會(huì)計(jì)人員工作交接管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 0： 00— 次日 6： 00）乘車 6 小時(shí)以上，未乘坐硬臥可 享受硬座票價(jià)一半的夜間乘車補(bǔ)貼。 三 職務(wù)消費(fèi)管理辦法 第十六條 職務(wù)消費(fèi)指完成個(gè)人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費(fèi)用、禮品費(fèi)用等。 第二十三條 借支公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)裁決書》或《公關(guān)、市場(chǎng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告》、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。 第三十條 通訊費(fèi)用 1 報(bào)帳依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費(fèi)用管理辦法》真實(shí)有效的電信部門的單據(jù)； 2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 財(cái)務(wù)審核 — 直接主管核批 — 財(cái)務(wù)報(bào)帳； 第三十一條 職務(wù)消費(fèi)費(fèi)用 1 報(bào)帳依據(jù)：《公 司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費(fèi)管理辦法》、真實(shí)、合法的原始發(fā)票； 2 報(bào)帳程序：費(fèi)用報(bào)銷人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 財(cái)務(wù)審核 — 直接主管標(biāo)準(zhǔn) — 應(yīng)酬費(fèi)規(guī)定核準(zhǔn)人簽字 — 財(cái)務(wù)報(bào)帳。 財(cái)務(wù)部門按交通費(fèi)開支的個(gè)人 進(jìn)行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個(gè)人費(fèi)用的跟蹤統(tǒng)計(jì)和考核。 第五條 本制度由 **公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三條 公司各企業(yè)和相關(guān)職能部門可以對(duì)本制度的有關(guān)條款提出修改意見，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部和公司總裁審議。任何人都不得以任何理由突破限 額，財(cái)務(wù)對(duì)超過限額的費(fèi)用不予報(bào)銷。 第二十八條 固定資產(chǎn)購(gòu)置付款 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 1 付款依據(jù)： 2 萬(wàn)元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)， 2 萬(wàn)元以下由總裁批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃》、 公司技術(shù)部門和行政部的《驗(yàn)貨單》、行政部倉(cāng)庫(kù)的《入庫(kù)驗(yàn)收單》； 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費(fèi)用報(bào)銷單》 — 行政部經(jīng)理簽字 — 總裁核批 — 財(cái)務(wù)付款。 四 日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項(xiàng) 第二十一條 借支差旅費(fèi)用 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)的《出差核準(zhǔn)單》、《借款單》； 2 出差核準(zhǔn)：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準(zhǔn)：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準(zhǔn)；部門經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)核準(zhǔn)；其中 3000 元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準(zhǔn)。 3 確因工作需要，臨時(shí)改變出差時(shí)間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準(zhǔn)可憑票報(bào)銷退票費(fèi)，但最高不能超過票面價(jià)值的 20%，并且其退票費(fèi)的 30%計(jì)入分管總監(jiān)的定額費(fèi)用； 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷旅差費(fèi)，但不享受補(bǔ)貼。 第十三條 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（不分在途和住勤，包括伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)）： 1 所有人員按出差地類別在報(bào)銷時(shí)發(fā)給出差補(bǔ)助（不含總監(jiān)以上人員和特定項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開發(fā)人員）：省會(huì)以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40 元 /天。 第十條 交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)適合所有員工，部門經(jīng)理以上負(fù)責(zé)人緊急情況可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報(bào)總裁批準(zhǔn)，并在出差核準(zhǔn)單上簽明乘坐飛機(jī)，其他人員原則上不得乘坐飛機(jī)。 二 公司員工出差管理辦法 第五條 為適應(yīng)公司員工國(guó)內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。 第二十條 已到銷毀期限的會(huì)計(jì)檔案中，對(duì)未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出獨(dú)立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。 第十八條 填寫會(huì)計(jì)檔案目錄 1. 會(huì)計(jì)檔案按類以卷為部門填寫案卷目錄 2. 案卷目錄的填寫方法 案卷號(hào)：按第五條 1 款和 2 款的排列順序填寫，以固定案卷的位置。 3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：一般按年、月順序排列。 第十條 其它類：按名稱、重要程度結(jié)合時(shí)間立卷。 第七條 會(huì)計(jì)賬簿的整理 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 1. 活頁(yè)賬，取出空白頁(yè)編頁(yè)號(hào)重新裝訂。 第三條 歸集范圍 1. 會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證 2. 會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。 二 移交前的準(zhǔn)備工作 第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。 第六條 編制移交清冊(cè)，移交清冊(cè)上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊(cè)應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊(cè)中注明，由移交人負(fù)責(zé)。交接過程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要移交人不能直接移交的原因等。 三 會(huì)計(jì)檔案的分類 第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬
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