20xx-20xx年技改檢修類項目審計實施方案-文庫吧在線文庫
【正文】 計。 3 （三） 招投標(biāo) 招投標(biāo)審計是對建設(shè)項 目的勘察設(shè)計、施工、設(shè)備材料等各方面的招標(biāo)和工程承包的質(zhì)量及績效進行的審查和評價，主要是審查和評價招投標(biāo)的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的適當(dāng)性、 合法性和有效性，招投標(biāo)資料依據(jù)的充分性和可靠性，招投標(biāo)程序及其結(jié)果的真實性、合法性和公正性，以及工程發(fā)包的合法性和有效性 。 1 20222022 年 技改檢修 類項目 審計 實施 方案 按照深圳供電局有限公司 2022年年度審計計劃， 我司 將在系統(tǒng)內(nèi)開展 2022年 專項審計，為保證審計工作順利完成，特制定本方案。 （二） 勘察、設(shè)計管理 勘察、設(shè)計管理審計是對項目建設(shè)過程中勘察、設(shè)計環(huán)節(jié)各項工作的審查和評價，主要是審查和評價勘察、設(shè)計環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的適當(dāng)性、合法性和有效性，勘察、設(shè)計資料依據(jù)的充分性和可靠性，委托勘察、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等各項管理活動的真實性、合法性和效益性。 (1)、 審計準(zhǔn)備階段（ 2月 13日至 19日） 審前調(diào)查，收集相關(guān)資料， 成立審計小組，做好審計方案，布置審計工作任務(wù)。 第二階段為 2022年技改檢修項目 從立項到?jīng)Q算的全過程 審計，審查時間為 2022年 8月 1日至 2022年 10月 31日。 ③、 11 月 1 日至 11 月 9 日，根據(jù)各部門整改情況，編寫整改 臺賬。 審計 小 組全體人員 4月 2日至 9日 10月 1日至8 日 由審計 項目主審人 員 向各相關(guān)部門征詢意見 ， 完成審計報告初稿 。 重點關(guān)注 資金使用是否合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金的問題 ，節(jié)余資金是否按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一安排。在此基礎(chǔ)之上，抽查部分項目審計項目情況，收集抽查項目的設(shè)計資料、竣工資料、結(jié)算資料，并進行資料審查和分析。 ② 、 2 月 28 日至 4 月 1 日，就具體抽查項目進行現(xiàn)場核查，
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