【正文】 (3)我國的商業(yè)銀行承擔(dān)著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，與國際上的金融機(jī)構(gòu)往來頻繁。 (5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性和潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。 內(nèi)商業(yè)銀行接受外資參 股有何現(xiàn)實(shí)意義 ? 在國內(nèi)籌資渠道有限的條件下，國內(nèi)商業(yè)銀行接收外資參股投資的現(xiàn)實(shí)意義主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： (1)新資本的注入將進(jìn)一步增強(qiáng)國內(nèi)商業(yè)銀行的資本實(shí)力，突破制約業(yè)務(wù)發(fā)展的資本 “瓶頸”，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模； (2)引入外資股東，能夠使國內(nèi)商業(yè)銀行更好地借鑒外資銀行先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、金融產(chǎn)品、營銷方法和客戶服務(wù)水平，從而推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和金融創(chuàng)新的進(jìn)程，提升自身的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效益； 21 (3)國內(nèi)商業(yè)銀行能夠利用外方的全球性網(wǎng)絡(luò)資源和品牌資源，拓展其業(yè)務(wù)發(fā)展空間， 進(jìn)軍海外金融市場； (4)外資參股能在一定程度上提升國內(nèi)銀行的品質(zhì)和在國內(nèi)外金融市場中的信譽(yù)，有助 于降低其在金融市場中的融資成本；外資參股有助于國內(nèi)銀行進(jìn)一步完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立與國際慣例接軌的經(jīng)營管理機(jī) 制和法人治理結(jié)構(gòu)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平和內(nèi)部控制水平。它是由商業(yè)銀行將所持有的各種流動(dòng)性較差的同類或類似的貸款組合成若干個(gè)資產(chǎn)庫，出售給專業(yè)的融資公司，再由融資公司以這些資產(chǎn)為抵押，發(fā)行資產(chǎn)抵押債券。其具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動(dòng)性等五個(gè)方面對商業(yè)銀行進(jìn)行檢查，然后對商業(yè)銀行進(jìn)行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略。 錯(cuò)誤。 正確。商業(yè)銀行資產(chǎn)變現(xiàn)能能力強(qiáng)，在一方面反映出其流動(dòng)性的強(qiáng)勢，但是還應(yīng)該有個(gè)前提，就是這種變現(xiàn)能力的實(shí)現(xiàn)必須是以較低成本取得的，如果成本過大，也不能說這項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性強(qiáng)。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期 (月份、年度 )內(nèi)經(jīng)營成果的動(dòng)態(tài) 報(bào)表，它反映了商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的收益或虧損。 (1)信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。 (4)利率風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)時(shí)，銀行的財(cái)務(wù)狀況所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 (8)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是由于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 (2)保持負(fù)債的流動(dòng)性，則是通過下列創(chuàng)造主動(dòng)負(fù)債的方法進(jìn)行的，如從同業(yè)拆人資；金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。對借款人的信用評級通常是以外部評級資料為基礎(chǔ)，根據(jù)本行的評級政策和方法，對借款人的信用等級進(jìn)行更細(xì)致的劃分。管理信息系統(tǒng)的主要目的是隨時(shí)獲取信貸敞口的分布和集中情況，通?？筛鶕?jù)要求及時(shí)收集、匯總在某地區(qū)、其行業(yè)、其產(chǎn)品以及某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)級別等方面的授信情況。委員會(huì)制的特點(diǎn)是可以集思廣益，從而做出相對正確的決策，缺點(diǎn)是耗時(shí)費(fèi)力、效率低、不易分清個(gè)人責(zé)任；個(gè)人負(fù)責(zé)制正好相反?？稍O(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)的限額有：對客戶的限額；對關(guān)聯(lián)公司的限額；對一個(gè)行業(yè)的最大信貸限額；對一個(gè)地區(qū)或一國的最大信貸限額。當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)過分集中于某些行業(yè)、某些地區(qū)、某些產(chǎn)品、某一風(fēng)險(xiǎn)級別時(shí)，及時(shí)采取措施。 (2)進(jìn)行營銷需要 構(gòu)思 (產(chǎn)品 )、定價(jià)、促銷、分銷 (地點(diǎn) )。營銷就是要尋找顧客沒有被滿足的需求和利益所在，開發(fā)新產(chǎn)品和服務(wù)，有效地滿足顧客的需要和要求。營銷從本質(zhì)上講還是一個(gè)價(jià)值交換的過程。分支機(jī)構(gòu)是銀行人員面對面向客戶銷售產(chǎn)品的場所，也是銀行形象的載體。銀行卡以及 ATM 是銀行存貸轉(zhuǎn)賬服務(wù)分銷的一種創(chuàng)新?，F(xiàn) 在個(gè)人和企業(yè)客戶，通過個(gè)人電腦直接進(jìn)入自己的銀行賬戶進(jìn)行各種交易。只要客戶能與銀行接通電話，就可以享受到各種銀行服務(wù)。表體部分是最主要的信息載體 ，列示了資產(chǎn)負(fù)債表的具體內(nèi)容。 簡述商業(yè)銀行資金流動(dòng)性狀況分析的內(nèi)容及其應(yīng)用。一般來講，商業(yè)銀行在初級階段存貸款比例較低，隨著經(jīng)營管理水平的不斷提高，該比例也不斷上升。在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理中，結(jié)構(gòu)管理要求商業(yè)銀行恰當(dāng)安排資產(chǎn)期限和種類以確保支付，合理搭配資產(chǎn)和負(fù)債期限以提高變現(xiàn)能力、減少支付準(zhǔn)備、提高資產(chǎn)收益率。該比例越高，表明商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越小，但同時(shí) 也意味著其盈利能力的降低。第一， 比率值要與某一標(biāo)準(zhǔn)比較才有意義，但這樣的絕對標(biāo)準(zhǔn)受到樣本數(shù)量、計(jì)算方法 27 及異常情況的影響，幾乎不存在；第二，某些比率反映的是銀行在特定時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況，卻無法揭示會(huì)計(jì)年度其他時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況；第三，不同的比率有時(shí)會(huì)發(fā)出互相矛盾的信息，給正確評價(jià)銀行財(cái)務(wù)狀況帶來一定難度；第四，比率分析在進(jìn)行銀行同業(yè)的橫向比較時(shí)，會(huì)受到不同銀行采用不同會(huì)計(jì)方法的干擾和影響，而同一銀行進(jìn)行縱向比較的可比性又會(huì)因銀行在不同期間所選擇的會(huì)計(jì)方法的變更而相應(yīng)減弱 。第一，流動(dòng)性指標(biāo)體系中，存貸款比例指標(biāo)忽視了存款、貸款各自內(nèi)部結(jié)構(gòu)的差異，只是簡單地將貸款總額與存款總額相比。第二，盈利性指標(biāo)體系中，資本利潤率是由銀行當(dāng)年的凈收益與資本總額相比得到的，其中資本總額等于核心資本、附屬資本之和再扣除某些項(xiàng)目。這一指標(biāo)的缺陷包括它可能迫使銀行以資本為經(jīng)營目標(biāo)，追求高回報(bào)并向非信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移，而資產(chǎn)的多樣化會(huì)進(jìn)一步加大計(jì)算和報(bào)告資本水平的難度?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》所規(guī)定的法律責(zé)任就是商業(yè)銀行、商業(yè)銀行工作人員和其他 28 有關(guān)組織、個(gè)人違反這部法律的義務(wù)性規(guī)定所應(yīng)承擔(dān)的法律后果。民事法律責(zé)任以恢復(fù)被損害人被損害的權(quán)利為目的，因此承擔(dān)民事法律責(zé)任的形式通常表現(xiàn)為財(cái)產(chǎn) (主要是貨幣 )賠償。需要承擔(dān)刑事責(zé)任的違法行為是嚴(yán)重侵害法律所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系，具有較大的社會(huì)危害的行為。行政法律規(guī)范調(diào)整的是國家行政機(jī)關(guān)與管理相對人之間 的關(guān)系。 29 《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》練習(xí)題 第一章 導(dǎo)論 一、名詞解釋 商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 格拉斯 — 斯 蒂格爾法 分行制 持股公司制 流動(dòng)性 銀行制度 二、填空 商業(yè)銀行是以（ ）為目標(biāo)，以（ ）為經(jīng)營對象，（ ）的企業(yè)。 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中所發(fā)揮的功能主要有（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）。 股份制商業(yè)銀行的最高行政長官是（ ）。 1商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)為（ ）、（ ）和（ ）。 A 英國 B 英格蘭 C 麗如 D 東方 商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手中轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分利用。 A 擴(kuò)大了規(guī)模 B 有利于進(jìn)行金融創(chuàng)新 C 取得優(yōu)勢互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍 D 提高盈利能力 對銀行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管的意義體現(xiàn)在（ ）。 D 保護(hù)存款人的利益。 現(xiàn)代商業(yè)銀行都是股份制的金融企業(yè)。 建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？ 30 近年來國際銀行業(yè)為什么會(huì)發(fā)生大規(guī)模合并？其意義何在？ 商業(yè)銀行經(jīng)營原則有哪些？如何貫徹這些原則？ 為什么要對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？如何改善這些監(jiān)管？ 第二章 商業(yè)銀行資本 一、名詞解釋 外源資本 內(nèi)源資本 普通股 優(yōu)先股 資本盈余 留 存盈余 資本票據(jù)和債券 銀行股本 債務(wù)資本 銀行盈余 儲(chǔ)備金 核心資本 附屬資本 銀行資本充足性 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)表外項(xiàng)目 合并與收購 成本效益分析 二、填空 （ ）和（ ）是股份制商業(yè)銀行最基本最穩(wěn)定的資本。外部籌資是指通過（ ）、（ ）和（ ）的方式 募集資金；內(nèi)部籌資是指通過（ ）和（ ）方式留存盈余資金。 銀行業(yè)并購中常用的定價(jià)方法有（ ）和（ ）。 A 追求規(guī)模發(fā)展 B 追求協(xié)同效應(yīng) C 管理層利益驅(qū)動(dòng) D 競爭的結(jié)果 《巴塞爾協(xié)議》對我國銀行業(yè)的影響（ ） A 平等基礎(chǔ)上競爭 B 利于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制 C 有利于國際化發(fā)展 D 有利于銀行業(yè)務(wù)的開展 我國國家獨(dú)資的商業(yè)銀行其資本構(gòu)成（ ） Ａ國撥信貸基金 Ｂ股本 Ｃ固定基金 Ｄ未分配利潤 Ｅ結(jié)算 四、判斷并說明理由 商業(yè)銀行資本的增加能降低銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，因此資本越多越好。 商業(yè)銀行的負(fù)債主要由（ ）、（ ）和（ ）組成。 可轉(zhuǎn)讓定期存單的創(chuàng)新體現(xiàn)在（ ）。 商業(yè)銀行長期借款一般采用（ ）的形式。 A 是銀行經(jīng)營的先決條件 B 保持銀行流動(dòng)性的手段 C 構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 D 同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 商業(yè)銀行中長期借款種類有（ ） A 同業(yè)拆借 B 回購協(xié)議 C 年度性再貸款 D 發(fā)行金融債券 存款工具的創(chuàng)新必須堅(jiān)持以下原則（ ）。 Ａ存款對象 Ｂ存款的經(jīng)濟(jì)性質(zhì) Ｃ存款的用途 Ｄ貨幣的種類 從微觀上講，銀行存款經(jīng) 營的目標(biāo)是（ ） Ａ提高存款的穩(wěn)定率 Ｂ增加存款的收益率 Ｃ擴(kuò)大存款的占有率 。 A 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 B 貨幣市場存款 C 可轉(zhuǎn)讓定期存單 D 指數(shù)存款證 協(xié)定賬戶涉及的賬戶有（ ）。 A1 個(gè)月 B 2 個(gè)月 C3 個(gè)月 D4 個(gè)月 在經(jīng)營實(shí)踐中，銀行會(huì)努力使其存款總量和成本之間保持哪幾種組合（ ）。 商業(yè)銀行的短期借款有（ ）、（ ）、（ ）以及歐洲貨幣市場借款等主要渠道。 存款工具的營銷由（ ）、（ ）、（ ）和促銷等環(huán)節(jié)構(gòu)成。 五、問答 簡述銀行資本的各種不同組成部分及其作用。 A6% B7% C8% D10% 下列各項(xiàng)中屬于商業(yè)銀行核心資本的是（ ）。 測定銀行資本充足性的指標(biāo)有（ ）、（ ）和（ ）。 銀行資本的充足性包含（ ）和（ ）兩層含義。 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能僅僅是商業(yè)銀行可以產(chǎn)生派生存款。 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造是無限制的。 B 有利于穩(wěn)定金融體系。 A 信用中介 B 支付中介 C 信用創(chuàng) 造 D 金融服務(wù) 下列銀行體制中，只存在于美國的是（ ） A 分行制 B 私人銀行 C 國有銀行 D 單元制 我國商業(yè)銀行的組織形式是（ ） A 單元制銀行 B 分支行制銀行 C 銀行控股公司 D 連鎖銀行 實(shí)行分支行制最典型的國家是（ ） Ａ美國 Ｂ日本 Ｃ法國 Ｄ英國 股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是（ ）。 三、不定項(xiàng)選擇 １、商業(yè)銀行發(fā)展至今，已有（ ）的歷史。 1商業(yè)銀行按組織形式可分為（ ）、（ ）和（ ）。 股份制商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要有（ ）、（ ）、（ ）、和（ ）構(gòu)成。 現(xiàn)代商業(yè)銀行形成的途徑有（ ）；（ ）。行政法律責(zé)任與民事和刑事法律責(zé)任一個(gè)重要的不同之處，就是對行政法律責(zé)任的掌握及對由此產(chǎn)生的行政制裁的確定是國家行政機(jī)關(guān)，而不是司法機(jī)關(guān)。 (3)行政法律責(zé)任。 (2)刑事法律責(zé)任。 (1)民事法律責(zé)任。 簡述我國商業(yè)銀行的法律責(zé)任。第三，安全性指標(biāo)體系中，資本充足率是衡量銀行以自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)能力的關(guān)鍵性指標(biāo)，也是中央銀行實(shí)施金融監(jiān)管的焦點(diǎn)所在。但是，銀行的某些流動(dòng)性資產(chǎn)并不一定能在短期內(nèi)變現(xiàn)， 比如應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)到期的貸款未能如期收回，就使得銀行的流動(dòng)性被虛增。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)分析對人員的素質(zhì)要求頗高，分析人員應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)理論水平、較強(qiáng)的數(shù)據(jù)處理能力和邏輯思維能力。第一，現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表只能提供過去的、某一特定時(shí)期內(nèi)的貨幣化信息，而與報(bào)表使用者對未來的、可預(yù)見性的、相關(guān)程度更高的全面信息的需求相距甚遠(yuǎn)；第二，缺乏對有銀行業(yè)特色的財(cái)務(wù)報(bào)表體系的深入研究，而簡單套用了一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的形式，以至難以充分反映商業(yè)銀行特殊業(yè)務(wù)的具體情況；第三，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性可能因受到銀行內(nèi)部各種動(dòng)機(jī)的支配而被人為地 降低乃至破壞。備付金比率高，意味著一部分資金閑置，資金周轉(zhuǎn)效益差；備付金比率低，商業(yè)銀行的正常支付將難以得到保證，資金的清算款項(xiàng)的劃撥將受到影響。此外，各商業(yè)銀行不同的經(jīng)營方針在一定程度上也決定了該比例的大小，如強(qiáng)調(diào)進(jìn)取的商業(yè)銀行與非進(jìn)取的商業(yè)銀行相比，該比例就較高，因?yàn)榍罢邆?cè)重于盈利性而后者更強(qiáng)調(diào)安全性。 其中： (1)存貸款比例指標(biāo)很大程度上反映了存款資金被貸款資金占用的程度。其中每一個(gè)要素又可分為若干個(gè)項(xiàng)目。 簡述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成。隨著電子商務(wù)的發(fā)展，作為