機械制造業(yè)財務(wù)等管理制度(文件)
【正文】 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品 、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、 會計、總經(jīng)理簽字。 第三十八條 會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存 價值的資料，均應(yīng)歸檔。 4 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī) 定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 附 則 第四十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 (一 )違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的 ； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六 )在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的 ，直至追究法律責任。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 第
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