上市公司虛假會(huì)計(jì)報(bào)表識(shí)別技術(shù)培訓(xùn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 抵押借款 5,400 ,0 保證借款 6 ,800,0 00. 00信用借款 13 ,500,0 00. 00質(zhì)押借款 200 ,000,0 合計(jì) 20 ,300,0 00. 00 20 5,400 ,000 .00 注： a. 長期借款 2 001 年 12 月 31 日余額比期初數(shù)上升 8 . 12 倍，主要是本年新增民生銀行借款 2 00,00 0, 000 元所致。 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 十、財(cái)務(wù)報(bào)告 （一）公司的基本情況 （ 年報(bào)第 22頁 ） 湖北江湖生態(tài)農(nóng)業(yè)股份有限公司（原名稱湖北藍(lán)田股份有限公司； 以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）是由沈陽市新北制藥廠、沈陽市新北副食品商場(chǎng)、 沈陽蓮花大酒店發(fā)起，于 1992 年 10 月 經(jīng)沈陽市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)沈體改發(fā) “（ 1992） 65 號(hào)”文批準(zhǔn)設(shè)立的股份有限公司。 （五） 報(bào)告期后， 由于公司提供虛假財(cái)務(wù)信息，公安機(jī)關(guān)對(duì) 公司進(jìn)行立案?jìng)刹?，公司截止報(bào)告期末所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資 料都已被公安部門查封，獲取必要的審計(jì)資料十分艱難， 公司 1999 年以前財(cái)務(wù)資料更是無法獲得，另外由于公司熟 悉財(cái)務(wù)的 總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長被拘捕 ，其他熟悉情況的工 作人員已大部分離去。 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 萬元 1997 年 1998 年 1999 年 2000 年 2001 年主營業(yè)務(wù)收入 125,1 25 164,0 34 185,1 43 184,0 91主營業(yè)務(wù)收入 （調(diào)整） 2,424 3,809 5,568020,00040,00060,00080,000100,000120,000140,000160,000180,000200,0001997年 1998年 1999年 2000年 2001年（萬元人民幣）主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)收入（調(diào)整） (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 萬元 1997 年 1998 年 1999 年 2000 年 2001凈利潤 1 4 , 2 6 2 3 6 , 2 5 9 5 1 , 3 0 3 4 3 , 1 6 3凈利潤 （調(diào)整） 2 , 2 8 8 1 , 0 6 9 8 , 0 3 520,00010,000010,00020,00030,00040,00050,00060,0001997年 1998年 1999年 2000年 2001（萬元人民幣）凈利潤 凈利潤（調(diào)整） (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 萬元 1997 年 1998 年 1999 年 2000 年 2001 資產(chǎn)總計(jì) 1 2 1 , 0 8 9 1 7 0 , 6 7 9 2 3 4 , 2 4 3 2 8 3 , 7 6 5 資產(chǎn)總計(jì) （調(diào)整） 8 7 , 4 7 7 1 1 5 , 5 4 7 1 5 1 , 8 6 850,000100,000150,000200,000250,000300,0001997年 1998年 1999年 2000年 2001年（萬元人民幣）總資產(chǎn) 總資產(chǎn)（調(diào)整） (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 萬元 1997 年 1998 年 1999 年 2000 年 2001 股東權(quán)益合計(jì) 8 9 , 7 1 1 1 2 5 , 2 7 3 1 7 5 , 2 2 6 2 1 7 , 8 4 2 股東權(quán)益合計(jì) （調(diào)整） 2 6 , 8 1 0 1 2 , 9 2 5 4 , 6 7 850,00050,000100,000150,000200,000250,0001997年 1998年 1999年 2000年 2001年（萬元人民幣） 股東權(quán)益 股東權(quán)益（調(diào)整） (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 四、 公司股份變動(dòng)情況表 數(shù)量單位：股 本次變動(dòng)前 本次增減變動(dòng) （ + 、 ） 本次變動(dòng)后 配股送股公積金轉(zhuǎn)股其它 小計(jì)一、未上市流通股份合計(jì) 246 , 288 ,820 246 , 288 ,820其中：國家持有股份 84, 097 ,100 84, 097 ,100境內(nèi)法人持有股份 162 , 191 ,720 162 , 191 ,720二、已上市流通股份合計(jì) 199 , 750 ,400 199 , 750 ,400人民幣普通股 1 99,75 0,4 00 1 99,75 0, 400三、股份總數(shù) 446 , 039 ,220 446 , 039 ,220 流通股前 5 名合計(jì)： 1 ,47 8,3 44流通股前 5 名占流通股： %流通股占股份總數(shù)： 4 5% (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) （二）股東情況介紹四、 報(bào)告期末本公司股東總數(shù) 146 7 71 戶 。 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 重要提示 本公司董事會(huì)及其董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何 虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。股本結(jié)構(gòu)：股東名稱 出資額 （萬元） 持股比例 （ % ）瞿兆玉 13 00 7 6陳行雄 650 3 .98劉運(yùn)虎 600 3 .67鄭年春 900 5 .52周厚洪 619 3 .79李育慶 550 3 .37前 10 名股東為：股東名稱 期初持股 期末持股適 占總股本 持有股份的質(zhì) 持股性 （股） （股） 比例 押、凍結(jié)情況 質(zhì) （ % ）洪湖藍(lán)田 15 92 53 3 20 15 92 53 32 0 質(zhì)押、凍結(jié) 法人股（瞿兆玉間接占藍(lán)田股份股份總數(shù)： 28%） (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 四、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況 （ 年報(bào)第 8頁 ） 保田原名瞿保田，后應(yīng)本人向公安機(jī)關(guān)戶籍管理部門 申請(qǐng)更名為保田。 特別處理后，公司股票簡(jiǎn)稱由“ 生態(tài)農(nóng)業(yè) ”變?yōu)椤?ST 生態(tài) ”， 其代碼不變，公司股票日漲跌幅由 10%變?yōu)?5%?！ ?b. 貨幣資金 2 00 1 年 1 2 月 3 1 日余額比期初數(shù)上升了 1 4. 17 倍，主要原因是公司本年新增借款 4 41 ,65 0,0 00 元所致。 2 00 2 年 3 月北京市第二中級(jí)人民法院作出判決，公司對(duì)借款本金 5000 萬元及利息 26 . 14 萬承擔(dān)連帶責(zé)任，公司目前尚未上訴?！ ?4 、公司于 2002 年 2 月接到北京市第二中級(jí)人民法院的傳票和應(yīng)訴通知書，法院受理民生銀行訴公司、洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司借款糾紛一案。 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) ( 十一 ) 其他重要事項(xiàng) （ 年報(bào)第 52 頁 ） 1 、公司第一大股東 洪湖藍(lán)田經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)有限公司已將其所持有的 12 ,48 0 萬股法人股 分別 為中國藍(lán)田總公司借款 5,0 00 萬元 和公司借款 20 ,00 0 萬元提供了質(zhì)押擔(dān)保，前述借款的糾紛案已經(jīng)判決 （詳見附注十一資產(chǎn)負(fù)債表日后的非調(diào)整事項(xiàng) 1 ）， 債權(quán)人對(duì)上述質(zhì)押法人股享有優(yōu)先受償權(quán) 。 對(duì)上市公司明顯偏離同業(yè)平均水平的財(cái)務(wù)指標(biāo)或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 做進(jìn)一步的同業(yè)比較分析，直到找出影響財(cái)務(wù)指標(biāo)或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 嚴(yán)重偏離同業(yè)平均水平的根源，從而找出判斷會(huì)計(jì)報(bào)表 反映其 財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況 真實(shí)程度的調(diào)查分析重點(diǎn)。公司目前尚未上訴。北京市第二中級(jí)人民法院于 2002 年 3 月 29 日作出判決，公司應(yīng)于判決生效之日起的 10 日內(nèi)清償 借款本金 9 99 7 萬元和利息 14 0 萬元 ，同時(shí)承擔(dān)原告律師費(fèi)、案件受理費(fèi)和訴前保全費(fèi)共計(jì) 12 2 萬元。 (海量營銷管理培訓(xùn)資料下載 ) ( 七 ) 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （ 年報(bào)第 48 頁 ） 1 、關(guān)聯(lián)方關(guān)系( 1
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