機(jī)械制造業(yè)財務(wù)等管理制度(存儲版)
【正文】 納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的 ； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的 ，直至追究法律責(zé)任。 4 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī) 定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項(xiàng)的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、 會計(jì)、總經(jīng)理簽字。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理外出應(yīng)由 指定人員 設(shè) 法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 第二十條 支票管理 支票 ， 付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對 (購置物品由保管員簽字 )、總經(jīng)理審批。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 三 )詳細(xì)核對公司的各項(xiàng)與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 (三 )嚴(yán)格把關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)，收入現(xiàn)金必須及時出具合法收據(jù)，支出憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字。 (四 )嚴(yán)格實(shí)行各項(xiàng)公司所作規(guī)定的財務(wù)制度，遵守費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，出現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。 (六 )對有 關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行 等 部門了解，檢查財務(wù)工作，提供有
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