【正文】 戰(zhàn)略管理必須形成制定、實(shí)施監(jiān)控、評(píng)估與調(diào)整的閉環(huán)管理。 （ 1）搜集本事業(yè)部業(yè)務(wù)的行業(yè)信息，進(jìn)行業(yè)務(wù)環(huán)境分析； （ 2）擬定本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略，上報(bào)公司批準(zhǔn)； （ 3）負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司批準(zhǔn)的本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略； （ 4）協(xié)助財(cái)務(wù)運(yùn)控部進(jìn)行戰(zhàn)略實(shí)施評(píng)估和調(diào)整工作。 各事業(yè)部負(fù)責(zé)日常信息的跟蹤、搜集、整理和分析，定期編制提交信息報(bào)告。 戰(zhàn)略實(shí)施： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部通過制定經(jīng)營計(jì)劃、設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和考核激勵(lì)等管理手段，保證公司整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。 — 13 — 戰(zhàn)略管理制度 6—— 戰(zhàn)略調(diào)整 戰(zhàn)略調(diào)整程序： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)戰(zhàn)略評(píng)估結(jié)論，提出調(diào)整戰(zhàn)略建議； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制戰(zhàn)略調(diào)整方案； 公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批戰(zhàn)略調(diào)整方案后，上報(bào)公司董事會(huì)審批； 公司董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略調(diào)整方案； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)調(diào)整方案的落實(shí)。 投資項(xiàng)目可行性研究： 可研工作的組織： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織進(jìn)行項(xiàng)目投資可行性研究。 — 19 — 投資可研與決策管理流程 開始 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 可研信息搜集 其他部門 投資項(xiàng)目可行性研究分析 總經(jīng)理辦公會(huì) 否 同意？ 是 需要組成專家組？ 選派人員參加項(xiàng)目專家組 否 同意？ 否 可研報(bào)告 董事會(huì) 是 可研報(bào)告 是 投資建設(shè)流程 編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 投資決策 意見 — 20 — 投資管理制度 4—— 投資建設(shè)的管理 建設(shè)管理審批 ： 預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)或臨時(shí)投資項(xiàng)目但累計(jì)總額不能超過當(dāng)年預(yù)算的 10%的投資事宜，且不涉及融資、異地投資重大事項(xiàng)、資本金變更、或有事項(xiàng)等，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行； 其他投資項(xiàng)目建設(shè)需按流程經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 — 21 — 投資管理制度 4—— 投資建設(shè)的管理（續(xù)） 投資建設(shè)： 項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)辦理前期審批手續(xù)，編制項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、概算預(yù)算，組織項(xiàng)目承建商的招標(biāo)、進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)過程管理、辦理項(xiàng)目階段付款等建設(shè)過程的管理工作； 根據(jù)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)承建商招標(biāo)結(jié)果，總經(jīng)理辦公會(huì)確定承建商； 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)過程付款審批、項(xiàng)目審計(jì)，保證管理的規(guī)范性。包括經(jīng)營目標(biāo)、行動(dòng)方案輪廓、收益或支出三方面的內(nèi)容。 — 28 — 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 3—— 經(jīng)營計(jì)劃編制程序 編制時(shí)間和編制周期： 經(jīng)營計(jì)劃所覆蓋的經(jīng)營期間，為每年的 1月 1日至 12月 31日。 — 30 — 經(jīng)營計(jì)劃編制流程 職能部門 編制計(jì)劃經(jīng)營編制大綱 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 董事會(huì) 開始 審核 通過 不通過 結(jié)束 總經(jīng)理辦公會(huì) 匯總、平衡，編制經(jīng)營計(jì)劃草案 下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃 提出經(jīng)營目標(biāo) 編制部門年度計(jì)劃草案 做好編制計(jì)劃準(zhǔn)備工作 事業(yè)部 編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃草案 審批 通過 不通過 平衡編制經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的過程是一個(gè)多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)的過程。 計(jì)劃的調(diào)整： 綜合研究調(diào)整方案： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部編制 《 公司整體經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況分析報(bào)告 》 ，組織經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況討論，對(duì)于各部門提出的需要協(xié)調(diào)的問題，綜合平衡，與相關(guān)部門共同研究計(jì)劃預(yù)算調(diào)整方案； 調(diào)整方案的審批： 調(diào)整方案提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。一般包括研發(fā)預(yù)算、非常規(guī)的市場(chǎng)活動(dòng)預(yù)算等。 編制程序 1. 做好編制準(zhǔn)備工作： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的公司下一預(yù)算年度的預(yù)算目標(biāo)，于每年 11月10日前制定印發(fā) 《 預(yù)算編制指導(dǎo)文件 》 ，確定公司下一年度預(yù)算編制的原則和要求。分解一般參照往歷史數(shù)據(jù)和預(yù)測(cè)，預(yù)算與經(jīng)營計(jì)劃相對(duì)應(yīng)。作出仲裁決議后，通過財(cái)務(wù)運(yùn)控部下達(dá)“預(yù)算仲裁決議書”給相關(guān)部門。 參加人員范圍：各事業(yè)部經(jīng)理、各部門主管級(jí)以上人員。 會(huì)議主持人： 總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理召集并主持；總經(jīng)理因特殊原因不能出席時(shí)，由總經(jīng)理授權(quán)人主持。 （ 1）制定和不斷完善公司審計(jì)制度、具體審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范； （ 2）制定年度審計(jì)計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施； （ 3）定期按審計(jì)計(jì)劃對(duì)公司的事業(yè)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)； （ 4）接受公司高級(jí)管理人員的委托，對(duì)特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)； （ 5）出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見，并對(duì)公司內(nèi)部控制制度改進(jìn)提出建議； （ 6）協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作； （ 7）負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問題的檢舉信件； （ 8）對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論解決。上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。如遇到被審單位配合不力，或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)新的問題需要擴(kuò)大審計(jì)范圍，而須延期審計(jì)時(shí)，需要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理；對(duì)導(dǎo)致審計(jì)延期的責(zé)任人，須上報(bào)在審計(jì)決定中統(tǒng)一作出處理決定。如審計(jì)報(bào)告草稿沒有不妥之處則要求審計(jì)人員提交正式 《 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 》 。 內(nèi)審決定： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)審計(jì)人員的 《 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 》 結(jié)論和相關(guān)處理建議，形成審計(jì)決定。 — 60 — 內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理流程 開始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 參與并監(jiān)督重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過程 提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求 提出內(nèi)部重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核要求 審核重大事項(xiàng)決策程序、資料和記錄 決策生效 是 否 生效？ 是 否 同意生效？ 是 否 同意生效？ 決策不生效，調(diào)查責(zé)任，追究問題 結(jié)束 — 61 — 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命與述職管理制度 總則 選拔任命管理 選拔任命流程 述職管理 — 62 — 總則 目的： 加強(qiáng)事業(yè)部負(fù)責(zé)人的選拔任用管理，強(qiáng)化公司對(duì)事業(yè)部的指導(dǎo)，保證各事業(yè)部負(fù)責(zé)人有效地開展工作，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用，促使各業(yè)務(wù)單元高速有序增長，特制定本制度。 — 64 — 事業(yè)部正職 對(duì)空缺事業(yè)部正職提名候選人 候選人的任職資格進(jìn)行考察 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子選拔任命流程 開始 人力資源部 進(jìn)行任免面談 總經(jīng)理 考察建議 總經(jīng)理辦公會(huì) 對(duì)空缺的事業(yè)部副職提名候選人 同意 ? 否 是 發(fā)布公告 進(jìn)行工作交接 結(jié)束 黨委意見 附注：總部各職能部門領(lǐng)導(dǎo)選拔參照本流程執(zhí)行 — 65 — 事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)班子的述職管理 述職對(duì)象： 公司總經(jīng)理 述職組織部門： 總經(jīng)理辦公室 參與人員： 總經(jīng)理、經(jīng)營班子成員、事業(yè)部負(fù)責(zé)人、人力資源部門人員，記錄人員。半年述職不進(jìn)行評(píng)議。 — 69 — 事業(yè)部年薪管理 2—— 年薪的構(gòu)成與發(fā)放 年薪構(gòu)成： 年薪收入＝基本年薪＋績效年薪。 壓縮機(jī)事業(yè)部績效歸零事故定義： ? 質(zhì)量事故經(jīng)濟(jì)損失乘以 2沖抵業(yè)務(wù)利潤，不記入歸零事故。 基本原則： 激勵(lì)引導(dǎo)關(guān)鍵人員的原則； 經(jīng)營者利益與經(jīng)營成果和個(gè)人崗位業(yè)績掛鉤的原則； 先考核后兌現(xiàn) ,激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則。財(cái)務(wù)運(yùn)控部提供考核必需的事業(yè)部各項(xiàng)業(yè)績指標(biāo)完成情況和工作計(jì)劃重點(diǎn)任務(wù)完成情況； 人力資源部根據(jù)考核得分情況，計(jì)算事業(yè)部年薪制人員的考核系數(shù)； 人力資源部將考核結(jié)果反饋給被考核人，被考核人如有異議，可向總經(jīng)理辦公會(huì)提出申訴； 人力資源部最終根據(jù)考核結(jié)果計(jì)算并發(fā)放績效年薪，并將考核資料整理歸檔。 — 74 — 事業(yè)部領(lǐng) 導(dǎo)班子 考核管理 2—— 考核體系 考核周期： 事業(yè)部考核期為一年，通常情況下考核有效期設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日 考核主體： 事業(yè)部經(jīng)理由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)考核，相關(guān)經(jīng)營指標(biāo)數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)提供； 事業(yè)部副經(jīng)理由事業(yè)部經(jīng)理進(jìn)行考核。 （二）績效年薪歸零行為： 有通過弄虛作假、修改經(jīng)營數(shù)字等方法獲得績效提升的行為； 有貪污腐化事件。 基本年薪： 基本年薪是事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的基本生活保障 基本年薪＝年薪基數(shù) 30％ 績效年薪： 績效年薪是根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營成果 ,給事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的績效報(bào)酬。 — 67 — 事業(yè)部年薪管理 總則 年薪構(gòu)成 年薪發(fā)放 績效歸零與 風(fēng)險(xiǎn)抵押金 — 68 — 事業(yè)部年薪管理 1—— 總則 目的： 為了激勵(lì)事業(yè)部積極努力完成年度經(jīng)營管理目標(biāo)，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證公司業(yè)務(wù)單元的健康發(fā)展。 ?述職內(nèi)容：事業(yè)部正職述職內(nèi)容包括任職單位的經(jīng)營管理現(xiàn)狀、個(gè)人履行職責(zé)的情況、重大事項(xiàng)匯報(bào)。 任職資格： 具有事業(yè)部業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)技能，熟悉業(yè)務(wù)領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)，具有一定的市場(chǎng)開拓和經(jīng)營能力； 認(rèn)同公司文化，工作責(zé)任心強(qiáng)； 具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)和團(tuán)隊(duì)工作能力，善于與他人合作共事，保持良好的團(tuán)隊(duì)工作氛圍，引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)達(dá)到組織目標(biāo)； 具有一定的計(jì)劃和執(zhí)行能力，善于安排工作與合理授權(quán)，激勵(lì)和考核下屬，引導(dǎo)部屬完成任務(wù)。 監(jiān)核意見的處理 如審計(jì)人員認(rèn)為該項(xiàng)業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合公司規(guī)定，有損公司利益或涉嫌違法的，則該決議暫時(shí)不能生效，等待公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理檢查確認(rèn)。 四、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理 內(nèi)審申訴： 如被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)果表示異議，可向總經(jīng)理提交 《 申訴報(bào)告 》 ，具體闡述對(duì)內(nèi)審結(jié)論持有的異議和原因（包括對(duì)審計(jì)依據(jù)的置疑、對(duì)審計(jì)工作方法和程序的意見、客觀因素的影響等）。 — 55 — 內(nèi)部審計(jì)管理 3—— 內(nèi)審程序（續(xù)） 編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿 （ 1）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查完成后，審計(jì)人員編寫審計(jì)報(bào)告初稿； （ 2）與被審計(jì)部門就初步結(jié)論進(jìn)行溝通。項(xiàng)目立項(xiàng)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部向?qū)徲?jì)對(duì)象發(fā)布審計(jì)通知書。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)審計(jì) （ 1）對(duì)公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新等項(xiàng)目的工程成本及投資進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督； （ 2）對(duì)事業(yè)部采購等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的審計(jì)； （ 3）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果的審計(jì)； （ 4）對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)程序及實(shí)際履行情況進(jìn)行審計(jì)； （ 5）對(duì)公司人力資源管理工作進(jìn)行審計(jì)； （ 6）對(duì)公司各項(xiàng)年度計(jì)劃及年終考核完成情況進(jìn)行審計(jì)。 會(huì)議決定： 總經(jīng)理根據(jù)參會(huì)人員發(fā)言對(duì)會(huì)議討論事項(xiàng)做出裁決。 跟蹤落實(shí)：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)會(huì)議決定事項(xiàng)的督辦與落實(shí)，反饋執(zhí)行情況。預(yù)算差異分析報(bào)告內(nèi)容包括： ① 本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額； ② 對(duì)差異額進(jìn)行的分析； ③ 產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。 預(yù)算項(xiàng)目管理：實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算項(xiàng)目管理，不同預(yù)算項(xiàng)目之間不得相互充抵； 金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理； 數(shù)量管理：對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，上報(bào)董事會(huì)審批； 5. 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的批準(zhǔn)與下達(dá)： 董事會(huì)審批提交的公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算。 ，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批； 、預(yù)算編制方針和預(yù)算編制程序，預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方法； 、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)； ； ，進(jìn)行結(jié)果評(píng)價(jià)，協(xié)調(diào)預(yù)算沖突，定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行總結(jié)； ，組織相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算評(píng)價(jià)，向總經(jīng)理辦公會(huì)提交本年度預(yù)算工作的分析報(bào)告。 結(jié)束 落實(shí)改進(jìn)措施，或執(zhí)行調(diào)整方案 提供考核獎(jiǎng)懲依據(jù) 總經(jīng)理辦公會(huì) 審批同意？ 審核同意？ 是 否 是 否 董事會(huì) 須報(bào)董事會(huì)否？ 是 否 — 35 — 全面預(yù)算管理制度 總則 預(yù)算編制 預(yù)算分解 預(yù)算控制 差異分析 與預(yù)算調(diào)整 — 36 — 全面預(yù)算管理制度 1—— 總則 目的 ：全面預(yù)算管理是為了推進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)管理，為績效管理提供支持，促進(jìn)資源利用效率的提高，強(qiáng)化事前、事中、事后控制與成本監(jiān)控。 經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)跟蹤、記錄、分析、