【正文】 業(yè)務(wù)起步較晚， 在產(chǎn)品品種上僅僅限于結(jié)算、代理收費(fèi)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，而技術(shù) 含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估、個(gè)人理財(cái)、期貨期權(quán)以及衍生工具類剛剛起步或尚未開(kāi)展。 (4)投資銀行業(yè)務(wù)。 (4)創(chuàng)造信用，增加資金的來(lái)源渠道。是指銀行對(duì)擬議中的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，包括基本建設(shè)項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目在財(cái)務(wù)、技術(shù)和市場(chǎng)等方面的合理性和可行性進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的調(diào)查和研究，在此基礎(chǔ)上作出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，得出項(xiàng)目可行與否結(jié)論的咨詢業(yè)務(wù)。 (6)綜合咨詢。目 前，多數(shù)銀行中間業(yè)務(wù)都分散在個(gè)人銀行部、公司銀行部、國(guó)際業(yè)務(wù)部辦理，收費(fèi)規(guī)則由會(huì)計(jì)部門制定，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃發(fā)展機(jī)構(gòu)，不適應(yīng)快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)的要求。目前，由于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于發(fā)展初期，信用制度尚不健全，微觀經(jīng)濟(jì)主體的信用觀念較差，隨意違約、無(wú)理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍，對(duì)信用的法 制保障也不完備。 (六 )惡性競(jìng)爭(zhēng)。該協(xié)議于1987 年 7 月 15 日由西方 12 國(guó)中央銀行行長(zhǎng)簽署， 目的是通過(guò)訂立資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展，以利于各國(guó)商業(yè)銀行在乎等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)對(duì)銀行的盈利產(chǎn)生負(fù)面影響。 電子商務(wù)作為信息流、資金流和物流的統(tǒng)一，它的運(yùn)行從根本上離不開(kāi)銀行網(wǎng)上支付的支撐。主要是指因網(wǎng) 上銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)頭寸不一樣而蒙受損 失。 我國(guó)網(wǎng)上銀行面臨的主要問(wèn)題是什么？ (一 )網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)需求不足 ,交易規(guī)模小 ,效益差。 我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的內(nèi)容主要包括監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測(cè)性指標(biāo)兩人類，具體內(nèi)容分別是： 監(jiān)控性指標(biāo)： (1)資本充足率指標(biāo)； (2)貸款質(zhì) 量指標(biāo)； (3)單個(gè)貸款比例指標(biāo)； (4)備付金比例指標(biāo)； (5)拆借資金比例指標(biāo)； (6)境外資金運(yùn)用比例指標(biāo) (僅對(duì)外匯考核 )； (7)國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo)； (8)存貸款比例指標(biāo)； (9)中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)； (10)資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)。 按資本充足率的要求分析我國(guó)商業(yè)銀行目前存在的主要問(wèn)題 ? 從資本充足率指標(biāo)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題主要是： (1)核心資本基本上達(dá)到了 4％的要求；但從全部資本來(lái)看，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行均未達(dá)到 8％的要求； (2)資本總額中附屬資本的比重較少，并且結(jié)構(gòu)單一； (3)呆賬損失不能從資本中沖銷，資本存在虛置成分。可轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動(dòng)性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長(zhǎng)期，不論是否具有自償性，都可以持有。 負(fù)債管理是指銀行通過(guò)在金融市場(chǎng)尋找資金來(lái)源的方法，特別是充分利用銀行短期負(fù)債增加銀行資金來(lái)源，從而增加銀行的資金運(yùn)用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。 (2)目標(biāo)替代原理，即銀行經(jīng)營(yíng)三性原則中存在 —— 種共同的東西 —— 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。 (2)一家好的銀行不僅要謀求自我發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這 種約 束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營(yíng)一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施完善了監(jiān)管，使模糊的管理變?yōu)槊鞔_的數(shù)量管理。 駝評(píng)級(jí)：駱駝評(píng)級(jí)體系是一個(gè)具有很大影響力的美國(guó)銀行評(píng)級(jí)制度，這一制度的正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評(píng)級(jí)體系”。 我國(guó)的政策性銀行不以追求利潤(rùn)最大化為其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 錯(cuò)誤。 (3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨損失的 23 風(fēng)險(xiǎn)。這些資產(chǎn)的特點(diǎn)是能夠迅速地在市場(chǎng)上出售進(jìn)行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回， 因 而流動(dòng)性很強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有極其重要的意義。 (5)設(shè)立信用限額。營(yíng)銷是一項(xiàng)戰(zhàn)略性的管理過(guò)程，它不斷地制定計(jì)劃、執(zhí)行計(jì)劃、監(jiān)控結(jié)果以及在必要的時(shí)候修訂計(jì)劃。 (5)營(yíng)銷要通過(guò)交換 起作用。 (2)ATM 與銀行卡。 (4)電話銀行。國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)定將資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六個(gè)項(xiàng)目；負(fù)債類分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩類；所有者權(quán)益分為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)四類。 (2)中長(zhǎng)期存貸款比例指標(biāo)反映了商業(yè)銀行的中長(zhǎng)期 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的匹配程度。 (2)商業(yè)銀行進(jìn)行比率分析的局限性。這顯然將降低利 用該比率衡量銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱的可靠程度，甚至?xí)剐畔⑹褂谜邔?duì)銀行流動(dòng)性的真實(shí)狀況產(chǎn)生一定程度的誤解。 法律責(zé)任是違法行 為人依法必然承擔(dān)的責(zé)任，亦即違法行為在法律上的后果。刑事法律責(zé)任是因?yàn)檫`反刑事法律義務(wù)，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一種法律責(zé)任?！吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》對(duì)行政法律責(zé)任部分按行政處罰和紀(jì)律處分分別作說(shuō)明，具體方式有：改正違法行為；沒(méi)收違法所得；罰款；停業(yè)整頓；吊銷營(yíng)業(yè)許可證。 股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是（ ）。 Ａ１００年 Ｂ２００年 Ｃ３００年 Ｄ５００年 （ ）銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。 C 彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開(kāi)程度不高的缺點(diǎn)。 五、問(wèn)答 什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？ 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的地位。 測(cè)定銀行資本充足性的方法有（ ）和（ ）。 為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？ 為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對(duì)國(guó)際銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義？ 銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？ 如何看待銀行間的并購(gòu)問(wèn)題？ 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 一、名詞解釋 負(fù)債業(yè)務(wù) 結(jié)算浮存資金 可用資金成本 存款邊際成本 自動(dòng)轉(zhuǎn) 帳存款 大面額定期存單 同業(yè)拆借 再貼現(xiàn) 回購(gòu)協(xié)議 擔(dān)保債券 浮動(dòng)利率債券 附息債券 外國(guó)債券 歐洲債券 二、填空 商業(yè)銀行負(fù)債是形成（ ）的業(yè)務(wù)。 衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)有（ ）和（ ）。 A 活期存款賬戶 B 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 C 貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶 D 聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄 企業(yè)存款、財(cái)政性存款和儲(chǔ)蓄存款是按（ ）劃分的。 A 逆向組合模式 B 同向組合 C 總量單向變化模式 D 成本單向變化模式 負(fù)債是商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)，其作用具體表現(xiàn)為（ ）。 NOW 賬戶的創(chuàng)新體現(xiàn)在（ ）。 A 長(zhǎng)期金融債券 B 未分配利潤(rùn) C 一般儲(chǔ)備金 D 未公開(kāi)儲(chǔ)備 當(dāng)今銀行業(yè)并購(gòu)的主要原因有（ ）。 銀行的資本金來(lái)源分為內(nèi)部和外部?jī)刹糠帧? 在中國(guó)目前條件下，私人不能辦銀行，但可以入股銀行。 A 董事會(huì) B 股東大會(huì) C 監(jiān)事會(huì) D 總經(jīng)理 銀行業(yè)的兼并對(duì)其產(chǎn)生的優(yōu)勢(shì)是（ ）。 1實(shí)行單元銀行制的典型國(guó)家是（ ）。 各國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：（ ）和（ ）。行政法律責(zé)任是因?yàn)檫`反行政管理法律義務(wù)，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一種法律責(zé)任。民事法律責(zé)任是因?yàn)檫`反民事法律義務(wù)，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的一種法律責(zé)任。 該比率能否如實(shí)反映銀行運(yùn)營(yíng)情況，取決于 兩方面因素：一方面有賴于財(cái)務(wù)制度和審計(jì)制度的健全；另一方面若銀行和企業(yè)的關(guān)系未理順，銀行不具備獨(dú)立于企業(yè)的地位，反而有這樣那樣的密切聯(lián)系，就可能會(huì)使外在表現(xiàn)出來(lái)的資本充足率比真實(shí)比率來(lái)得更高。 (4)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系的局限性。 (4)流動(dòng)資產(chǎn)比例指標(biāo)是在側(cè)重資產(chǎn)管理的方針下，商業(yè)銀行衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)程度的重要指標(biāo)之一。存貸款比例越高，說(shuō)明商業(yè)銀行的流動(dòng)性越低，其風(fēng)險(xiǎn)程度越大。 資產(chǎn)負(fù)債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。使用 Inter，消費(fèi)者就可以享受到全方位的銀行服務(wù)。銀行分銷渠道一般而言具有以下幾種： (1)分支機(jī)構(gòu)。 (3)營(yíng)銷的目的是實(shí)現(xiàn)個(gè)人和組織目標(biāo)。如果以歷史標(biāo)準(zhǔn)衡量 ，某 — 行業(yè)或某一評(píng)級(jí)類別中有較多的借款人的信貸評(píng)級(jí)出現(xiàn)下降，銀行就應(yīng)減少對(duì)該行業(yè)或該類級(jí)別的貸款。銀行的信貸審批決策機(jī)制可以大致分為委員會(huì)制和個(gè)人負(fù)責(zé)制。即對(duì)每個(gè)授信客戶和每筆授信業(yè)務(wù)均進(jìn)行評(píng)級(jí)。 (7)法律風(fēng)險(xiǎn)，包括由不完 善、不正確的法律意見(jiàn)、文件而造成與預(yù)計(jì)情況相比，資產(chǎn)價(jià)值下降或者負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。按照國(guó)際清算銀行的劃分，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八類風(fēng)險(xiǎn)。 錯(cuò)誤。 二、判斷正誤并說(shuō)明理由 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不會(huì)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。 ：是銀行資產(chǎn)組合調(diào)整的方法之一。如果沒(méi)有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對(duì) — 討價(jià)還價(jià)的狀況。根據(jù)這些核心思想，商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)憤綜合管理時(shí)，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。該理論的主要內(nèi)容是：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負(fù)債管理的中 心任務(wù)就是迎合客戶的需要，努力推銷這些產(chǎn)品，以擴(kuò)大的銀行資金來(lái)源和收益水平。無(wú)論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都 以未來(lái)的收人為基礎(chǔ)。為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長(zhǎng)期貸款或進(jìn)行長(zhǎng)期投資。如果利率浮動(dòng)的資產(chǎn)和負(fù)債，其利率隨市場(chǎng)利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債；相反，利率固定的資產(chǎn)與 18 負(fù)債就不是利率敏感性的。 17 (五 )網(wǎng)上公用認(rèn)證中心建立及網(wǎng)上銀行互相聯(lián)網(wǎng)的問(wèn)題。 (2)中國(guó)人民銀行對(duì)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)的審查。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導(dǎo)致銀行所購(gòu)設(shè)備貶值和不安全帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。觀察網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)實(shí)，由于“純網(wǎng)上銀行’’不能滿足客戶“多渠道’’的需求，其發(fā)展模式面臨著嚴(yán)峻考驗(yàn)。 15 錯(cuò)誤。錯(cuò)誤，降低存貸比例的途徑有兩種：一是通過(guò)按期收回貸款，嚴(yán)格控制貸款發(fā)放縮減貸款規(guī)模，另外可以積極吸收存款，擴(kuò)大存款基數(shù)。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理：是對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定一系列的比例，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長(zhǎng)，消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的一種銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法。市場(chǎng)發(fā)育水平較低決定了商業(yè)銀行許多中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求有限。我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的法律環(huán)境較差，由于缺少精通金融和法律的復(fù)合型人才以及地方保護(hù)主義等因素的存在，銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)的正當(dāng)權(quán)益往往得 不到有效的法律保護(hù)，無(wú)法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的不良法律環(huán)境嚴(yán)重地影響和制約了國(guó)有銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。較長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)觀念上存在偏差，沒(méi)有對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行準(zhǔn)確定位。 (4)債券評(píng)級(jí)。 財(cái)務(wù)顧問(wèn)，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識(shí)和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢(shì)，以顧問(wèn)的身分為客戶的財(cái)務(wù)管理乃至經(jīng)營(yíng)管理提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。 (2)有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 (2)擔(dān)保。收益比重低。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極 性，從而擴(kuò)大銀行的存款規(guī)模。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)金融秩序，各個(gè)國(guó)家都制訂有專門的法律、法律規(guī)范商業(yè)銀行的行為。經(jīng)濟(jì)和貨幣信用發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)，社會(huì)存款來(lái)源渠道自、存量大、未來(lái)增長(zhǎng)潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動(dòng)的資金量大，生存發(fā)展的空間廣 9 闊；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、信用關(guān)系簡(jiǎn)單的國(guó)家和地區(qū)，社會(huì) 積累較少，存款來(lái)源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來(lái)發(fā)展空間狹小。存 款負(fù)債是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主體，但是存款對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有很大的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性不利于商業(yè)銀行進(jìn)行期限較長(zhǎng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而降低了盈利水平。商業(yè)銀行的自有資金很少，資產(chǎn)運(yùn)用所需資金絕大部分來(lái)自于對(duì)外負(fù)債。 錯(cuò)誤。 中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 (1)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的主要來(lái)源 . (2)資產(chǎn)的規(guī)模是衡量一家商業(yè)銀行實(shí)力和地位的重要標(biāo)志 ，商業(yè)銀行的信用高低直接與其資產(chǎn)的規(guī)模大小有關(guān)； (3)資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預(yù)測(cè)指標(biāo)。通過(guò)重組，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，市場(chǎng)份額增加、管理能力得到提升，市場(chǎng)融資能力增強(qiáng)，拓寬市場(chǎng)渠道，降低經(jīng)營(yíng)成本和管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)償債能力，達(dá)到提升企業(yè)價(jià)值，進(jìn)而達(dá)到提升債權(quán)價(jià)值的目的。債務(wù)重組，就是對(duì)其作出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上作出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上作出折讓，有的也可以在本金上作出適當(dāng)折讓。 (3)是政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款