【正文】 ”的審計(jì)方針，以“審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)”為工作標(biāo)準(zhǔn)，完成了局黨組安排的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下： 一、以改進(jìn)作風(fēng)、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境為目標(biāo)，不斷強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)一年來(lái)，我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。年初配合財(cái)政部門對(duì)市直38個(gè)行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高，支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)帳發(fā)票填寫(推薦訪問)不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。四、存在不足盡管一年來(lái)的工作有一個(gè)比較圓滿的結(jié)局，也取得了一定成績(jī)，但問題和不足依然存在，如審計(jì)人手不夠與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾還較突出；行政事業(yè)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)還需進(jìn)一步加強(qiáng)；市局行政事業(yè)科對(duì)全市行政事業(yè)審計(jì)工作的組織、協(xié)調(diào)還不夠；審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量還需進(jìn)一步提高；審計(jì)成果的利用和轉(zhuǎn)化還不夠充分等，這些問題都需要在今后的工作中認(rèn)真思考，努力改進(jìn)。三是“”法制宣傳日參加了市里在物茂廣場(chǎng)隆重舉行“12amp。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。在“三級(jí)復(fù)核”的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員，強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核工作。一、XX年的主要工作（一）圓滿完成了對(duì)市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過審計(jì)，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí)、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問題，對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅(jiān)持《條例》、依法行政，又從維護(hù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會(huì)的高度審視報(bào)告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí)，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個(gè)嚴(yán)禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個(gè)嚴(yán)禁”的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成?，F(xiàn)就總結(jié)歸納的幾點(diǎn)體會(huì)淺談如下，供大家參考、借鑒?！　《?、從審計(jì)總體目標(biāo)角度控制審計(jì)質(zhì)量，對(duì)審計(jì)方案的編制進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查　　審計(jì)方案是對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的全面規(guī)劃，是整個(gè)審計(jì)實(shí)施工作的行動(dòng)指南。主要審查其收集的被審計(jì)單位的基本情況是否完整、真實(shí)，特別是工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍是否清晰，其使用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度政策及變動(dòng)情況是否敘述清楚，與財(cái)政財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)控制度建立健全情況是否調(diào)查到位，是否了解清楚關(guān)鍵控制點(diǎn)及其內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)等。審計(jì)重要性指被審計(jì)單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及相關(guān)會(huì)計(jì)信息錯(cuò)弊的嚴(yán)重程度，未被揭露的錯(cuò)弊信息是否影響信息使用者的判斷或決策以及審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)評(píng)估的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的審查主要檢查方案編制人是否將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果寫入審計(jì)實(shí)施方案，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的評(píng)估是否合理，評(píng)估的數(shù)據(jù)采集是否準(zhǔn)確、充分等?！　∪?、在審計(jì)的實(shí)施過程中控制審計(jì)質(zhì)量，全程跟蹤審計(jì)方案的落實(shí)情況　　審計(jì)實(shí)施過程的質(zhì)量控制是保證審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)?！　∵@一階段主要運(yùn)用專業(yè)判斷對(duì)形式上按審計(jì)方案實(shí)施但可能存在弄虛作假、徇私舞弊行為進(jìn)行審查?！　∷?、從審計(jì)的結(jié)果角度控制審計(jì)質(zhì)量，對(duì)審計(jì)方案實(shí)施的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)性復(fù)核　　主要審查審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證明材料是否真實(shí)、可信，邏輯性是否嚴(yán)密，是否存在取證材料與問題定性之間相互矛盾，是否按審計(jì)方案規(guī)定的內(nèi)容有效實(shí)施審計(jì)，是否存在審計(jì)方案和審計(jì)報(bào)告“兩張皮”的現(xiàn)象等。主要審查審計(jì)人員是否配備具有專門技能和相當(dāng)業(yè)務(wù)水平，并考慮審計(jì)的范圍和復(fù)雜性、審計(jì)人員的資格和專業(yè)特長(zhǎng)、有無(wú)需要回避的人際關(guān)系和審計(jì)人員的定期輪換等。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)＝固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)。主要檢查其是否掌握并取得了相關(guān)的資料，如同行業(yè)資料、被審計(jì)單位前期同類資料、被審計(jì)單位的計(jì)劃、預(yù)算、定額等資料、審計(jì)人員根據(jù)職業(yè)判斷估計(jì)的數(shù)據(jù)資料等，對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)研究分析和對(duì)重大支出項(xiàng)目予以重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)方法是否恰當(dāng)。　　審計(jì)方案編制質(zhì)量直接影響審計(jì)實(shí)施的質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)方案的審查，從審計(jì)實(shí)施的總體目標(biāo)上控制審計(jì)質(zhì)量。審前調(diào)查不僅是一個(gè)必須完成的審計(jì)程序，更是日常工作中就應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注的量的積累過程。審計(jì)質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)體會(huì)審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，如何控制審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)管理的重要課題。二、黨風(fēng)廉政落實(shí)情況（一）堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長(zhǎng)鳴。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。督導(dǎo)檢查組聽取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局“五五”普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善“立體復(fù)核”體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)有特色。一是借助行風(fēng)大家談等平臺(tái)，與相關(guān)科室共同協(xié)作，通過制作活動(dòng)版面、在公開場(chǎng)所發(fā)放宣傳材料、設(shè)立法律咨詢點(diǎn)等方式，開展了豐富多彩的審計(jì)法制宣傳工作。在今年的審計(jì)工作，我和全科同志嚴(yán)格約束自己，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬(wàn)元，查出擠占專項(xiàng)資金、無(wú)證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問題，進(jìn)行了責(zé)任劃分，提出了多條加強(qiáng)管理的建議。由于我們注重從提高審計(jì)人員自身素質(zhì)入手，不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)，激發(fā)審計(jì)