【正文】 提出審計(jì)建議20余條具體為：完成了四個(gè)單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局），管理不規(guī)范金額145萬(wàn)元，對(duì)市公安局看守所私設(shè)小金庫(kù)、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示；對(duì)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處，并提出了多條改進(jìn)建議。二是強(qiáng)化廉政意識(shí)，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，審計(jì)組全體成員就審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律遵守情況進(jìn)行自查，時(shí)刻保持高度警惕，增強(qiáng)拒腐防變的能力。代市政府起草了市本級(jí)xx年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。二是強(qiáng)化廉政意識(shí)，每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目完成后，審計(jì)組全體成員就審計(jì)工作紀(jì)律、廉政紀(jì)律遵守情況進(jìn)行自查，時(shí)刻保持高度警惕，增強(qiáng)拒腐防變的能力。代市政府起草了市本級(jí)XX年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。起草了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，報(bào)告中揭示的問題受到了市人大常委會(huì)的重視和關(guān)注。二、廉政承諾履行情況按照年初的廉政承諾，一年來(lái)，我科全體人員時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)并深刻理解十七大會(huì)議精神，堅(jiān)持做到權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。起草了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告，報(bào)告中揭示的問題受到了市人大常委會(huì)的重視和關(guān)注。二、廉政承諾履行情況按照年初的廉政承諾，一年來(lái)，我科全體人員時(shí)刻做到自重、自省、自警、自勵(lì)：一是認(rèn)真學(xué)習(xí)并深刻理解xx大會(huì)議精神，堅(jiān)持做到權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度，積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)；其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會(huì)，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力；三是把業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，真正做到了學(xué)以致用，以學(xué)促審，從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。12”特大地震我市資金的審計(jì)，我科主要承擔(dān)了市紅十字會(huì)前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。（三）以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)。四是及時(shí)了解法制工作動(dòng)態(tài)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)制定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達(dá)下去，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)糾改。按照市局安排對(duì)市行政執(zhí)法局、市中級(jí)人民法院、市國(guó)土資源局三個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況和城區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，在具體的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計(jì)復(fù)核職能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。并要求法制復(fù)核人員必須對(duì)審計(jì)程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見。XX年我科共對(duì)景西路等12個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)審計(jì)，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫(kù)、前進(jìn)路和兩河回遷樓、前進(jìn)路和兩河室外配套、鳳臺(tái)中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9項(xiàng)目已全部結(jié)束，核減金額達(dá)1673萬(wàn)，其余3個(gè)項(xiàng)目正在緊鑼密鼓的進(jìn)行當(dāng)中，預(yù)計(jì)年底可以基本結(jié)束。工作中，我要求我的同志不要放過(guò)任何蛛絲馬跡，不要和被審計(jì)單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易。而審前調(diào)查階段的一些習(xí)慣做法已不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的，如部分審計(jì)人員對(duì)審前調(diào)查認(rèn)識(shí)模糊，準(zhǔn)備不充分，沒有充分收集與項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)資料，審計(jì)方案編制簡(jiǎn)單粗放、針對(duì)性不強(qiáng)、可操作性差；審前調(diào)查蜻蜓點(diǎn)水，流于形式，忽視計(jì)算機(jī)審計(jì)在審前調(diào)查階段的充分應(yīng)用。也就是說(shuō)，由多個(gè)審計(jì)機(jī)關(guān)或者審計(jì)組共同完成一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的，統(tǒng)一組織的審計(jì)機(jī)關(guān)要編制審計(jì)工作方案，具體承辦的審計(jì)機(jī)關(guān)或者審計(jì)組要編制各自的審計(jì)實(shí)施方案?！　。ㄈ?duì)初步分析性復(fù)核，確定的重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行審查。審計(jì)人員在編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，還應(yīng)當(dāng)利用審前調(diào)查的結(jié)果，確定審計(jì)項(xiàng)目的重要性水平，以決定審計(jì)測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍。對(duì)審計(jì)實(shí)施方案內(nèi)容的審查主要審查下列審計(jì)方案必備的內(nèi)容是否健全：編制的依據(jù)；被審計(jì)單位的名稱和基本情況；審計(jì)目標(biāo)；重要性水平的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；審計(jì)范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)以及對(duì)審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法，審計(jì)程序應(yīng)當(dāng)能夠切實(shí)指導(dǎo)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)，最大限度的地減少審計(jì)人員的隨意性。主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面把握：　?。ㄒ唬z查審計(jì)組是否按審計(jì)準(zhǔn)則的要求，確保審計(jì)實(shí)施方案所定的審計(jì)程序、審計(jì)內(nèi)容實(shí)施到位；　?。ǘz查審計(jì)組當(dāng)實(shí)際情況與審計(jì)方案產(chǎn)生差異時(shí)，是否圍繞審計(jì)目標(biāo)及時(shí)做出相應(yīng)的對(duì)策，并辦理編制調(diào)整方案并上報(bào)方案審批人審批等相應(yīng)的手續(xù)等；　?。ㄈz查審計(jì)人員的審計(jì)工作底稿是否及時(shí)、規(guī)范編制，違規(guī)事項(xiàng)是否逐項(xiàng)編寫底稿，對(duì)違規(guī)事項(xiàng)的取證是否合法、充分、完整，事實(shí)是否清楚，定性是否準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)是否適當(dāng)?shù)?；　?。ㄋ模z查審計(jì)組是否建立健全內(nèi)部的指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督制度，對(duì)審計(jì)組質(zhì)量是否采取完善的控制措施，是否及時(shí)研究解決審計(jì)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，審計(jì)組長(zhǎng)、項(xiàng)目主審是否對(duì)其他審計(jì)人員的審計(jì)過(guò)程進(jìn)行及時(shí)、有效、充分地指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督，是否形成審計(jì)組會(huì)議記錄等；　　（五）檢查審計(jì)組是否建立健全分級(jí)復(fù)核制度，檢查一般審計(jì)人員編制的審計(jì)工作底稿是否有審計(jì)組長(zhǎng)或具有較高技能的審計(jì)人員復(fù)核并簽署意見，審計(jì)人員編制的審計(jì)工作底稿是否有審計(jì)項(xiàng)目主審人員復(fù)核并簽署意見，整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的全部審計(jì)工作底稿是否有審計(jì)組長(zhǎng)或項(xiàng)目主審人員復(fù)核并簽署意見，對(duì)復(fù)核人員簽署要求補(bǔ)充審計(jì)程序的審計(jì)事項(xiàng)是否進(jìn)行補(bǔ)充審計(jì)等。