【正文】 0 所得稅費用（ 25%） 0 0 22,100 44,500 51,500 凈利潤 4， 000 55,700 133,500 155,500 未分配利潤（假設(shè)不分配利潤） 4， 000 55,700 66,300 133,500 155,500 第 29 頁 共 42 頁 工資分配表 為了順利打入中山市 DIY 手工市場，我們需要 5 萬的資金投資。 市場風(fēng)險 DIY 市場同時面臨著挑戰(zhàn)和機(jī)遇，一方面行業(yè)市場廣闊，發(fā)展空間大，但另一方面，此行業(yè)發(fā)展尚未成熟，有許多潛在的市場風(fēng)險，如可替代競爭對手（精 第 31 頁 共 42 頁 品店）以其資金充足的優(yōu)勢，以低于成本的價格和我們打價格戰(zhàn)，就有可能延長資金的回收 期，甚至被打垮。 針對管理不當(dāng)帶來的風(fēng)險 工作坊實 行激勵機(jī)制，把把員工的工資、獎金和本月的業(yè)績相掛鉤。 造景水：在模型或軟陶作品中制作水的效果，可以依據(jù)情形需要加入適當(dāng)?shù)娜玖弦宰龀鎏厥獾男Ч?。彩泥顏料還可用于學(xué)生美勞、制作手工藝品、休閑創(chuàng)作、廣告、壁飾、浮雕、立體地圖、美工海報、 POP 櫥窗設(shè)計、紙品加工、樣品屋造型等其他方面，市場需求量很大。 工 工作事前計劃程度，對工作（內(nèi)容、時間、數(shù)量、程序）安排分配的合理性、有效性。 工作自覺性、積極性；對工作的投入程度，進(jìn)取精神、勤奮程度、責(zé)任心等。職責(zé)內(nèi)工作、上級交辦工作及自主性工作完成的總量。 工作態(tài)度 人際關(guān)系，團(tuán)隊精神及與他人（部門）工作配合情況。 僅考慮工作的速度，完成工作的迅速性、時效性，有無浪費時間或拖拉現(xiàn)象。 對人才的重視程度及對儲備人才的培養(yǎng)情況。 問題意識強(qiáng)否，為了更有效工作，改進(jìn)工作的主動性及效果。 高層管理人員績效考核評估表 姓 名 職 務(wù) 評 價 人 事 業(yè) 部 評價區(qū)間 年 月∽ 年 月 評價尺度及分?jǐn)?shù) 優(yōu)秀（ 10 分） 良好（ 8 分） 一般（ 6 分） 較差（ 4 分） 極差（ 2 分） 評分 本欄 平均 權(quán)重 系數(shù) 工作業(yè)績 與年度目標(biāo)或與期望值比較，工作達(dá)成與目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)之差距，同時應(yīng)考慮工作客觀難度。 以對人才的重視程度及對儲備人才的培養(yǎng)情況。 僅考慮工作的速度，完成工作的迅速性、時效性，有無浪費時間或拖拉現(xiàn)象。 工作態(tài)度 人際關(guān)系，團(tuán)隊精神及與他人（部門）工作配合情況。 僅考慮工作的速度，完成工作的迅速性、時效性，有無浪費時間或拖拉現(xiàn)象?？奢p松的在紙板、木板、瓷、石、布、玻璃等各種材質(zhì)上作畫，彩泥畫顏色鮮艷，畫面凸起，層次分明具有浮雕感，自然晾干后彩色泥巴顏料堅硬如石，不褪色、不脫落可永久完好保存 ,比橡皮泥，沙畫更高一個檔次。 第 34 頁 共 42 頁 透明漆 及透明噴漆：在完成金箔或金質(zhì)粉的作品之后，必須噴或涂上一層透明漆，使其表面形成保護(hù)膜，透明（噴）漆要選擇不會腐蝕軟陶的種類。 針對財務(wù)帶來的風(fēng)險 工作坊在財務(wù)方面盡量采取加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算的合理控制和經(jīng)營支出的相關(guān)性，達(dá)到資金使用的高效率。 長期待攤費用攤銷：培訓(xùn)費、開辦費、引入設(shè)備等其他費用在工作坊運作分 5年計入管理費用。符合條件的借款人，根據(jù)個人的資源狀況和償還能力，最高可獲得單筆 50萬元的貸款支持；對創(chuàng)業(yè)達(dá)一定規(guī)?；虺蔀樵倬蜆I(yè)明星的，還可提出更高額度的貸款申請。 ③ 內(nèi)部收益率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下： IRR= 68% 內(nèi)含報酬率遠(yuǎn)大于資金成本率 10%，說明預(yù)測企業(yè)在近幾年內(nèi)發(fā)展前景很好，資金的利用率較高，能取得較好期望收益，主要因為本項目的服務(wù)價格合理、相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量好、價格遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場價格等原因，使得銷售利潤 率較高，預(yù)計前5年內(nèi)市場增長性很好。 財務(wù)部 ：負(fù)責(zé)公司資金的湊集、使用和 分配，如財務(wù)計劃和分析、投資決策、資金結(jié)構(gòu)的確定；負(fù)責(zé)日常會計工作與稅收管理等。 網(wǎng)購銷售員： 負(fù)責(zé)接受 網(wǎng)上和電話的訂單，選配商品，交予物流公司發(fā)送；宣傳廣告的策劃制作。我們的企業(yè)文化如下： 公司經(jīng)營理念 繼承中華民族的傳統(tǒng)手工藝品文化并加以發(fā)揚光大，創(chuàng)造條件消除消費者現(xiàn)實生活中的矛盾和壓力，和諧社會環(huán)境，增加就業(yè)，增加居民幸福指數(shù)。 ○ 3 信用跟蹤： 對客家野菜的市場狀況、生產(chǎn)、銷售、儲藏、加工、流通、消費的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤記錄，保證產(chǎn)品質(zhì)量的可追溯性，有助于社會信譽的監(jiān)管和建立。即： ①購買者先在銀行建立專門的賬戶。 ? 加大宣傳力度，樹立良好的企業(yè)形象和品牌聲譽，擴(kuò)大市場占有率。 一、 廣告策劃方案的目的 在 3月 — 5月這三個月里，我們對廣告宣傳方面應(yīng)該有一個總體的計劃，不能盲目的投入，做好宣傳費用的合理分配，爭取在最短的時間內(nèi)用最少的資金投入獲得可觀的廣告經(jīng)濟(jì)效益。 產(chǎn)品的特性： 我公司產(chǎn)品主要強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的風(fēng)格化，時尚化，個性化，實現(xiàn)批量生產(chǎn)上的獨一無二，主要設(shè)計靈感源自報紙、雜志、旅行、街頭時尚和多種多樣的展銷會等。 ④ 投資回報 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，能夠很好的積累資金，為公司的長足發(fā)展打下基礎(chǔ)。這也意味著潛在的競爭對手有很多行業(yè)模式也橫容易被對手所復(fù)制。 本公司生產(chǎn)的工藝品符合環(huán)保產(chǎn)品要求 ,公司的銷售目標(biāo)群體主要為廣布四海的學(xué)生和白領(lǐng) ,通過不斷擴(kuò)大工藝品市場銷量 ,逐漸形成多層次的利 潤空間 , 第 15 頁 共 42 頁 吸引更多的市場潛在消費者。另一方面，同學(xué)大多課余時間較多，抽出一部分時間把愛好變?yōu)榻疱X，也是多學(xué)生的一種鼓舞。 產(chǎn)品優(yōu)劣勢分析 （ 1）產(chǎn)品優(yōu)勢 DIY 手工產(chǎn)品富有創(chuàng)意，符合現(xiàn)代大學(xué)生的審美眼光，代表的是一個區(qū)域大學(xué)生的流行風(fēng)格。 DIY 項目擁有成本低、投資少的特點。比如與里面的產(chǎn)品圖案相對應(yīng)或相反，總之每個產(chǎn)品和包裝盒都有一個完整的故事。 操作時不易粘手，粘操作臺，制作環(huán)境比較潔凈。 第 10 頁 共 42 頁 中期和后期產(chǎn)品策劃 我公司將為廣大顧客提供充分的 DIY制作材料、工具、優(yōu)美的創(chuàng)作環(huán)境和專業(yè)的技術(shù)指導(dǎo)，目前將提供四大類服務(wù)： ♂ DIY 軟陶系列 ♂ DIY 彩泥畫系列 ♂ 各類 DIY 小飾物 ♂ DIY 個性精品禮物訂做（包括生日禮物、節(jié)日禮物、人偶等） 備注： （ 1）什么叫軟陶？ 軟陶不是地球上一種真實的粘土。果凍蠟在常溫中為固體，但稍高的室溫即可能軟化，高溫蠟融點為一百度左右。 ② 公司的理念是用便捷的方式，帶給顧客快樂。其具體情況表現(xiàn)在以下幾方面： 1) DIY 對孩子的作用 ① 培養(yǎng)孩子的注意力 “注意力集中培養(yǎng)的最好方式就是讓他做自己喜歡的東西”。因而， 80 后年直接而深遠(yuǎn)地影響了 DIY 市場乃至整個產(chǎn)業(yè)的格局，并賦予該產(chǎn)業(yè)市場嶄新的消費特征。 ②以市場需求為生產(chǎn)導(dǎo)向 ,滿足國內(nèi)外消費者的需求。對于學(xué)生來說，他們有更多的時間來做DIY，可以選擇一些難度較大，更有創(chuàng)意的作品。覺得自己做比買要實惠得多。其中包括有：未來五年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。 市場分析與營銷策略 我們分別從宏觀與微觀環(huán)境對相關(guān)市場進(jìn)行了科學(xué)分析，得出了 DIY 小店 是一個低成本高利潤的業(yè)務(wù)。 公司采用實體店與網(wǎng)絡(luò)虛擬店同時經(jīng)營的模式。有人說，這是因為懷舊，是一種對往昔手工歲月 的追憶；還有人說，這是因為現(xiàn)代都市遏制了人們的動手機(jī)會，時尚手工成了家長鍛煉孩子動手能力的一種手段。 因此，我們創(chuàng)業(yè)設(shè)計小組做出了這份創(chuàng)業(yè)計劃書。擁有自己的研發(fā)工作室和研發(fā)團(tuán)隊。貼近中低收入人群，有利于進(jìn)行產(chǎn)品推廣，樹立品牌信譽。充分的負(fù)起企業(yè)應(yīng)負(fù)的責(zé)任，幫助建立和諧社會。手工 DIY 使兒童在制作過程中，既培養(yǎng)動手能力，又從中學(xué)到只是，為孩子開辟一個生動有趣的第二課堂，讓健康有益的 活動充實青少年的課余生活。顧客告訴我們他們內(nèi)心的需求，我們?yōu)樗麄兲峁┰?，并從旁指?dǎo)顧客完成心中的禮物，這不僅可以給對方一個精美禮物，更給予了對方自己的一片深情，使對方感到禮輕情意重，感受到濃濃的暖意。 公司注冊資本 :100 萬人民幣 公司理念 :用便捷的方式，帶給顧客快樂。 商鋪和酒店 酒店和商鋪的需求主要是用于裝飾的手工產(chǎn)品：壁掛、擺設(shè)件、裝飾性的畫等，手工制作的裝飾品可以根據(jù)需求制作，相比成品擁有更多的選擇空間。 ② 培養(yǎng)孩子的創(chuàng)造力和想象力 手工制作蘊涵了從觀察到思維，從認(rèn)識到操作，從想象到創(chuàng)造的一系列的過程。 第三章 產(chǎn)品與服務(wù) 產(chǎn)品介紹與開發(fā) 初期產(chǎn)品介紹 初期，我公司主要推出 DIY 花朵和 DIY 蠟燭。 玻璃杯是作品的重要靈魂呢，市面上有各式各樣可供選擇，品質(zhì)與價格不一，形狀尺寸不一，依個人需要及喜好選購即可！玻璃杯中放如各種裝飾材料如海砂、貝殼、海星、小標(biāo)本、干燥花、彈珠等等，隨個人喜好來配置。軟陶的顏色有很多種，包括熒光色、材質(zhì)紋理和半透明。 （ 2）我可以用它來做什么？ 由于軟陶泥擁有良好的可塑性和延伸性，決定了它可以做很多東西：珠子，珠寶，小掛飾 ，小雕像，筆飾，小玩偶，圖畫，微型模型，仿真飾品，盒子，花瓶，雕刻品，畫框等等您所能想到的其它。定價，關(guān)系到本工作坊能否順利進(jìn)入中山 DIY 市場和站穩(wěn)腳跟，同時又是市場營銷組合中最難以確定的因素。 為此，維度工作坊根據(jù)價格定位做了一份調(diào)查，其結(jié)果如下： 價格在 100 元是一個分水嶺， 100 元以上消費者就會覺得偏貴。公司將首先與各個學(xué)院的銷售代表聯(lián)系，確保每個學(xué)院都有我們產(chǎn)品的來源。這樣我們就會有更多的啟動資金來發(fā)展。 產(chǎn)品的品牌和專利 公司成立時，在公商管理局注冊公司營業(yè)執(zhí)照 ,同時在地方稅務(wù)局注冊稅務(wù)繳納證。 由競爭優(yōu)勢分析可知，工作坊進(jìn)入 DIY 市場前景廣闊。使其引領(lǐng)潮流，提升生活得品質(zhì)和品位。 第 18 頁 共 42 頁 秉承經(jīng)營理念三要素： 時尚、質(zhì)量、好價格。 B、 網(wǎng)站 C、 短信平臺 D、 POP 與宣傳資料 E、 活動 在這三個月里，我們可以組織一些現(xiàn)場活動或者是互動的小游戲，比如：定期選擇在人流方面和投注比較多的投注站搞一些投注技巧課堂的 活動，由市場部人員定期做一些市場調(diào)查，贈送一些小的禮物。 網(wǎng)絡(luò)營銷策略 開展網(wǎng)絡(luò)會員制，依據(jù)會員以往的交易記錄，給予適當(dāng)折扣，鼓勵網(wǎng)上交易。 ④當(dāng)貨物到達(dá)后，銀行自己動將貨款劃撥到公司賬下 第五章 產(chǎn)品生產(chǎn) 產(chǎn)品的安全戰(zhàn)略管理 本公司作為一家傳統(tǒng)工藝 品的生產(chǎn)企業(yè)，時刻關(guān)注工藝品安全、環(huán)保、無污染是企業(yè)求生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，是我們獲取市場銷售量和爭奪市場分額的必備因素，更是企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)宗旨“環(huán)保﹑健康﹑安全﹑便捷”的體現(xiàn)。 具體來說，即在與貿(mào)易方共同合作與協(xié)商的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)符合對方指定的具體質(zhì)量指標(biāo)要求的產(chǎn)品，爭取建立長期貿(mào)易合作關(guān)系，有效解決貿(mào)易壁壘，且強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會責(zé)任感，樹立企業(yè)形象，提高企業(yè)品牌信任度與忠誠度。敢想敢做，以最小的代價實現(xiàn)心中的夢。 營銷 部 ：負(fù)責(zé)公司市場調(diào)查，市場分析，決定公司的營銷戰(zhàn)略和營銷計劃。我們公司的設(shè)備很簡單，原材料也很好常見，所以在購買和投入生產(chǎn)過程將會很快進(jìn)行下去，不用在聯(lián)絡(luò) 反復(fù)篩選儀器的供應(yīng)商浪費很多時間，主要會在制作的原材料上進(jìn)行一些商討，盡量節(jié)省資金。 3采取入股制，經(jīng)營團(tuán)隊成員自籌部分資金及實物。預(yù)算水電費用每年增長 8%，員工工資每年漲 10%。 財務(wù)風(fēng)險 入不敷出，貨不抵債，投資回收期較長，使企業(yè)發(fā)展受阻，面臨不進(jìn)則退的風(fēng)險。 第 32 頁 共 42 頁 我們認(rèn)為維度 DIY 創(chuàng)意生活坊的的產(chǎn)品和其他競爭性產(chǎn)品的顯著特點是其獨特的設(shè)計，潮流時尚的風(fēng)格和外形；而由于我們主要以市場滲透法定價，因此價格比較有優(yōu)勢。 金 /銀 /銅箔及金質(zhì) /珍珠粉：金 /銀 /銅箔可用來做金屬質(zhì)感的軟陶作品，金質(zhì) /珍珠粉本身可在軟陶作品未烘烤前刷上去，使作品表面產(chǎn)生金屬或珍珠的質(zhì)感?？筛鶕?jù)自己的喜好，將人物、風(fēng)景、卡通等圖案描繪在紙板或木板上，并將不同顏色的彩泥添上去，形成了一幅幅生動艷麗的立體感強(qiáng)的手工彩泥畫。 ３ 針對客觀變化， 采取措施（行動）的主動性、有效性及工作中對上級的依賴程度。 對上級指示、決議、計劃的執(zhí)行程度及執(zhí)行中對下級檢查跟進(jìn)程度。 工作能力 工作事前計劃程度，對工作（內(nèi)容、時間、數(shù)量、程序）安排分配的合理性、有效性。 ３ 表率作用如何，嚴(yán)格要求自己與否，遵守制度紀(jì)律 情況。 與目標(biāo)或與期望值比較，實際費用控制程度及費用開支的合理性、必要性。 工作認(rèn)真細(xì)致及深入程度，考慮問題的全面性、遺漏率。 應(yīng)對變化，采取措