【正文】 .... 29 9. 3 增值稅 ............................................................................................................................................... 29 營業(yè)稅金及附加 ............................................................................................................................... 30 總成本費(fèi)用估算 ............................................................................................................................... 30 利潤與利潤分配 ............................................................................................................................... 31 盈利能力分析 ................................................................................................................................... 34 第十章 綜合評(píng)價(jià) 結(jié)論 ............................................................................................................................. 36 附件：項(xiàng)目建設(shè)區(qū)位圖 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 1 第一章 總 論 項(xiàng)目 概要 項(xiàng)目名稱 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn) 泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 項(xiàng)目建設(shè)單位 易縣云蒙山林果建設(shè)開發(fā)有限公司 項(xiàng) 目建設(shè)地址 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn) 泥瓦鋪 村 項(xiàng)目性質(zhì) 新建 建設(shè)規(guī)模及 主要建設(shè) 內(nèi)容 本項(xiàng)目 承包 荒 山坡 地 面積 2020 畝， 平整土地 200 畝，實(shí)施水平溝、雨淋坑等水土保持工程 1800 畝； 修運(yùn)輸路、作業(yè)路 15 公里； 修防洪排水 渠 2020 米，建 魚塘 2 座， 打井 8 眼，鋪設(shè)輸水管道 8000 米，安裝變壓器 2 臺(tái)， 水泵 12 臺(tái) ，電力線網(wǎng)配套齊全 ； 鐵絲網(wǎng)圍欄 4000米； 建辦公室、 宿舍、 庫房 1000 平方米； 栽植樹木 10 萬株 ，其中果樹 6 萬株，柴樹 2 萬株，苗圃 2 萬株 。 綜合評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目 進(jìn)行 山、水、林、田、路綜合 治理， 依托 現(xiàn)有資源開發(fā) 種 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 3 植養(yǎng)殖 項(xiàng)目， 該項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)合理，不僅沒有任何污染，還 對(duì)環(huán)境 有保護(hù)作用 。 在 《 易縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要 》 關(guān)于 加快綠色農(nóng)業(yè)建設(shè)，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展 中明確指出：“ 大力發(fā)展綠色林果業(yè)。 紫荊關(guān)鎮(zhèn)是山區(qū)生態(tài)防護(hù)林建設(shè)的重點(diǎn)地區(qū)，事關(guān)全縣生態(tài)環(huán)境改善乃至京津冀周邊生態(tài)環(huán)境好轉(zhuǎn)的大局 。 承包協(xié)議明確規(guī)定了在國家政策法規(guī)范圍內(nèi)合同有效期限內(nèi)，承包方自主經(jīng)營，進(jìn)行包括農(nóng)、林、養(yǎng)殖、生態(tài)旅游等項(xiàng)目的開發(fā)。 項(xiàng)目 擬建 狀況 ： 擬治理的 2020 畝 荒山 ， 分隔于本村成單獨(dú)的區(qū)域。 由于此處風(fēng)景優(yōu)美，山水靈秀，會(huì)吸引眾多都市人來此垂釣、采摘，享受鄉(xiāng)村休閑假日生活，項(xiàng)目建設(shè)市場(chǎng)前景廣闊。 按不同林果品種進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)， 樹種 有 桃樹、杏樹、棗樹、板栗、核桃、蘋果、櫻桃等二十幾個(gè)品種 ，形成區(qū)域種植：桃園、李園、核桃園、板栗園、棗園等，規(guī)范種植，統(tǒng)一管理。 作業(yè)路 9 公里 ，用于日常林木管理，農(nóng)用物資運(yùn)輸?shù)取?預(yù)計(jì) 從 2020 年 4 月至 2020 年 5 月，用三年的時(shí)間陸續(xù)完成種 養(yǎng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ) 建設(shè)內(nèi)容 ，荒山坡地投入使用 。該法明確要求 ： “ 國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府應(yīng)當(dāng)在基本建設(shè)、技術(shù)改造 資金中安排節(jié)能資金，用于支持能源的合理利用以及新能源和可再生能源的開發(fā) ” ，固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，應(yīng)當(dāng)包括合理用能的專題論證。 能源消耗一覽表 序號(hào) 名稱 規(guī)格 單位 年消耗量 備注 1 電 220/380V 萬 kWh 18 附近變電站接入 2 水 噸 40 自備水井和集雨 工程 3 柴油 噸 10 加油站購入 辦公用照明用電指標(biāo)為 40w/m2， 用電負(fù)荷為三級(jí)負(fù)荷 。 （ 2） 應(yīng)用測(cè)土配方施肥技術(shù)，實(shí)現(xiàn)減量增效；推廣合理用藥技術(shù)，實(shí)現(xiàn)減量控害；推廣綜合節(jié)水技術(shù)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能節(jié)水；推廣保護(hù)性技術(shù)，實(shí)現(xiàn)節(jié)本節(jié)能。在滿足眩光限制的條件下，選用燈具效率高的燈具以及開啟式直接照明燈具，室內(nèi)燈具效率大于 70%。 提高底層地面的保溫和防潮性能，在地面的墊層中采用 20mm 厚度的擠塑聚苯板，以提高地面的熱阻； 三是 屋面節(jié)能措施 。 節(jié)水措施 全面節(jié)水是緩解水資源短缺的重要途徑，是關(guān)系到我國實(shí)現(xiàn)資源利用、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)備任務(wù)。項(xiàng)目在建設(shè)過程中嚴(yán)格按照國家節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，符合 省市及易縣 “ 十 二 五 ” 末能耗指標(biāo)的規(guī)定，從能源利用和節(jié)能角度考慮，項(xiàng)目是可行的。 6. 4 安全生產(chǎn) 該項(xiàng)目的安全生產(chǎn)有兩個(gè)方面： 一是注意防火。項(xiàng)目建設(shè)期間，按照實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，精心組織實(shí)施，工程結(jié)束后，按相關(guān)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程計(jì)劃驗(yàn)收。（組織機(jī)構(gòu)圖如下）。 工程費(fèi)用 工程費(fèi)用包括 5 個(gè)部分，分別是： 林業(yè) 工程 730 萬元， 修路 210 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 24 萬元， 水利工程 260 萬元， 土建及其他 232 萬元， 植樹 440 萬元 ，工程量及工程費(fèi)用組成情況見下表。 詳細(xì)見： 外購燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表 和 工資及福利費(fèi)估算表 。 9. 2 銷售收入 項(xiàng)目經(jīng)營期年均收 入是 2120 萬元。 營業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加共計(jì) 萬元。 5. 折舊費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)用計(jì)算方法按直線法，采用分類折舊。 本項(xiàng)目的年均稅后利潤為 萬元。 所得稅：本項(xiàng)目經(jīng)營期的年均利潤總額為 萬元，應(yīng)納所得稅稅率按 25%計(jì)取。 3 工資及福利費(fèi)年計(jì) 萬元 。 魚塘及苗木收入每年按 50 萬元計(jì)算。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)分析計(jì)算期按 15 年，建設(shè)期 5 年， 滿負(fù)荷 經(jīng)營期從第 6 年開始，財(cái)務(wù)分析用預(yù)期價(jià)格，并遵循采用數(shù)據(jù)穩(wěn)妥原則。 主要用于：林業(yè)生產(chǎn)資料 購置； 種植 費(fèi)用；工人工資； 燃料動(dòng)力費(fèi)用等 。 編制依據(jù) 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù) 《河北省建設(shè)項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額》 (冀建質(zhì) [2020]158 號(hào) ) ； 國家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)在中型項(xiàng)目概算中 “ 價(jià)差預(yù)備費(fèi) ”管理有關(guān)問題的通知 ； 國內(nèi)設(shè)備及材料現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià) 總投資估算 項(xiàng)目總投資 3000 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金投資 萬元。 外部管理 :一是加強(qiáng)與教學(xué)、科研單位聯(lián)姻，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合，充分發(fā)揮客座專家的作用，在生產(chǎn)、研究、開發(fā)等方面提供良好的軟硬件環(huán)境，為項(xiàng)目發(fā)展提供強(qiáng)大的智力保障；二是充分利用自身優(yōu)勢(shì)，積極承擔(dān)國家、省、市農(nóng)作物及畜禽繁育、推廣、開發(fā)等方面 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 22 科技示范項(xiàng)目，提高農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水平，增加發(fā)展后勁。 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 21 第 七 章 項(xiàng)目管理 及組織運(yùn)行 項(xiàng)目管理 建立健全 工程管理、技術(shù)管理、財(cái)務(wù)管理、目標(biāo)責(zé)任管理等制度措施，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保管理到位。 集中統(tǒng)一處理，定點(diǎn)堆放，作為有機(jī)肥料施入田間 ； 四是項(xiàng)目在建設(shè)及運(yùn)營過程中 需使用大量的車輛及施工機(jī)械，產(chǎn)生噪聲 、揚(yáng)塵 等 ，因此在 建設(shè) 期間 也要 采取一定的環(huán)保措施。 4． 修建引水渠，減少 水的滲透 。國家實(shí)行取水許可證制度，從此結(jié)束無序取水的歷史，標(biāo)志我國水資源管理進(jìn)入法制化階段。 （ 6） 建筑節(jié)能 ：一是 墻體節(jié)能措施 。 （ 4） 根據(jù)國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求，滿足不同場(chǎng)所的照明、照明功率密度、視覺要求等規(guī)定。 節(jié)能措施 本項(xiàng)目節(jié)能方案符合國家有關(guān) 技術(shù) 標(biāo)準(zhǔn)， 重點(diǎn)是對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)節(jié)能 ， 包括水利工程、種植、養(yǎng)殖等。 本項(xiàng)目的建設(shè)方案按照上述法則的要求， 注重了 植物保護(hù)節(jié)能減排、土肥節(jié)能減排、農(nóng)業(yè)機(jī)械節(jié)能減排等，力爭(zhēng) 節(jié)肥、節(jié)藥、節(jié)水、節(jié)種和秸稈綜合利用等技術(shù)的實(shí)施和推廣， 依據(jù)國家和行業(yè)有關(guān)節(jié)能的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，合理設(shè)計(jì)，注重節(jié)約，提高能源利用效率， 堅(jiān)持 貫徹生態(tài)和可持續(xù)發(fā)展原則。 我國解決能源問題的方針是開發(fā)與節(jié)約并舉，把節(jié)約放在首位。分別是： 挖掘機(jī) 1 臺(tái)，推土機(jī) 1 臺(tái)， 運(yùn)輸車 3 輛， 其他工具 10 件。 林果種植共計(jì) 10 萬株，分別是： 果樹 7 萬株，其中桃樹 2 萬株、核桃樹 2 萬株，板栗 1 萬株，棗樹 1 萬株，李、杏等其他品種 1 萬株 ；柴樹 2 萬株；苗圃撫育 1 萬株。 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 10 第 四 章 建設(shè) 方案及實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目 總體思路和 規(guī)模目標(biāo) 總體思路 ：依 托現(xiàn)有植被條件，規(guī)劃 林果 種植 和魚塘垂釣養(yǎng)殖，為以后的鄉(xiāng)村生態(tài)游和農(nóng)業(yè)采摘?jiǎng)?chuàng)造 條件 。易縣總體規(guī)劃定位于建設(shè)京南生態(tài)文化旅游強(qiáng)縣的目標(biāo)， 其 歷史悠久、文化燦爛，生態(tài)良好、旅游資源豐富，近年來旅游業(yè)發(fā)展迅猛，年接等游客 200 多萬人次 。多年的封山育林，維護(hù)了良好的生態(tài)環(huán)境，森林茂密原始，空氣清新，山川秀美。 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 7 第三章 資源利用及 建設(shè)條件 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選擇 及利用 項(xiàng)目法 人郝春友 于 2020 年“四荒”拍賣時(shí)承包本村荒山四至為：東至分水嶺，西至分水嶺，南至孟津嶺分水 嶺，北至分水嶺，利用荒山、坡地及水利條件，搞林果養(yǎng)殖、池塘養(yǎng)魚等綜合開發(fā)項(xiàng)目。 該項(xiàng)目以林果種植 、魚塘養(yǎng)殖為建設(shè)內(nèi)容，符合我縣總體發(fā)展規(guī)劃的要求。 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)如下： 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 4 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表 序號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量 一 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 1 總投資 萬元 2 固定資產(chǎn)投資 萬元 3 項(xiàng)目資本金 萬元 4 營業(yè)收入（經(jīng)營期平均） 萬元 2120 5 營業(yè)稅金及附加（經(jīng)營期平均） 萬元 6 總成本費(fèi)用（經(jīng)營期平均） 萬元 7 利潤總額（經(jīng)營期平均） 萬元 8 所得稅（經(jīng)營期平均） 萬元 9 稅后利潤（經(jīng)營期平均） 萬元 二 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1 銷售利潤率 % % 2 投資利潤率 % % 3 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） % % 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前） 萬元 5 投資回收期（所得稅前） 年 6 資本金收益率 % % 7 資產(chǎn)負(fù)債率（經(jīng)營期第 1期） % % 8 利息備付率（償還期內(nèi)平均） 0 9 償債備付率（償還期內(nèi)平均） 0 10 總投資收益率 % % 11 項(xiàng)目資本金凈利潤率 % % 易縣紫荊關(guān)鎮(zhèn)泥瓦鋪村玉泉種養(yǎng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目 5 第二章 發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入 項(xiàng)目建設(shè)背景 本項(xiàng)目為鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè) 國家發(fā)改委 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)指導(dǎo)目錄（ 2020 年本）》 中明確規(guī)定，鼓勵(lì) 農(nóng)林業(yè)水土流失綜合治理技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用，鼓勵(lì)森林撫育、低產(chǎn)林改造工程；鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)環(huán)境與治理保護(hù)技術(shù)開發(fā)與應(yīng)用 ；鼓勵(lì) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目中低產(chǎn)農(nóng)田改造、干鮮果品無公害栽培技術(shù)及產(chǎn)品系列化開發(fā)生產(chǎn)等。 公司 固定資產(chǎn) 2020 萬元以上，有員工 45 人， 有 挖掘機(jī)，裝載機(jī)等大型機(jī)器設(shè)備 5 輛 。 建設(shè)期限 本項(xiàng)目自三年前開始進(jìn)行基本農(nóng)田建設(shè)， 預(yù)計(jì) 從 2020 年 4 月至2020 年 5 月， 用三 年 的時(shí)間 陸續(xù)完成 種 養(yǎng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ) 建設(shè) 內(nèi)容