【正文】 新，構(gòu)建創(chuàng)新型廣東。實施綠色廣東戰(zhàn)略，以促進經(jīng)濟社會發(fā)展與人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)為目標，發(fā)展循環(huán)再生的綠色經(jīng)濟，構(gòu)筑系統(tǒng)安全的綠色 生態(tài)，建設優(yōu)美高質(zhì)的綠色環(huán)境，培育人與自然和諧的綠色文明，促進自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)與經(jīng)濟社會發(fā)展系統(tǒng)良性循環(huán)，提高可持續(xù)發(fā)展能力。建立健全區(qū)域重大基礎設施、 7 環(huán)境保護、資源開發(fā)利用等重大事項的協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)兩翼、山區(qū)與珠三角利益共享和共贏。 加快山區(qū)發(fā)展。包裝產(chǎn)業(yè)作為 “朝陽產(chǎn)業(yè) ”，必將對全球制造業(yè)發(fā)展及其產(chǎn)品的國際間流通產(chǎn)生不可低估的作用。 支持配套條件 （ 1）較好的經(jīng)濟基礎和雄厚的技術(shù)實力 廣東健和包裝實業(yè)有限公司 自創(chuàng)建 以來，一直以 生產(chǎn)塑料等包裝為主導產(chǎn)品 ，積累了豐富的產(chǎn)品開發(fā)研制和批量生產(chǎn)的組織管理方面的經(jīng)驗。 10 （ 7）企業(yè) 所在地環(huán)境 優(yōu)越 廣東健和包裝實業(yè)有限公司 位于 五華縣城工業(yè)區(qū)， 縣城工業(yè)區(qū)位于縣城規(guī)劃區(qū)內(nèi)、縣城主干道水寨大道旁，總規(guī)劃面積 8000 畝 (其中規(guī)劃 6000 畝與番禺區(qū)合作開發(fā)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園區(qū) )。 財務分析 一、經(jīng)濟評價方法及說明 依據(jù)國家發(fā)改委和建設部聯(lián)合發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定，參照《 投資項目可行性研究指南（試用版）》（中國電力出版社 2020 年出版）并根據(jù)企業(yè)會計準則、其他有關(guān)經(jīng)濟及稅務法規(guī)和項目實際需要進行評價。 3. 工資福利費用 項目定員 40 人，其中管理人員 5 人，生產(chǎn)技術(shù)人員 5 人， 普通工人 30 人 ，年人均工資及福利費 萬元。 達產(chǎn)期產(chǎn)品總成本費用 ，其中固定成本 萬元，包括工資及福利費、修理費、折舊費、管理費用、銷售費用等；可變成本 萬元，為原材料、燃料及動力費等可變外購費用。該項目達產(chǎn)期，每年新增利潤總額 萬元（ 即 利 潤 總額 = 銷 售 收 入 銷售 稅 金 及 附 加 總 成 本 費 用==）。 項目財務凈現(xiàn)值指項目未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值與項目未來現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的差額。各因素變化范圍在 177。 （ 2） 風險程度 ○1風險等級分類 a)一般風險，風險發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性。 d）政策風險分析 采用專家評估法幫助識別風險因素和估計風險程度，就項目可能涉及的風險因素及其風險程度進行判斷，對分析結(jié)果整理并結(jié)合本報告各部分的研究成果進行匯總，風險因素和風險程度分析見表 31 表 32 風險因素及其風險程度分析表 序號 風險因素名稱 風險程度 說 明1 市場 產(chǎn)品價格 一般 產(chǎn)品價格仍有下降的空間 競爭力 一般 產(chǎn)品質(zhì)量和營銷網(wǎng)絡有較強競爭力2 原材料 價格 較大 原材料的波動直接影響成本 供應 一般 供應有保障3 技術(shù) 先進性 一般 以雄厚的模具開發(fā)實力支持新產(chǎn)品開發(fā) 適用性 一般 能針對客戶需求進行個性化設計 可靠性 一般 擁 有 自 主 知 識 產(chǎn) 權(quán) 及 其 它 先 進 裝 備 ， 能 確保產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良。 ② 項目對資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟方面的影響本項目在生產(chǎn)工藝上將進行工藝改良，達到原材料的最大化的利用，實現(xiàn)了對資源的綜合利用，做到了項目與自然的和諧共存，體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟的思想。 28 主要經(jīng)濟指標 項目改造的主要經(jīng)濟指標見表 33。 新增主要設備清單見表 33。辦公樓（含化驗室）、門衛(wèi)值班室等有空調(diào)要求的建筑采用 PVC雙層中空玻璃塑鋼窗。 2. 設計要求 設計使用年限： 二十五 年 ； 抗震設防分類：辦公樓為乙級；一般車間為丙類；抗震設防烈度： 7度； 設計基本地震加速度： ；基本風壓： ； 33 b)結(jié)構(gòu)選型 ： 基礎工程：根據(jù)建 (構(gòu) )筑物荷載情況，重大建 (構(gòu) )筑物落在樁基上，次要建 (構(gòu) )筑物可采用天然地基，混凝土基礎；設計時 ,應根據(jù)地質(zhì)詳勘資料，合理選擇基礎形式和持力層，在滿足結(jié)構(gòu)安全的前提下盡量降低工程造價；單層廠房：單層采用鋼筋混凝土柱，屋蓋采用鋼屋架承重，上鋪壓型鋼板屋面； 給排水工程依據(jù)的規(guī)范主要有 如下： 《建筑給排水設計規(guī)范》（ GB500152020） 《生活飲用水衛(wèi)生標準》（ GB57492020） 《室外給水設計規(guī)范》（ GB500132020） 《室外排水設計規(guī)范》（ GB500142020） 廣東省地方標準《水污染物排放限值》（ DB44/262020） （ 1） 給水工程 ? 供水原則 本項目的供水目標是及時、足量供應，保證施工的連續(xù)進行，不因供水不足而停止施工： 土建施工用水和生活用水實行分管供應，采用一路供水； 消防用水設施按現(xiàn)行的國家標準《建筑設計防火規(guī)范》的要求進行布置，本項目需自行設置消防 水泵站、消防水池；本項目的用水需設置計量表，對用水量進行管理控制。排水設施按照相關(guān)規(guī)范進行，處理后的污水水質(zhì)達到《廣東省水污物排放標準》（ DB44/262020）的要求。 用電安全：本項目較多地使用電，因此用電安全在本項目中格外重要。 因此，建議項目根據(jù)工程內(nèi)容的不同標段實行公開招標與邀請招標相結(jié)合。杜總對公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)較為熟悉，就職以來公司整體經(jīng)營業(yè)績不斷上升，為公司的發(fā)展壯大達下了堅實的基礎。 項目總投資的構(gòu)成，即投資估算的具體內(nèi)容如圖 31 所示。 表 31 總投資估算表 單位 :萬元 序號 項目名稱 投資額 投資比例 自籌資金 銀行貸款 省扶助資金 1 建設投資 2240 % 240 1500 500 設備購置 1500 建筑與環(huán)保工程 740 2 建設期利息 60 % 60 3 鋪底流動資金 650 % 150 500 4 總計 2950 100% 450 2020 500 籌措方案 項目總投資 2950 萬元， 企業(yè)自籌 450 萬元 ， 銀行貸款 2020 萬元，申請 省 扶助資金 500 萬元 。 （ 2）建設期利息 估算 本項目 銀行貸款 2020 萬元，建設期為一年，建設期利息約為 60萬元 （ 3）流動資金估算 40 根據(jù)國家發(fā)改委規(guī)定，采用詳細估算法計算流動資金需要量。 投資估算編制依據(jù)包括以下幾個方面： （ 1） 方案設計及有關(guān)圖 紙和技術(shù)資料； （ 2） 《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（ GB505002020） （ 3） 《廣東省建設工程造價管理規(guī)定》 （ 4） 《廣東省安裝工程計價辦法》（ 2020） （ 5） 《廣東省安裝工程綜合定額》（ 2020） （ 6） 《項目決策分析與評價》（注冊咨詢工程師教材） 項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金構(gòu)成。 招標方案 本項目招標方案見表 35：招標方案表。其中：設備 技術(shù)投資 1500 萬元 ，廠房和配套設施投資 800 萬元。 供電設施：廣東省電網(wǎng)公司 五華 供電局的電力總線架設至廠區(qū)外，本項目的用電直接使用該供電局電力，考慮到用電的連續(xù)性，廠區(qū)已經(jīng)安裝發(fā)電機組，以保證連續(xù)供電。 給水分區(qū) ： 給水設 計分為生活給水系統(tǒng)、施工及低壓消防水給水系統(tǒng)、高壓消防水給水系統(tǒng)和循環(huán)冷卻水管道系統(tǒng)四部分。 h)地溝地坑：一般地溝、地坑采用 C25防水混凝土，抗?jié)B等級不小于 S6；地坑伸縮縫采用橡膠止水帶。 d)樓地面：為杜絕地面空鼓、裂縫等質(zhì)量通病的出現(xiàn)，樓（地）面工程施工前必須將基層表面的浮土、砂漿等沾污雜物清理干凈，表面如沾有油污，應用 5%～ 10%濃度的火堿水溶液清刷干凈，以確保樓 32 （地）面工程不空鼓，粘接牢固。大母卷經(jīng)數(shù)十小時的自然收縮和冷卻的定型過程稱為 “時效處理 ”； ⑤ 最后，性能趨于穩(wěn)定的薄膜經(jīng)分切機分切成市場需求的規(guī)格并發(fā)往供應商或用戶。 （ 3）建設與項目相關(guān)的給排水、電氣、通風空調(diào)、壓縮空氣動力、環(huán)保、消防等公用配套工程。積極同客戶聯(lián)系，密切合作，鞏固現(xiàn)有市場，開發(fā)潛在市場。 ○2風險程度分析 a)技術(shù)風險分析 本項目 生產(chǎn) 工藝技術(shù)和設備上主要采用國內(nèi)成熟的先進設備和企業(yè)掌握的工藝技術(shù)，因此說，本項目的工藝與技術(shù)是成熟和可行的，風險性不大 。 四、財務評價結(jié)論 經(jīng)過分析計算，由各項指標表明：本項目盈利能力比較好，短期負債清償能力和抗風險能力都比較強，項目可行。 3. 償債能力分析 100%?? 資產(chǎn)總額負債總額資產(chǎn)負債率 每年負債率都在變化，附表 36：資產(chǎn)負債表。 詳見附表 34：利潤及利潤分配表。 達產(chǎn)年營業(yè)收入 3810 萬元。 詳見附表 31：固定資產(chǎn)折舊估算表。其中改造期為 12 個月 ， 改造期從 2020 年 6 月開始計算， 2020年 6 月建設完成并試產(chǎn)， 2020 年 7 月正式開始生產(chǎn) ，經(jīng)營期 10 年，從 2020 年 7 月至 2021 年 12 月。目前，已投入資金 5000 多萬元，集約土地近 4000 畝，一、二期共引進企業(yè) 35 家，投資總額 10 億多元。 （ 3）有一批產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)管理骨干力量 廣東健和包裝實業(yè)有限公司 通過多年的產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術(shù)工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實踐經(jīng)驗的技術(shù)人員，并吸收了眾多國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才和管理人才，組成了一支年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)合理的能打硬仗的隊伍，為本項目的實施提供了有力的保證。今后再用 20 年時間，要把中國建設成為世界包裝強國。 項目建設的意義及必要性 （ 1） 包裝業(yè)發(fā)展 的重要性 一個國家包裝工業(yè)的發(fā)展水平及其包裝設計研發(fā)理念，是該國經(jīng)濟生活中文明程度的重要標志。以建設公路網(wǎng)、鐵路網(wǎng)、海港等為重點，完善東西兩翼的交通基礎設施。 （ 3）符合加快兩翼和山區(qū)發(fā)展的政策 推動兩翼、山區(qū)與珠三角的互動發(fā)展。 第四，必須加快促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。 5 3 項目基本情況 建設 背景 政策依據(jù) （ 1）本項目符合廣東省與梅州市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十一五規(guī)劃綱要的有關(guān)精神 ， 堅持繼承、創(chuàng)新、提高、發(fā)展，進一步轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，創(chuàng)新發(fā)展模式，提高發(fā)展質(zhì)量，增強發(fā)展動 力，努力當好落實科學發(fā)展觀的排頭兵，切實做到六個 “必須加快 ”。 本公司根據(jù)根據(jù)國內(nèi)外市場需求和企業(yè)發(fā)展的需要，提出了 BOPP 生產(chǎn)線 技術(shù)改造項目，以滿足國內(nèi)外市場是十分適時的。 公司廠區(qū)占地面積 26000 多平方米自籌資金建有生產(chǎn)廠房及辦公面積 18000 多平方米，目前公司生產(chǎn)經(jīng)營良好。 2020 年 5 月到 2020年 6 月，主要進行量產(chǎn)設備的安裝調(diào)試、量產(chǎn)前準備、人員招聘和培訓等工作 。 3 2 項目單位情況 基本情況 廣東健和包裝實業(yè)有限公司成立于二 00 二年六月二十一日，是五華縣招商引資的重點企業(yè)，公司主要生產(chǎn)、銷售塑料包裝材料、塑料制品；銷售化妝品、化工產(chǎn)品、日用百貨、電子產(chǎn)品、家用電器、建筑材料、辦公用品；塑料、金屬、棉紡品進出口；廢舊 金屬、廢舊棉紡品進出口代理業(yè)務；包裝裝潢印刷品、其他印刷品印刷的綜合性企業(yè)。企業(yè)現(xiàn)有員工 263 人，其中管理人員22 人，工程技術(shù)人員 30 人，生產(chǎn)工人及其他人員 211 人。公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，資產(chǎn)的安全性和可變現(xiàn)性較強，銀行信用等級為 AA 級。 第三，必須加快推進經(jīng)濟國際化和體制創(chuàng)新。 第六，必須加快推進和諧社會建設。繼續(xù)加大對少數(shù)民族地區(qū)、革命老區(qū)建設的扶持力度。積極落實扶持山區(qū)發(fā)展的政策措施，加強山區(qū)公路、水利、農(nóng)村電網(wǎng)和信息化等基礎設施建設。 8 中國包裝業(yè)近年來飛速發(fā)展，已從上世紀 80 年代初產(chǎn)值不足 100億元發(fā)展到 2020 年的 7320 億元，僅次于美國和日本，成為世界第三包裝大國。公司由小到大，由弱到強，勇于創(chuàng)新，不斷推出新產(chǎn)品，不斷加快企業(yè)技術(shù)進步，使效益連年較大幅度增長，企業(yè)發(fā)展勢頭良好，有較強的抗風險能力和貸款償還能力。分一、二、三期開發(fā)，首期規(guī)劃面積 1000 畝，二期規(guī)劃面積 2300 畝。分析范圍包括對本項目的經(jīng) 11 營收入與成本的估算、項目盈利能力分析、盈虧及敏感性分析等，所用的各項指標按照國家有關(guān)規(guī)定選取。項目達產(chǎn)后的正常年份 12 預計年工資及福利總額為 100 萬元。 經(jīng)營成本 萬元，包括原材料、燃料及動力費、工資及福利費、修理費、其他制造費用、管理費用、銷售費用等。所得稅率為 25％，年新增所得稅為 萬元。本項目稅后凈現(xiàn)值 萬元（ i=10%） 項目投資回收期指投資項目引起的現(xiàn)金流入現(xiàn)值累計到與投資額相等所需要 的時間。6％之間時對財 務凈現(xiàn)值的影響程度見敏感性分析圖 32。 b)較大風險，風險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損 失較大，但造成的損失程度是項目可以承受的。4 資金 一般 企業(yè)自籌資金能力強5 政策變化 一般 項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策 26 （ 3） 防范和降低風險的對策 ? 加快本項目的的建設速度，并結(jié)合現(xiàn)有實際情況，整體規(guī)劃、分步實施、滾動發(fā)展，逐步增強企業(yè)技術(shù)實力、 、 提高企業(yè)綜合市場競爭力。 本項目在實施中將采取各種措施，嚴格控制污染 ，改善和保護環(huán) 27 境。