【正文】 位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理的是（ ）。A．本單位財會部門負責人B．本單位負責人C．總會計師D．董事長A B C D答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（四）規(guī)定。A．開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當日送存開戶銀行B．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準 D．不準單位之間相互借用現(xiàn)金A B CD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循“收答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。），下列表述正確的是（）。DE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五、六條規(guī)定。A．開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算B．實行大額現(xiàn)金支付登記備案制度C．開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）D．一個單位只能在一家金融機構(gòu)開立一個基本結(jié)算賬戶A B C D E答案解析：該貸款企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付貸款本息的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）的規(guī)定。（）對錯（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照現(xiàn)金管理條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受財政部門的監(jiān)督。（）對錯，出納應(yīng)根據(jù)實收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后交交款人作為收執(zhí)，剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè)，并交會計人員審核。，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符?！冬F(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。（）。A．中國工商銀行B．交通銀行C．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行D．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行ABCD境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu)。該投資公司業(yè)務(wù)人員攜帶現(xiàn)金的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的規(guī)定。（）對 錯，只是用白紙寫了一個收條或欠條作為現(xiàn)金庫存。（）對錯，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。應(yīng)在書面申請上簽字蓋章的人是（）。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．現(xiàn)金使用限額由中國人民銀行核定B．現(xiàn)金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定C．邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫存現(xiàn)金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的需要確定D．需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的情況由中國人民銀行核定 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定，開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。A．開戶銀行 B．國家政策性銀行C．中國人民銀行各級機構(gòu)D．各級財政機關(guān) A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。A．支付本單位職工津貼500元B．支付個人勞務(wù)報酬380元C．支付給個人采購農(nóng)副產(chǎn)品款項2500元D．支付職工困難補助費800元 A BCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五、六條規(guī)定。A．開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B．實行大額現(xiàn)金支付登記備案制度C．開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）D．一個單位只能在一家金融機構(gòu)開立一個基本結(jié)算賬戶 A BCDE答案解析：該貸款企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支付貸款本息的做法不正確，違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》關(guān)于開戶單位支付現(xiàn)金不得從本單位現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）的規(guī)定。，將該貸款企業(yè)當日收回的銷售貨款50萬元現(xiàn)金收回并乘火車回公司。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票 D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票 A BCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條規(guī)定。A．現(xiàn)金的盤虧數(shù)B．現(xiàn)金的盤盈數(shù)C．現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余 A BCD 答案解析：“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方登記財產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù)。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。A．開戶銀行 B．中國人民銀行 C．銀監(jiān)會 D．國務(wù)院 A BCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫存現(xiàn)金的最高限額應(yīng)為（ ）。A．規(guī)范開戶單位對現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督D．采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算 A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。()對錯，但應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。()對錯。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。（）。，根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫存現(xiàn)金的最高限額應(yīng)為（ ）。答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。，下列各項登記在“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方的是（）。A．開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當日送存開戶銀行B．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準 D．不準單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。），對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理的是（ ）。（）對錯。（）對（）錯，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票A BCDE，將該貸款企業(yè)當日收回的銷售貨款50萬元現(xiàn)金收回并乘火車回公司。A．批評教育B．行政處分 C．經(jīng)濟處罰D．刑事責任A B C D（）。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。（）。A．6000元B．12000元 C．18000元D．30000元A B C D答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。（）對錯、盤虧，在報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前，無需編制分錄，等相關(guān)管理機構(gòu)批準后，再根據(jù)財產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字，編制會計分錄。()對錯，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．各級開戶銀行 B．銀監(jiān)會各級機構(gòu) C．中國人民銀行各級機構(gòu) D．各級財政機關(guān)ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第四條規(guī)定。）（長款），則該長款可以根據(jù)不同的情況計入的賬戶有（）。、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，（ ）。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。應(yīng)在書面申請上簽字蓋章的人是（）。（） ABCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。（）對錯，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。但該“白條”是出納據(jù)以登記現(xiàn)金支出的記賬的依據(jù)。A．外籍自然人B．個體工商戶C．聯(lián)營企業(yè)D．國家企業(yè)ABCDE三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。A．中國工商銀行B．交通銀行C．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行D．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行ABCDE答案解析：細則規(guī)定第二條，開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu)。A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)中國人民銀行審查批準，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條規(guī)定。A．工資及工資性津貼B．各種符合國家規(guī)定發(fā)放的獎金 C．結(jié)算起點以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。，必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。A．外籍自然人B．村辦企業(yè)C．自然人D．無工作能力的自然人ABCD（）。A．現(xiàn)金的盤虧數(shù)B．現(xiàn)金的盤盈數(shù)C．現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCD答案解析：“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方登記財產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù)。()對 錯 、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù)。（）對 錯，辦理庫存現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和現(xiàn)金總賬。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。（）。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票 D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票A B C D E答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條規(guī)定。，下列各項登記在“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方的是（）。應(yīng)在書面申請上簽字蓋章的人是（）?！冬F(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。A．應(yīng)當以轉(zhuǎn)賬方式支付 B．必須以轉(zhuǎn)賬方式支付C．在開戶銀行開戶的，必須以轉(zhuǎn)賬方式支付 D．未在開戶銀行開戶的，必須以現(xiàn)金支付 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十三、十四條規(guī)定。()對錯、盤虧，在報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前，無需編制分錄，等相關(guān)管理機構(gòu)批準后，再根據(jù)財產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字，編制會計分錄。（）對錯。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。此案例中的相關(guān)行為違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的有（）。（長款），則該長款可以根據(jù)不同的情況計入的賬戶有（）。）（）。根據(jù)銀行規(guī)定，該單位庫存現(xiàn)金的最高限額 應(yīng)為（ ）。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。，下列各項登記在“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方的是（）。A．本單位財會部門負責人B．本單位負責人C．總會計師D．董事長ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（四）規(guī)定。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。（）。A．應(yīng)當以轉(zhuǎn)賬方式支付B．必須以轉(zhuǎn)賬方式支付C．在開戶銀行開戶的，必須以轉(zhuǎn)賬方式支付 D．未在開戶銀行開戶的，必須以現(xiàn)金支付ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十三、十四條規(guī)定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。A．工資及工資性津貼B．各種符合國家規(guī)定發(fā)放的獎金 C．結(jié)算起點以上的支出 D．必須隨身攜帶的差旅費ABC答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五條規(guī)定。A．商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)B．邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天C．開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額D．開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九、十條規(guī)定及細則規(guī)定第五條。這里的單位包括（）。，下列表述中不正確的是（）。（）對錯，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。（）對錯。單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。A．開戶銀行 B．中國人民銀行 C．銀監(jiān)會 D．國務(wù)院 A BCD，其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。．現(xiàn)金管理的首要目的是（ ）。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。A．中國工商銀行 B．交通銀行C．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行 D．經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行 A BCDE 答案解析：細則規(guī)定第二條，開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國境內(nèi)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu)。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。（）對 錯，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。（）對 錯，只是用白紙寫了一