企業(yè)財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度建設(shè)財務(wù)總監(jiān)班專題講座教程(72頁)-財務(wù)綜合-文庫吧在線文庫
【正文】 ，理順流程，嚴格依照“制度”的要求處理相關(guān)事務(wù)。 華南理工大學(xué) CUIYI 24 全面預(yù)算流程 經(jīng)營目標戰(zhàn)略規(guī)劃 銷售預(yù)算草案 生產(chǎn)預(yù)算草案 銷售費用預(yù)算草案 其他職能單位 財務(wù)部 生產(chǎn)部門 銷售部門 預(yù)算委員會 匯總 /初審 管理費用預(yù)算草案 財務(wù)費用預(yù)算草案 生產(chǎn)成本預(yù)算草案 現(xiàn)金預(yù)算 預(yù)算報表 審查 、 協(xié)調(diào) 預(yù)算草案修改 審批 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算監(jiān)控 預(yù)算執(zhí)行報告 預(yù)算修訂 糾正措施 籌劃 /推動 華南理工大學(xué) CUIYI 25 3. 4 內(nèi)部財務(wù)控制制度 ? 制度目的 ? 明確公司財務(wù)部門對公司經(jīng)營中主要業(yè)務(wù)活動的財務(wù)控制職能，界定財務(wù)部門在這些業(yè)務(wù)活動過程中的控制環(huán)節(jié)、以及采取的控制手段與方法，從而加強公司的財務(wù)收支管理。 華南理工大學(xué) CUIYI 29 財務(wù)分析項目 分析期間 分析方法 財務(wù)分析的項目內(nèi)容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營指標完成情況分析 總產(chǎn)值 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 計劃 /預(yù)算比較 歷史同期比較 競爭對手比較 總產(chǎn)量 實現(xiàn)銷售收入 實現(xiàn)利潤 貨款回收率 財務(wù)狀況單列項目分析 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 比率分析 效率分析 構(gòu)成分析 因素分析 預(yù)算比較 定額比較 趨勢分析 貢獻毛益分析 銷售 —利潤分析 生產(chǎn)成本分析 期間費用分析 盈虧平衡分析 存貨分析 應(yīng)收 、 應(yīng)付賬款分析 綜合性經(jīng)營、財務(wù)狀況分析 綜合財務(wù)指標分析 季度分析 半年分析 年度分析 雷達圖分析，杜邦分析 負債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析 經(jīng)營杠桿 、 財務(wù)杠桿 、 聯(lián)合杠桿分析與財務(wù)風險分析 資本結(jié)構(gòu)分析，風險與敏感性分析 投資收益分析 項目投資收益分析 現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金預(yù)算比較 華南理工大學(xué) CUIYI 30 四、內(nèi)部財務(wù)控制 ? 內(nèi)部財務(wù)控制 ? 內(nèi)部財務(wù)控制的目標 ? 內(nèi)部財務(wù)控制的內(nèi)容 ? 內(nèi)部財務(wù)控制的方法 華南理工大學(xué) CUIYI 31 內(nèi)部財務(wù)控制 ? 內(nèi)部財務(wù)控制是從財務(wù)的角度對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動與過程進行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財務(wù)部門的“監(jiān)控器”職能。 ? 以流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對象 ，規(guī)定資產(chǎn)購入、驗收、保管、維護、領(lǐng)用等部門和環(huán)節(jié)的職責、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護資產(chǎn)的安全完整。 定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。 通過一段時間的試行，檢查制度的可行性與有效性。 華南理工大學(xué) CUIYI 57 現(xiàn)行財務(wù)制度的有效性診斷 ? “有效性 ” 是指財務(wù)管理制度確實能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo) 、 約束公司的財務(wù)管理工作 ， 發(fā)揮財務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項財務(wù)制度都在內(nèi)容上相對合理 ， 且能達到其制定的目的 。 ? 財務(wù)管理制度建設(shè)不只是財務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 華南理工大學(xué) CUIYI 61 八、財務(wù)制度范例 ? 財會稽核制度 ? 財務(wù)組織制度 ? 全面預(yù)算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 華南理工大學(xué) CUIYI 62 財會稽核制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 財會稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務(wù) 財會稽核組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結(jié)論 財會稽核紀律 華南理工大學(xué) CUIYI 63 財務(wù)組織制度 XX公司管理文件 文件編號：版次： 財務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財務(wù)工作人員 4 內(nèi)容和要求 公司財務(wù)部組織制度框架 財務(wù)部職能 財務(wù)部職權(quán) 財務(wù)部經(jīng)理職責 財務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財務(wù)部各崗位工作職責和任職資格 財務(wù)人員工作交接規(guī)定 華南理工大學(xué) CUIYI 64 全面預(yù)算管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動 各部門預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預(yù)算的修訂與改善 華南理工大學(xué) CUIYI 65 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務(wù) 統(tǒng)計組織 相關(guān)人員職責 4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設(shè)計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1