【正文】 包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實地察看的記錄、與有關(guān)人員的談話記錄等。經(jīng)過全體員工的不懈努力，取得了存款穩(wěn)步增長，貸款收放兩旺，實力增加，效益提高，經(jīng)營成果取得建社以來最好政績的新局面，為我市農(nóng)村信用社“二次”創(chuàng)業(yè)夯實了基礎(chǔ)。通過一年稽核檢查，共發(fā)出《稽核報告書》XX份，《糾正通知書》XX份,《整改通知書》XX份，《離任報告書》XX份，《待崗通知書》X份，《貸款催收通知書》XX份，《清收貸款通知書》XX份；為了規(guī)范信貸操作，XXXXXX聯(lián)社稽核監(jiān)察部組織編寫了《XXXXXX農(nóng)村信用社信貸文本》,共發(fā)出《XXXXXX農(nóng)村信用社信貸文本》XX份。經(jīng)營目標責任制的考核采取“百分計計酬”的辦法,主要對我市農(nóng)村信用社經(jīng)營目標完成的真實性及考核情況的合規(guī)性進行檢查。對以上問題已按照聯(lián)社決算文件要求作了糾正和帳務(wù)處理。我們在進行序時、常規(guī)稽核的同時，根據(jù)聯(lián)社要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展普遍存在的問題及時組織開展專項稽核。第五篇：信用社稽核工作總結(jié)信用社稽核工作總結(jié)信用社稽核工作總結(jié)20071207 09:54:28第1文秘網(wǎng)第1公文網(wǎng)信用社稽核工作總結(jié)信用社稽核工作總結(jié)(2)信用社稽核工作總結(jié)(3)XXXXXX農(nóng)村信用聯(lián)社二XX四稽核工作總結(jié)二XX四年,是中共中央關(guān)于加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整體發(fā)展的關(guān)鍵一年。分別簡述**省農(nóng)村信用社稽查大隊稽查組組長及其他成員的職責? 答：（1）、稽查組長的職責包括：組織領(lǐng)導稽查組成員開展現(xiàn)場檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協(xié)調(diào)重要事項；收集分析被稽查單位的有關(guān)材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實確認書”；起草“稽查報告”、“稽查結(jié)論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質(zhì)量和進度；安排其他相關(guān)工作。農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（ABCD）A:促進責任人加強廉政建設(shè)B:增強責任人員的責任感,提高管理水平C:健全干部考核制度 D:促進農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平的提高四、簡答題：試述稽查進點會談的主要內(nèi)容? 答：進點會談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負責人遞交書面自查報告并作自查匯報；（3）稽查組長根據(jù)會談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求。3稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》的規(guī)定，對稽查隊員隱瞞不報稽查出的問題或包庇責任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當于三個月的稽查補貼費，同時解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當于1至6個月稽查補貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。2稽查大隊在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用。1稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項性文件材料三個單元。農(nóng)村信用社稽核按其機構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。第五十三條辦理各種結(jié)算應(yīng)收取的手續(xù)費、工本費、郵電費而未收的，除補收應(yīng)收費用外，對責任人每筆處以20—50元罰款。第三十條違犯結(jié)算紀律、積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報單等未能及時入帳的，受理憑證無理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及時扣劃、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理對客戶資金造成損失或不按日更換業(yè)務(wù)章日期的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對責任人每筆處以50元罰款；截留、挪用、套用結(jié)算資金的，給予紀律處分，情節(jié)嚴重的移交司法部門處理。第二十二條收回貸款本息和吸收的存款，不按規(guī)定及時入帳的，對責任人處以每天萬分之五，但每筆不低于100元罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重的移交紀檢、司法部門處理。第十五條現(xiàn)金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫的，出納與會計每日核對帳款的，對責任人每次處以20元罰款。第八條未按規(guī)定辦理儲蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲戶存款的，對責任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責任人賠償損失。㈤內(nèi)部控制的要素內(nèi)部控制應(yīng)該包括的五大要素:內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)司開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先“的要求。銀行內(nèi)部控制是指銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。稽核人員實施現(xiàn)場檢查中，對在業(yè)務(wù)操作過程中發(fā)生的一般性違章、違規(guī)行為，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)可以對責任人做相應(yīng)處罰。主要是研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內(nèi)容、期限、方式及重點。農(nóng)信銀業(yè)務(wù)檢查。根據(jù)當前業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況，各地稽核部門除抓好各項專題稽核外，應(yīng)重點抓好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、資金管理和財務(wù)會計等方面的稽核，有效控制一線人員在操作過程中的操作風 2 險、經(jīng)營部門的經(jīng)營風險和管理人員的決策風險。二、農(nóng)村信用社稽核工作主要任務(wù)稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農(nóng)村信 1 用社的內(nèi)部管理，促進有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)以及行業(yè)管理制度的有效落實，防范金融風險，保障農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健、規(guī)范有序運行。過去各地的處罰規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，以本規(guī)定為準。第二十四條按照“誰派出稽查，誰收繳罰沒款”的原則收繳入帳。五、凡信用社管理中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為責任不清時，春主要負責人和經(jīng)辦人同為責任人。三、丟失已用的帳表憑證的，除責令其查找歸位外，并對責任人每項處以50元以上的罰款。四、凡信用網(wǎng)點業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)貪污、挪用等違法、違規(guī)行為的，信用社負責人、包片責任人、有關(guān)責任人，均進行連帶處理，并對上述責任人分別處以100—500元的罰款。十、違規(guī)進行利潤分配和虧損處理的，除責令糾正外，并視違規(guī)金額大小對責任人處以100—1000元的罰款。三、超過上級核定的的費用率，專項支出控制額和因費用超支轉(zhuǎn)移到其它應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)等科目列支的，其超額部分全額收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對責任人處以100—1000元的罰款。五、為他人出借、出租、轉(zhuǎn)匯帳戶和套取現(xiàn)金提供方便的，責令其限期糾正，并按提供的帳戶發(fā)生額對責任人處以10—50‰且不低于100元的罰款。六、信用社、縣聯(lián)社和地市信用合作管理部門購車未按規(guī)定程序批準和購臵的，對其負責人每輛處以100—1000元的罰款，對其單位每輛處以10000元以下的罰款，超計劃的，按超金額對負責人處以1%的罰款；信用社購臵電腦及配套設(shè)備未按規(guī)定批準購臵的，對其負責人每臺處以100—300元的罰款，對其單位生臺處以2000元以內(nèi)的罰款，對違規(guī)購臵“大哥大”的，進行收繳處理。七、不按規(guī)定正確計提應(yīng)收利息的，按多計提應(yīng)收利息額對責任人處以5—10%且不低于100元的罰款。四、挪用信貸資金或拆借資金搞帳外經(jīng)營、炒賣炒買股票、期貨和房地產(chǎn)、或注入資金自辦實體的，責令限期追回，所得收入全部收繳，并對責任人每筆處以500—1000元的罰款。七、收貸不按規(guī)定及時交帳，作挪用公款查處，并對責任人按挪用額每天處以5‰且每筆不低于100元的罰款。一、不按規(guī)定進行合同工前調(diào)查而民放流動資金貸款；不按規(guī)定進行項目評估誰而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；不簽訂或不按規(guī)定簽訂借款合同，使合同不具備法律效力；擔保抵押貸款不合法規(guī)；違反信貸政策原則和其他條件發(fā)放貸款；貸后發(fā)現(xiàn)借款單位（個人）違規(guī)、違法使用貸款或只借不還，未按規(guī)定追回貸款和停止發(fā)放新貸款等視貸款余額大小每筆處以100—1000元的罰款。第五條對信用社的違規(guī)行為，可以給予以下相應(yīng)的處理和處罰：一、稽核處罰收繳非法所得；責令賠償經(jīng)濟損失；罰款。根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家監(jiān)察部、中國人民銀行《關(guān)于金融稽核檢查處罰決定》以及其它有關(guān)政策，結(jié)合我省農(nóng)村信用合作社的實際情況，特制定本規(guī)定。一、存款被冒領(lǐng)或被騙取的，按冒領(lǐng)或被騙金額視情節(jié)對責任人處以10—100%罰款。對責任人（網(wǎng)點包片責任人）按每筆處以1000元罰款。十、實物收貸造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔，并按損失金額的2%罰款。二、擅自提高或降低貸款利率，少收或多收貸款利息的，除責令其限期追回應(yīng)收的利息或退還多收的利息外，并對責任人每筆處以50—100元的罰款。第十條 對固定資產(chǎn)購建和在建工程管理中違規(guī)的處罰處理一、基建和購建固定資產(chǎn)，突破上級下達的固定資產(chǎn)計劃或?qū)徟鷻?quán)限的，責令其限期糾正，并按其金額對責任人處以5—20‰的罰款。第十一條 對聯(lián)行結(jié)算電腦業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理一、不堅持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對責任人處以每人次50—100元的罰款。二、私自動用庫款、營業(yè)款、抵押物單證、有價證券和其他款項的，除責令其限期追回或賠償損失和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按動用額對責任人處以2—10%且生筆不低于200元罰款。六、不按權(quán)債發(fā)生發(fā)生制原則定期核算財務(wù)收支的，責令其限期調(diào)帳務(wù)，不調(diào)整的，將應(yīng)收部分收繳稽核派出單位入帳。三、表外科目帳、表、物不符的，除責令限期查正外，并對責任人每起次處以50—500元的罰款。三、職工調(diào)整、調(diào)動、離、換崗位，未經(jīng)稽核部門離任審計，而人事部門事先辦理了有關(guān)離崗手續(xù)的，除要求收回手續(xù)外，并對經(jīng)辦人每辦一人處以50元的罰款；屬負責人安排辦理的，對負責人處以2倍的罰款。第十八條對“小錢柜”和變相的“小錢柜”一經(jīng)查出，按“小錢柜”收入數(shù)進行處罰，對其責任人和有關(guān)人員處以500—1000元的罰款。第二十二條有下列情形之一者，可從輕處罰或免于處罰：⑴稽核檢查后，能認真檢查錯誤并及時糾正的；⑵情節(jié)輕微的；⑶自己主動檢查交代并及時糾正的；⑷本單位或個人抵制無效，被迫執(zhí)行的。對單位的收繳罰沒款可由單位主動匯交，也可由聯(lián)社向被處罰單位劃付；對個人的收繳、罰款、賠償可當場兌現(xiàn)，兌現(xiàn)有困難的也可由聯(lián)社先向被處罰人所在單位劃付，然后由被處罰人所在單位向被處罰人收取或在春個人收入中扣收。根據(jù)《湖南省農(nóng)村信用社稽核工作制度》和業(yè)務(wù)發(fā)展實際，當前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、責權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原端，全面加強農(nóng)村信用社稽核工作。三是檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營、風險控制等情況，適時評估風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險或案件隱患，并提出整改和處理意見?，F(xiàn)金及重要空白憑證現(xiàn)場稽核。主要檢查信貸資金、不良貸款、同業(yè)存放、往來資金、財務(wù)費用等業(yè)務(wù)。檢查初步結(jié)束后，稽核員要編寫事實 3 確認書，被稽核單位對所涉及的有關(guān)問題要簽署意見。因違章違規(guī)受到處罰的員工，對處罰決定不服的可以申請復議，對復議決定仍然不服的，可以向上一級主管部門申請復核，復核決定為最終決定。保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序。㈣良好內(nèi)部控制機制的一般特征。內(nèi)部控制的建立和完善，要跟上業(yè)務(wù)和形勢發(fā)展的需要。第三條開具空頭存單（折）的，責令責任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，并給予紀律處分，情節(jié)嚴重者，移交紀檢、司法部門處理。第十一條不執(zhí)行錢帳分管、當日核對帳款、“四雙”制度和現(xiàn)金收付未交叉復核的，對責任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的，移交紀檢、司法部門處理。第二十五條受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水銷蝕的，超期、遠期等不合規(guī)定的，對責任人每筆處以20元罰款，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀律處分。第三十三條違法簽發(fā)空頭匯票、支票和辦理空頭匯款的，對責任人每筆處以1000—XX元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯票的，對責任人處以XX—3000元罰款，造成資金損失的移交紀檢，司法部門處理。第四篇：信用社稽核考試題一、填空題：農(nóng)村信用社稽核歸納起來具有經(jīng)濟監(jiān)督、經(jīng)濟評價、經(jīng)濟鑒證三大職能。稽查大隊根據(jù)稽查項目成立稽查組，確定稽查組長，選定稽查組成員，每個稽查小組不得少于三人。1《**省農(nóng)村信用社稽查大隊管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊的稽查工作要堅持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導決策提供依據(jù)相結(jié)合。2**省農(nóng)村信用社稽查大隊隊員在進行稽查時，應(yīng)出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。3“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。二、單項選擇題：稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（A）A、稽查結(jié)論和處理決定 稽查報告 稽查底稿 稽