有關(guān)銀行存款票據(jù)及預(yù)留印章的管理。 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度 （ 1）本制度所稱固定資產(chǎn)是指本公司持有使用一年以上、單位價值在 2020 元以上、用于生產(chǎn)、管理和后勤服務(wù)的所有設(shè)備、工具、儀器、房屋、建筑物。 （ 5）固定資產(chǎn)的采購、保管（使用）、記賬和付款應(yīng)有不同的人員 分管。 （ 10）公司鞏固定資產(chǎn)退出使用才處于閑置狀態(tài)，應(yīng)通知財務(wù)部門負責(zé)人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)管理檔案上注明閑置原因及閑置時間，以后重新投入 使用由本單位固定資產(chǎn)管理專員到場解除封存并在固定資產(chǎn)管理檔案上注明重新使用的時間。 （ 3）負責(zé)制定完善的公司會計制度，并推動新制度的執(zhí)行。 （ 6）負責(zé)會計檔案的管理工作。 銷毀時對于 為了解的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出另行立卷，包管道結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止，經(jīng)上級主管批準后再行銷毀。 會計人員在離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作在規(guī)定期限內(nèi)移交清楚。 最后感謝批閱本設(shè)計的所有老師，該設(shè)計尚存在疏漏與不足，敬請各位老師不吝賜教，在此表示感謝。 交接工作結(jié)束后，交接雙方和尖叫人要在移交清冊上簽名或蓋章。 會計工作交接制度 為了合理進行內(nèi)部控制，做好監(jiān)督工作，會計崗位最好每年輪崗一次。 （ 4）負責(zé)定期將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，調(diào)節(jié)未達賬項，保證賬實相符。 （ 2）負責(zé)做好財務(wù)核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準。公司財務(wù)部設(shè)置會計一名、出納兩名。人為原因造成的，由所在單位根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對相關(guān)責(zé)任人進行處罰。公司需要購置固定 資產(chǎn)或?qū)ΜF(xiàn)有固定資產(chǎn)進行更新改造和大修理，必須以書面形式報送生產(chǎn)部、技術(shù)部進行技術(shù)審查和必要性、可行性審查，重大項目必須報公司最高管理層審議通過，再下文批復(fù)申請單位予以批準實施。按規(guī)定需要有關(guān)負責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章的手續(xù)。 （ 5）出納應(yīng)根據(jù)有關(guān)的記賬憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證銀行存款業(yè)務(wù)的正常進行。 （ 10） 出納人員每日營業(yè)結(jié)束后，給出現(xiàn)金日記賬的收支和結(jié)余額，清點庫存現(xiàn)金實有數(shù)，相互核對。任何人均不能以未經(jīng)批準或不 符合要求的票據(jù)、字條等沖抵現(xiàn)金，更不能私自挪用現(xiàn)金，坐支現(xiàn)金，不得公款私存。 22 6 賬務(wù)處理程序 賬務(wù)處理程序方法 本企業(yè)采用科目匯總表處理程序。 備查賬簿 固定資產(chǎn)備查薄 用途：用來登記企業(yè)固定資產(chǎn)使用情況。 庫存現(xiàn)金盤點報告表 18 庫存現(xiàn)金盤點報告表 單位名稱： 年 月 日 實 存金額 賬 存金額 實存 與 賬存對比 備注 盤盈 （長款） 盤虧 （短款） 單位負責(zé)人處理意見： 盤點人簽章： 會計主管： 出納 員 簽章： 說明：庫存現(xiàn)金盤點表由出納員進行填寫，必須有監(jiān)盤人在場監(jiān)督。 ③本科目下設(shè)二級明細科目：工資、福利費、社會保險、工會經(jīng)費、住房公積金、職工教育經(jīng)費等 ④業(yè)務(wù)舉例：每月末計提工資 借：管理費用 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 ；發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬 工資 貸：應(yīng)交稅費 個人所 得貸：其他應(yīng)付款 社保（個人）貸：其他應(yīng)付款 公積金（個人）貸：庫存現(xiàn)金 以上列舉了使用頻繁的會計科目，其他未舉例的會計科目的使用詳見《企業(yè)會計制度》中的規(guī)定。本賬戶是資產(chǎn)類。 （九） 本制度主要包括 總則、會計科目、會計憑證、會計賬簿、會計報表、賬務(wù)處理程序、內(nèi)部控制制度、會計組織工作。 （三） 本制度規(guī)定本公司以年度為一個會計期間。職責(zé)是在廠長（經(jīng)理）直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)企業(yè)會計核算、會計管理工作的開展（在財務(wù)會計工作處理方面不由管理部領(lǐng)導(dǎo)），并負責(zé)編制、審核會計憑證 ，登記總分類賬、編制會計報表和成本核算工作。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。 統(tǒng)一性原則： 企業(yè)會計組織機構(gòu)