【正文】 財(cái)務(wù)效益分析 （一）盈利能力分析 項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)總投資 1092 萬(wàn)元，項(xiàng)目進(jìn)入正常年后 ,可年新增利 稅 ，稅后利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率 = =%。 23 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 按照農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)加工項(xiàng)目的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和政策及規(guī)定。 三、 資金來(lái)源與籌措 項(xiàng)目總投資 1092萬(wàn)元，包括中央財(cái)政投資，地方財(cái)政配套和企業(yè) 22 自籌資金。 設(shè)備及安裝投資： 572 萬(wàn)元，其中各級(jí)財(cái)政資金 295 萬(wàn)元，自籌資金 277萬(wàn)元?？萍寂嘤?xùn) 1000人次。 稱重，采用電子秤稱出蔬菜的重量。 （二）工藝流程 保鮮、速凍蔬菜工藝流程 新鮮蔬菜→予冷→挑選→清洗→分級(jí)、整理→切分→二次清洗→保鮮或漂燙→速凍→稱重→包裝→貼標(biāo)→裝箱→入庫(kù) FD（凍干）蔬菜工藝流程 原料驗(yàn)收 原料處理 原料初加工（去蒂、皮、莢、筋、切分、整理等） 原料分等清洗 精加工（漂湯、預(yù)冷卻、濾水、布料等） 速凍 干燥 檢查 分裝 、包裝 成品儲(chǔ)存 出庫(kù) （三） 項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝說(shuō)明 原料要求，新鮮，無(wú)腐爛，無(wú)碰傷的蔬菜原料。對(duì)銷售人員要進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)的銷售情況進(jìn)行調(diào)整，充分利用公司設(shè)在青島的進(jìn)出口辦事處，與蔬菜進(jìn)口國(guó)簽訂訂單后安排基地生產(chǎn)和加工計(jì)劃。 第五章 市場(chǎng)分析與 銷售方案 一、 市場(chǎng)分析 近幾年來(lái)，全世界蔬菜年貿(mào)易額不斷增加，亞、歐、美等發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)蔬菜的需求越來(lái)越多。 第四章 建設(shè)單位基本情況 一、 建設(shè)單位概況 13 山東馳中集團(tuán)有限公司靠近廣饒縣城，創(chuàng)建于 1998年，占地面積86580平方米，現(xiàn)有員工 686人，擁有資產(chǎn) ，其中：固定資產(chǎn) 6728 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn) 4172 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率 %。同時(shí)，市政府、縣政府對(duì)該企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)非常重視，制定了優(yōu)惠政策，進(jìn)行重點(diǎn)扶持，因此，項(xiàng)目建設(shè)的有利條件充足。緊靠濰高公路和辛河公路等省級(jí)干線公路，向東距東青高速公路 15 公里，向南距濟(jì)青高速公路 20 公里，距青島港230 公里。 20xx年已接收蔬菜加工定單 320xx 噸，其中保鮮類蔬菜 17500 噸，速凍類蔬菜 13500噸， FD（凍干）蔬菜 1000噸。同時(shí)，鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)技術(shù)人員到生產(chǎn)一線進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，在引進(jìn)、引進(jìn)人才等方面給與大力支持。馳中集團(tuán)與廣饒縣農(nóng)業(yè)局的蔬菜技術(shù)人員共同到蔬菜生產(chǎn) 基地開(kāi)展產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，指導(dǎo)農(nóng)民按訂單進(jìn)行生產(chǎn)，實(shí)行了從育苗、栽植、采收、加工、運(yùn)輸全過(guò)程的跟蹤檢測(cè)。 水資源 項(xiàng)目區(qū)水源一是降雨；二是開(kāi)采地下水。 第三章 建設(shè)條件 一、項(xiàng)目區(qū)概況 （一）地理位置及區(qū)域范圍 項(xiàng)目建于廣饒縣城南，濰高路以南，對(duì)面是廣饒縣植物園。進(jìn)一步完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)地環(huán)境和產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)體系， 7 擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品的出口創(chuàng)匯，增加農(nóng)業(yè)效益。全縣農(nóng)民人均純收入有了較大的增長(zhǎng)，達(dá)到 3660元 。究其主要原因：一是產(chǎn)品本身的自然保鮮度要求高、采收時(shí)間短而集中，加上當(dāng)?shù)貨](méi)有合適的防護(hù)和封存措施，產(chǎn)品既不宜保存又不能保鮮，影響了產(chǎn)品的質(zhì)量；二是受市場(chǎng)牽制大，靠外地銷售，價(jià) 格不穩(wěn)定；三是深加工規(guī)模小，品種單一，產(chǎn)品附加值低；四是出口創(chuàng)匯力度不大，銷路窄，而國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格又偏低，影響了菜農(nóng)發(fā)展綠色蔬菜的積極性；五是初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的效益低，農(nóng)產(chǎn)品由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)后，出現(xiàn)銷售難的現(xiàn)象，且價(jià)格低，農(nóng)民增產(chǎn)不增收，亟需龍頭企業(yè)的拉動(dòng)和扶持。 四、存在的問(wèn)題與建議 該項(xiàng)目的銷售定位于國(guó)際市場(chǎng)，產(chǎn)品的質(zhì)量至關(guān)重要，特別是藥殘、肥殘和灌溉水源的保護(hù)問(wèn)題要高度重 視，要采取切實(shí)可靠的措施解決好蔬菜基地的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)問(wèn)題。 三、綜合評(píng)價(jià)和論證結(jié)論 綜合評(píng)價(jià) 山東馳中集團(tuán)有限公司是山東省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，在發(fā)展高效種植業(yè)、帶動(dòng)基地發(fā)展發(fā)促進(jìn)農(nóng)民增收方面發(fā)揮了重要的作用。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年加工各種蔬菜 20xx0噸，產(chǎn)成品 12700噸，年實(shí)現(xiàn)銷售收入 9757萬(wàn)元，出口創(chuàng)匯 1000萬(wàn)美元。 資金籌措 自籌資金 442萬(wàn)元，從企業(yè)自有資金解決。 3 二、可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 《農(nóng)業(yè)科技發(fā)展綱要》（ 20xx20xx年）； 《全國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃》（ 20xx20xx 年）； 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫(xiě)大綱》的通知； 《東營(yíng)市國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃和 20xx 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》； 《東營(yíng)市農(nóng)業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》； 《東 營(yíng)市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)“十五”規(guī)劃》； 《廣饒縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)“十五”規(guī)劃》； 《廣饒縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十五”規(guī)劃》； 《黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)總體規(guī)劃》。項(xiàng)目建設(shè)具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，是完全可行和必要的。 就當(dāng)前本地的銷售形勢(shì)看，蔬菜應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益沒(méi)能很好的發(fā)揮，市場(chǎng)銷售存在很大的被動(dòng)性。農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)日趨優(yōu)化，畜牧、蔬菜、林木、水產(chǎn)、棉花等產(chǎn)業(yè)得到較快發(fā)展，全縣糧經(jīng)比達(dá)到 40： 60。通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的農(nóng)業(yè)栽培技術(shù)和新品種，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化、標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)于進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高該地區(qū)綠色、有機(jī)蔬菜在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)活力，膨脹規(guī)摸，實(shí)現(xiàn)一家一戶小生產(chǎn)和大市場(chǎng)的有效對(duì)接，促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境的改善和提高都有著十分重要的意義。年平均氣溫 ℃ ，極端最高溫度℃ ,極端最低溫度 ℃ ,0℃ 的活動(dòng)積溫 ℃ , 10 ℃ 的活動(dòng)積溫 ,年無(wú)霜期 190天左右 ,年平均降水量 ,年最大降水量 ,最小降水量 ,年平均相對(duì)濕度 58%。 （四）項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 項(xiàng)目涉及的蔬菜產(chǎn)業(yè) ,目前已初步形成了基地化栽培、規(guī)模化生產(chǎn)加工的模式。并在用水、用電、用地等方面給與支持。 20xx 年出口蔬菜產(chǎn)品 10000 噸，創(chuàng)匯 500 萬(wàn)美元。 基礎(chǔ)設(shè)施條件 山東馳中集團(tuán)創(chuàng)建于 1998年，占地面積 86580平方米，固定資產(chǎn)6728萬(wàn)元，加工車間 15000平方米，是集肉類食品綜合加工、膨化食品（雪米餅系列產(chǎn)品）、 蛋黃派系列產(chǎn)品、蔬菜種植加工于一體的省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。項(xiàng)目單位基礎(chǔ)設(shè)施配套，為本項(xiàng)目建設(shè)提供條件。企業(yè)根據(jù)市場(chǎng)需要，指導(dǎo)農(nóng)戶進(jìn)行生產(chǎn)，實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)，建立保護(hù)價(jià)收購(gòu)制度，切實(shí)保護(hù)農(nóng)民利益不受侵害；三是不斷引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，加強(qiáng)員工的技術(shù)培訓(xùn)，提高員工的技術(shù)素質(zhì)和農(nóng)產(chǎn)品加工的科技含量，提高產(chǎn)品檔次和效益。 三、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 到目前為止，公司現(xiàn)擁有資產(chǎn) 億元， 20xx 年集團(tuán)實(shí)現(xiàn)銷售收入 21357 萬(wàn)元，利稅 2777 萬(wàn)元，出口創(chuàng)匯 500 萬(wàn)美元，資產(chǎn)負(fù)債率為 %，企業(yè)信用等級(jí)為 AAA級(jí)。一是 FD凍干產(chǎn)品，主要有蔥末、蒜片、蒜粉、胡蘿卜丁、圓蔥粉、圓蔥丁、雙孢菇、山藥片、山藥粉等；二是冷凍類產(chǎn)品，主要有西紅柿、菠菜、蔥段、蒜粒、蒜泥、西蘭花、白菜花、綠蘆筍等；三是保鮮類產(chǎn)品， 主要有胡蘿卜、圓蔥、西紅柿、五彩椒、蒜薹、山藥等。 16 四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 公司設(shè)有銷售部，由分管的副總經(jīng)理任銷售部經(jīng)理，設(shè)立進(jìn)出口部，在青島設(shè)立進(jìn)出口辦事處，配備精干的銷售人員，負(fù)責(zé)辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)和信息反饋工作。（詳見(jiàn)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃平面布局圖） 三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 （一）生產(chǎn)技術(shù)方案 本項(xiàng)目以萊陽(yáng)農(nóng)學(xué)院作為技術(shù)依托，根據(jù)歐美、日本、韓國(guó)及東南亞國(guó)家等進(jìn)口國(guó)消費(fèi)群體的要求和我國(guó)目前出口蔬菜加工企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，在生產(chǎn)工藝技術(shù)上，嚴(yán)格采用現(xiàn)代國(guó)際通行的質(zhì)量管理控制體系（ HACCP、 GMP、 SSOP）開(kāi)發(fā)生產(chǎn)優(yōu) 質(zhì)、安全、營(yíng)養(yǎng)、無(wú)污染的保鮮蔬菜、速凍蔬菜、 FD（凍干）蔬菜系列產(chǎn)品，突破 TBT（技術(shù)性貿(mào)易壁壘），使產(chǎn)品達(dá)到國(guó)際技術(shù)與質(zhì)量安全水平。 包裝，按合同規(guī)定的要求進(jìn)行包裝 。引進(jìn)蔬菜新品種 6 個(gè)，引進(jìn)種植、加工新技術(shù) 10項(xiàng)。其中各級(jí)財(cái)政資金 175萬(wàn)元，自籌資金 162萬(wàn)元。項(xiàng)目各級(jí)財(cái)政資金共 130萬(wàn)元，其中 技術(shù)引進(jìn)投資 16 萬(wàn)元，占無(wú)償資金的 %；技術(shù)中試投資 20 萬(wàn)元，占無(wú)償資金的 %；外聘科技人員補(bǔ)助費(fèi)、基地和加工產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)儀器、科技培訓(xùn)等投資 86萬(wàn)元，占無(wú)償資金的 %；前期考察論證、項(xiàng)目可行性研究等投資 8 萬(wàn)元，占無(wú)償資金的 %。詳見(jiàn)附表 附表 8。 （二）項(xiàng)目總成本 24 項(xiàng)目總成本為 萬(wàn)元，其中固定成本 316 萬(wàn)元，可變成本。所以，在實(shí)際運(yùn)行中，可根據(jù)銷售市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)加工計(jì)劃和原料的收購(gòu)價(jià)格，并進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和基地效益雙贏。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 一、 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) （一）壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 項(xiàng)目實(shí)施后，可年增綠色蔬菜加工能力 20xx0 噸，輻射帶動(dòng)綠 色蔬菜生產(chǎn)基地 10萬(wàn)畝，進(jìn)一步壯大蔬菜這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)能力，優(yōu)化調(diào)整農(nóng)作物種植結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目的實(shí)施，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)作物的種植面積，提高了單位土地面積的效益，企業(yè)對(duì)蔬菜生產(chǎn)實(shí)行定單制度和保護(hù)價(jià)收購(gòu)，保護(hù)了項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的 利益，降低了風(fēng)險(xiǎn)；蔬菜經(jīng)深加工后，大大提高了初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品的附加值，解決了部分農(nóng)村剩余勞力就業(yè)問(wèn)題。 生產(chǎn)部：下設(shè)兩個(gè)辦公室，一是基地生產(chǎn)辦公室，負(fù)責(zé)蔬菜生產(chǎn)基地建設(shè)和生產(chǎn)計(jì)劃安排。 企業(yè)定員及人員構(gòu)成表 序 部門 管理人 技術(shù)人 工人 合計(jì) 備注 30 號(hào) 員 員 1 行政管理 3 3 2 生產(chǎn)部 5 10 147 162 3 技術(shù)部 2 4 6 4 財(cái)務(wù)部 2 2 5 采購(gòu)部 2 5 7 6 銷售部 5 12 17 7 辦公室 3 3 合計(jì) 22 14 164 200 二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行以出口創(chuàng)匯為龍頭的拉動(dòng)經(jīng)營(yíng)模式，逐步形成適合于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的“公司 +農(nóng)民經(jīng)濟(jì)合作組織 +種植基地”的管理運(yùn)行模式。 （四）銷售管理 銷售部在青島設(shè)立進(jìn)出口貿(mào)易辦公室，由銷售部直接管理。從事蔬菜加工的職工每年進(jìn)行 2 次體檢，對(duì)不符合上崗條件的及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，建立健全各項(xiàng)管理制度，搞好技術(shù)培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、由粗放型管理向標(biāo)準(zhǔn)化管理的轉(zhuǎn)變。蔬菜加工和種植可解決農(nóng)村剩余勞動(dòng) 力和下崗職工的就業(yè)，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，可顯著提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民的收入，把蔬菜生產(chǎn)基地建設(shè)與國(guó)際市場(chǎng)聯(lián)接，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。進(jìn)一步搞好與山東農(nóng)業(yè)大學(xué)、萊陽(yáng)農(nóng)學(xué)院、山東農(nóng)科院蔬菜研究所的協(xié)作關(guān)系，引進(jìn)新成果，推廣新技術(shù)。 （二）生產(chǎn)管理 根據(jù)市場(chǎng)需求安排生產(chǎn)計(jì)劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民經(jīng)濟(jì)合作組織與企業(yè)的關(guān)系。在青島設(shè)立進(jìn)出口貿(mào)易辦公室，負(fù)責(zé)辦理進(jìn)出口的相關(guān)事宜。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 （一）機(jī)構(gòu)設(shè)置 公司設(shè)立董事會(huì)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)生產(chǎn)部、采購(gòu)部、銷售部（在青島設(shè)進(jìn)出口辦事處）、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、 辦公室等六個(gè)職能科室。綠色蔬菜生產(chǎn)基地達(dá)到 10 萬(wàn)畝的規(guī)模，帶動(dòng)農(nóng)戶 ，農(nóng)民人均純收入可增長(zhǎng) 20xx元，蔬菜加工可增加就業(yè)人員 200名。加工的下腳料經(jīng)無(wú)害化處理可作飼料或肥料，排出的廢水經(jīng)氧化處理后可直接用于農(nóng)田灌溉。