【正文】 提出審計建議20余條具體為：完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局），管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。二是強化廉政意識，每個審計項目完成后，審計組全體成員就審計工作紀律、廉政紀律遵守情況進行自查，時刻保持高度警惕，增強拒腐防變的能力。代市政府起草了市本級xx年預算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題整改情況報告。二是強化廉政意識，每個審計項目完成后，審計組全體成員就審計工作紀律、廉政紀律遵守情況進行自查，時刻保持高度警惕，增強拒腐防變的能力。代市政府起草了市本級XX年預算執(zhí)行及其他財政收支審計查出問題整改情況報告。起草了市本級預算執(zhí)行及其他財政收支的審計工作報告，報告中揭示的問題受到了市人大常委會的重視和關注。二、廉政承諾履行情況按照年初的廉政承諾，一年來，我科全體人員時刻做到自重、自省、自警、自勵：一是認真學習并深刻理解十七大會議精神，堅持做到權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。起草了市本級預算執(zhí)行及其他財政收支的審計工作報告，報告中揭示的問題受到了市人大常委會的重視和關注。二、廉政承諾履行情況按照年初的廉政承諾，一年來，我科全體人員時刻做到自重、自省、自警、自勵：一是認真學習并深刻理解xx大會議精神，堅持做到權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。首先是遵守機關的學習制度，積極參加機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期采取互相交流學習體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務能力；三是把業(yè)務知識學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結(jié)合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順利開展和工作水平的不斷提升。12”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。（三）以強烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設。四是及時了解法制工作動態(tài)，宣傳審計法律法規(guī)，將上級審計機關制定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達下去，對存在的問題及時進行指導糾改。按照市局安排對市行政執(zhí)法局、市中級人民法院、市國土資源局三個單位的預算執(zhí)行情況和城區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟責任情況進行審計，在具體的項目審計實踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計復核職能打下了堅實的基礎。并要求法制復核人員必須對審計程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當性、審計證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見。XX年我科共對景西路等12個項目進行了招投標審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學、趙樹理文學館9項目已全部結(jié)束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當中，預計年底可以基本結(jié)束。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。而審前調(diào)查階段的一些習慣做法已不適應形勢發(fā)展的，如部分審計人員對審前調(diào)查認識模糊，準備不充分，沒有充分收集與項目相關的基礎資料，審計方案編制簡單粗放、針對性不強、可操作性差；審前調(diào)查蜻蜓點水，流于形式，忽視計算機審計在審前調(diào)查階段的充分應用。也就是說，由多個審計機關或者審計組共同完成一個審計項目的，統(tǒng)一組織的審計機關要編制審計工作方案，具體承辦的審計機關或者審計組要編制各自的審計實施方案。　?。ㄈΤ醪椒治鲂詮秃?，確定的重要性水平和審計風險評估進行審查。審計人員在編制審計實施方案時，還應當利用審前調(diào)查的結(jié)果，確定審計項目的重要性水平，以決定審計測試的性質(zhì)、時間和范圍。對審計實施方案內(nèi)容的審查主要審查下列審計方案必備的內(nèi)容是否健全：編制的依據(jù)；被審計單位的名稱和基本情況；審計目標；重要性水平的確定和審計風險的評估；審計范圍、內(nèi)容、重點以及對審計目標有重要影響的審計事項的審計步驟和方法，審計程序應當能夠切實指導審計人員實施審計，最大限度的地減少審計人員的隨意性。主要應從以下幾個方面把握：　　（一）檢查審計組是否按審計準則的要求，確保審計實施方案所定的審計程序、審計內(nèi)容實施到位；　?。ǘz查審計組當實際情況與審計方案產(chǎn)生差異時，是否圍繞審計目標及時做出相應的對策，并辦理編制調(diào)整方案并上報方案審批人審批等相應的手續(xù)等；　?。ㄈz查審計人員的審計工作底稿是否及時、規(guī)范編制，違規(guī)事項是否逐項編寫底稿，對違規(guī)事項的取證是否合法、充分、完整，事實是否清楚，定性是否準確，適用法律、法規(guī)是否適當?shù)?；　?。ㄋ模z查審計組是否建立健全內(nèi)部的指導、檢查與監(jiān)督制度，對審計組質(zhì)量是否采取完善的控制措施，是否及時研究解決審計工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，審計組長、項目主審是否對其他審計人員的審計過程進行及時、有效、充分地指導、檢查與監(jiān)督，是否形成審計組會議記錄等；　?。ㄎ澹z查審計組是否建立健全分級復核制度，檢查一般審計人員編制的審計工作底稿是否有審計組長或具有較高技能的審計人員復核并簽署意見，審計人員編制的審計工作底稿是否有審計項目主審人員復核并簽署意見，整個審計項目的全部審計工作底稿是否有審計組長或項目主審人員復核并簽署意見，對復核人員簽署要求補充審計程序的審計事項是否進行補充審計等。