審計(jì)財(cái)政科述職述廉工作報(bào)告與審計(jì)質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)體會(huì)匯編-wenkub
2024-11-23 01 本頁面
【正文】 見下發(fā)至各縣（市）區(qū)和市局各科室；起草了xx年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)安排意見，下發(fā)各縣（市）區(qū)審計(jì)局。三是堅(jiān)持公開審計(jì)程序、公開審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容、公開審計(jì)人員守則和廉政紀(jì)律、公開接受被審計(jì)單位監(jiān)督，以廉政謀工作發(fā)展，以工作促廉政建設(shè)。承擔(dān)了城區(qū)、澤州、沁水三個(gè)縣區(qū)的財(cái)政決算審計(jì)任務(wù)，任務(wù)已完成，工作報(bào)告《審計(jì)財(cái)政科述職述廉工作報(bào)告》。匯總?cè)锌h級(jí)財(cái)政決算審計(jì)情況，向省廳出具綜合報(bào)告（正在進(jìn)行）?，F(xiàn)就全科今年工作完成情況及廉政建設(shè)情況作如下報(bào)告：一、全科審計(jì)工作完成情況起草了XX年全市預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)安排意見下發(fā)至各縣（市）區(qū)和市局各科室；起草了XX年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)安排意見，下發(fā)各縣（市）區(qū)審計(jì)局。對(duì)全市及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)進(jìn)行了匯總，向市政府和省廳出具了審計(jì)結(jié)果報(bào)告。起草全市XX年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)安排意見（正在進(jìn)行）。 通過對(duì)市財(cái)政局、市地稅局的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和城區(qū)等三個(gè)縣（區(qū)）的財(cái)政決算審計(jì)，共收繳市局審計(jì)罰沒款專戶900余萬元，征收應(yīng)征的財(cái)政收入78000萬元。由于我們注重從提高審計(jì)人員自身素質(zhì)入手，不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)，激發(fā)審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性，有效地促進(jìn)了審計(jì)工作的深入開展，圓滿完成了審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)人員遵章守紀(jì)，恪盡職守，全科人員沒有不廉潔現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)全市及市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)進(jìn)行了匯總，向市政府和省廳出具了審計(jì)結(jié)果報(bào)告。起草全市xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)安排意見(正在進(jìn)行)。通過對(duì)市財(cái)政局、市地稅局的預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)和城區(qū)等三個(gè)縣（區(qū)）的財(cái)政決算審計(jì)，共收繳市局審計(jì)罰沒款專戶900余萬元，征收應(yīng)征的財(cái)政收入78000萬元。由于我們注重從提高審計(jì)人員自身素質(zhì)入手，不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)，激發(fā)審計(jì)人員的主觀能動(dòng)性，有效地促進(jìn)了審計(jì)工作的深入開展，圓滿完成了審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)人員遵章守紀(jì)，恪盡職守，全科人員沒有不廉潔現(xiàn)象發(fā)生。二是采取多種形式，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬元，查出擠占專項(xiàng)資金、無證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問題，進(jìn)行了責(zé)任劃分，提出了多條加強(qiáng)管理的建議。8226。在今年的審計(jì)工作，我和全科同志嚴(yán)格約束自己，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。（二）計(jì)劃組織開展對(duì)全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會(huì)效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。一是借助行風(fēng)大家談等平臺(tái)，與相關(guān)科室共同協(xié)作，通過制作活動(dòng)版面、在公開場所發(fā)放宣傳材料、設(shè)立法律咨詢點(diǎn)等方式，開展了豐富多彩的審計(jì)法制宣傳工作。4”“弘揚(yáng)法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展”萬人承諾簽名活動(dòng)。督導(dǎo)檢查組聽取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局“五五”普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善“立體復(fù)核”體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)有特色。二是積極組織實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，積累工作經(jīng)驗(yàn)。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究審定。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。（三）不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的具體制度，積極開展基建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。二、黨風(fēng)廉政落實(shí)情況（一）堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長鳴。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。審計(jì)質(zhì)量經(jīng)驗(yàn)和學(xué)習(xí)體會(huì)審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，如何控制審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)管理的重要課題。國家審計(jì)要適應(yīng)新形勢和解決新問題，必須根據(jù)科學(xué)發(fā)展觀的要求，及時(shí)更新、調(diào)整審計(jì)理念，轉(zhuǎn)變?cè)械膶徲?jì)思維定式和方法。審前調(diào)查不僅是一個(gè)必須完成的審計(jì)程序，更是日常工作中就應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注的量的積累過程。相關(guān)審計(jì)組具體承辦審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)實(shí)施方案?！ 徲?jì)方案編制質(zhì)量直接影響審計(jì)實(shí)施的質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)方案的審查，從審計(jì)實(shí)施的總體目標(biāo)上控制審計(jì)質(zhì)量。主要審查其編制的審計(jì)目標(biāo)是否明確而具體，審計(jì)內(nèi)容是否符合審計(jì)目標(biāo)的要求，時(shí)間范圍和具體事項(xiàng)范圍是否準(zhǔn)確，審計(jì)重點(diǎn)是否突出等。主要檢查其是否掌握并取得了相關(guān)的資料，如同行業(yè)資料、被審計(jì)單位前期同類資料、被審計(jì)單位的計(jì)劃、預(yù)算、定額等資料、審計(jì)人員根據(jù)職業(yè)判斷估計(jì)的數(shù)據(jù)資料等，對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)研究分析和對(duì)重大支出項(xiàng)目予以重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)方法是否恰當(dāng)。重要性水平的高低會(huì)影響審計(jì)工作質(zhì)量，重要性水平越低，所需的審計(jì)證據(jù)越多，審計(jì)工作量也越大，重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間存在反向的關(guān)系，重要性水平越低，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越高。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)＝固有風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)。編審程序的審查主要反映審計(jì)實(shí)施方案是否由審計(jì)組具體負(fù)責(zé)編制，是否進(jìn)行集體討論、審議，是否有主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方案調(diào)整是否經(jīng)過批準(zhǔn)等。主要審查審計(jì)人員是否配備具有專門技能和相當(dāng)業(yè)務(wù)水平，并考慮審計(jì)的范圍和復(fù)雜性、審計(jì)人員的資格和專業(yè)特長、有無需要回避的人際關(guān)系和審計(jì)人員的定期輪換等。這一階段主要審查審計(jì)組是否按審計(jì)方案所規(guī)定的審計(jì)內(nèi)容實(shí)施審計(jì)，該實(shí)施的所有審計(jì)程序是否完整無缺地實(shí)施等?！ ∷?、從審計(jì)的結(jié)果角度控制審計(jì)質(zhì)量，對(duì)審計(jì)方案實(shí)施的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)性復(fù)核 主要審查審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證明材料是否真實(shí)、可信，邏輯性是否嚴(yán)密，是否存在取證
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