【正文】 （以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。，下列表述不正確的是（ ）。《現(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。（）錯，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存錯，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當通過開戶銀行對錯第五篇：《現(xiàn)金管理暫行條例》繼續(xù)教育答案《現(xiàn)金管理暫行條例》一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。）。A．支付本單位職工津貼500元B．支付個人勞務(wù)報酬380元C．支付給個人采購農(nóng)副產(chǎn)品款項2500元D．支付職工困難補助費800元ABCE答案解析：庫存現(xiàn)金管理的原則主要包括收付合法原則、錢賬分管原則、收付兩清原則、DE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第五、六條規(guī)定。（）。A．外籍自然人B．村辦企業(yè)C．自然人D．無工作能力的自然人ABCD答案解析：細則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。()對錯。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。，在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為（）。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．款已收印章B．收款日期印章C．現(xiàn)金付訖印章AD．現(xiàn)金收訖印章BCD答案解析：出納收付款后，必須在相關(guān)的憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。（）對錯，出納應(yīng)根據(jù)實收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后交交款人作為收執(zhí)，剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè)，并交會計人員審核。A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)中國人民銀行審查批準，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條規(guī)定。A．開戶銀行 B．中國人民銀行 C．銀監(jiān)會 D．國務(wù)院ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（坐支），應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。A．開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當日送存開戶銀行B．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準 D．不準單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。A．現(xiàn)金的盤虧數(shù)B．現(xiàn)金的盤盈數(shù)C．現(xiàn)金盤虧的轉(zhuǎn)銷數(shù)D．尚未處理的現(xiàn)金凈溢余ABCD答案解析：“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方登記財產(chǎn)物資的盤虧數(shù)、毀損數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤盈數(shù)；貸方登記財產(chǎn)物資的盤盈數(shù)和批準轉(zhuǎn)銷的財產(chǎn)物資盤虧及毀損數(shù)。（）對錯，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。（）。A．開戶銀行B．國家政策性銀行C．中國人民銀行各級機構(gòu)D．各級財政機關(guān)ABCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，賬款相符。（）對 錯，但應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。A．外籍自然人 B．個體工商戶 C．聯(lián)營企業(yè) D．國家企業(yè) A BCDE答案解析：細則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)中國人民銀行審查批準，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金A B C DE《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應(yīng)當根據(jù)情節(jié)輕重給予的處分或追究的責任包括（）。必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。這里的單位包括（）。()對錯，出納應(yīng)根據(jù)實收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后交交款人作為收執(zhí)，剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè)，并交會計人員審核。（）。A．開戶銀行 B．國家政策性銀行C．中國人民銀行各級機構(gòu)D．各級財政機關(guān)ABCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第二條規(guī)定，開戶單位必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。A．開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當日送存開戶銀行B．開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準 D．不準單位之間相互借用現(xiàn)金ABCD答案解析：開戶單位支付現(xiàn)金，不能從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，應(yīng)遵循“收支兩條線”的規(guī)定。A．規(guī)范開戶單位對現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督D．采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算ABCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。這里的單位包括（）。必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。（）。這里的金融機構(gòu)包括（）。（）對錯~7天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金，核定開戶單位的庫存現(xiàn)金限額。（） A BCD 答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。A．現(xiàn)金使用限額由中國人民銀行核定B．現(xiàn)金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定C．邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫存現(xiàn)金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的需要確定D．需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的情況由中國人民銀行核定 A BCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定，開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。在該現(xiàn)金支票上的簽章應(yīng)為（）。()對錯，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。A．6000元B．12000元 C．18000元D．30000元ABCD答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定。，下列表述不正確的是（ ）。A．營業(yè)外收入B．管理費用 C．其他應(yīng)收款D．其他應(yīng)付款A(yù)BCDE答案解析：現(xiàn)金盤盈（長款），找到退還單位（或個人）時，償還款記“其他應(yīng)付款”科目；無法查明原因記“營業(yè)外收入”科目。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票 D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票ABCDE（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。（）對錯，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。A．外籍自然人 B．村辦企業(yè) C．自然人D．無工作能力的自然人ABCD答案解析：細則規(guī)定第二條，企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理的是（ ）。A．支票 B．銀行匯票 C．銀行本票 D．銀行承兌匯票 E．商業(yè)承兌匯票ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第七條規(guī)定。（）對錯、單筆支付現(xiàn)金額度過大的業(yè)務(wù)。），下列各項登記在“待處理財產(chǎn)損溢”賬戶借方的是（）。A．開戶銀行B．中國人民銀行C．銀監(jiān)會D．國務(wù)院A B C D支兩條線”的規(guī)定。《現(xiàn)金管理暫行條列》的規(guī)定，不能使用現(xiàn)金的是（）。A．各級開戶銀行B．銀監(jiān)會各級機構(gòu)C．中國人民銀行各級機構(gòu)D．各級財政機關(guān)E答案解析：現(xiàn)金盤盈（長款），找到退還單位（或個人）時，償還款記“其他應(yīng)付款”科目；ABCDE，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（）對錯，只是用白紙寫了一個收條或欠條作為現(xiàn)金庫存。A．規(guī)范開戶單位對現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督D．采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算ABDCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。，必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。E答案解析：A、B、C均為正確的庫存現(xiàn)金清查步驟，D在清查過程中不允許出現(xiàn)借條、（）。A．開戶單位應(yīng)該建立健全現(xiàn)金日記賬B．執(zhí)行現(xiàn)金的盤點制度C．大額現(xiàn)金支付登記備案制度 D．現(xiàn)金保管制度ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定及其細則第十二條規(guī)定等。（）對錯，出納應(yīng)根據(jù)實收現(xiàn)金填寫一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，并在第二聯(lián)回執(zhí)聯(lián)上加蓋財務(wù)專用章后交交款人作為收執(zhí)，剩余的第一聯(lián)存根聯(lián)和第三聯(lián)留存企業(yè)，并交會計人員審核。其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。（）。，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。（）。這里的金融機構(gòu)包括（）。、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，（ ）。必須在相關(guān)的憑證上加蓋（）。（）對錯，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。E答案解析：細則規(guī)定第二條，開戶銀行包括：各專業(yè)銀行，國內(nèi)金融機構(gòu)，經(jīng)批準在中國A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)中國人民銀行審查批準，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條規(guī)定。），正確的有（）。，其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。A．本單位財會部門負責人B．本單位負責人C．總會計師D．董事長ABC答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條（四）規(guī)定。（）對錯間。A．營業(yè)外收入B．管理費用C．其他應(yīng)收款D．其他應(yīng)付款A(yù) B C D無法查明原因記“營業(yè)外收入”科目。A．現(xiàn)金使用限額由中國人民銀行核定B．現(xiàn)金使用限額一般按照單位3~5天日常零星開支所需確定C．邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的庫存現(xiàn)金限額可按超過5天但不得超過30天的零星開支的需要確定D．需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的情況由中國人民銀行核定A B C D答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條規(guī)定，開戶單位應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條規(guī)定，開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。A．規(guī)范開戶單位對現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督D．采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。（）對錯2016年《現(xiàn)金管理暫行條例》一、單項選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。），但應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。（）對錯（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照現(xiàn)金管理條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受財政部門的監(jiān)督。具有同現(xiàn)金相同的支付能力。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。應(yīng)在書面申請上簽字蓋章的人是（）。）（）。（）對 錯、盤虧，在報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批之前，無需編制分錄，等相關(guān)管理機構(gòu)批準后，再根據(jù)財產(chǎn)盤盈、盤虧的數(shù)字，編制會計分錄。（）。A．規(guī)范開戶單位對現(xiàn)金的收支和使用 B．減少使用現(xiàn)金C．加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督 D．采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算 A BCD答案解析：《現(xiàn)金管理暫行條例》第一條規(guī)定，為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。，下列表述不正確的是（ ）。（）對錯，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務(wù)院備案。A．開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當于次日送存開戶銀行B．可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，開戶單位支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C．因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當事先報經(jīng)中國人民銀行審查批準，由中國人民銀行核定坐支范圍和限額D．開戶單位根據(jù)對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金ABCDE答案解析：見《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條規(guī)定。（）。其現(xiàn)金收入應(yīng)于當日及時交存（ ）。A．開戶銀行B．中國人民銀行 C．銀監(jiān)會D．國務(wù)院ABCD