高新企業(yè)審計所需資料(存儲版)
【正文】 十二）,提供各項所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產設備抵免）的立項文件、批復文件。請?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費、待業(yè)養(yǎng)老保險、房物價補貼明細表。審計期間內發(fā)生的單項價值在100萬元以上的無形資產，若該資產原始價值是以評估值作為入賬依據的，提供評估報告。（附表二十二）、固定資產明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；報廢資產稅務備案情況；提供期末固定資產存在減值情況的證明文件。計提存貨跌價準備的依據及各轉回存貨跌價準備的原因、各轉回金額占該項存貨期末余額的比例。、提供相應的債券契約或其他債權合同。，主要關聯方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。，如產業(yè)政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權被質押的情況等。第四篇：審計所需資料清單使用指引：該模版系根據上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。提供2013年企業(yè)職工人數（全年平均職工總數）、學歷結構以及大專以上科技人員、研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明及名單（包括姓名、性別、學歷、畢業(yè)院校、所學專業(yè)、職稱、職務、所在部門、身份證號碼；研發(fā)人員需給予標注并排序在前）。高新技術產品（服務）及其技術性收入的總和占企業(yè)當年總收入的60%以上研發(fā)活動所發(fā)生的其他費用，如辦公費，通訊費，專利申請維護費、高新科技研發(fā)保險費等。企業(yè)近三個會計年度的財務報表及審計報告、科目余額表，三年的納稅申報表（企業(yè)所得稅）、增值稅納稅申報表、稅審報告和繳所得稅的繳稅單。前三個會計年度的研究開發(fā)費用結構明細表。提供的勞動合同書中，合同的簽字人是本人。1注：已評定為高新企業(yè)的工廠需提供評定時間至今的上述材料及評定前三個會計年度的上述資料；1審計所需的其他資料。具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數的10%以上。一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內變化資料）（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。，主要包括：員工人數及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。前5名客戶的銷售額占營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。、損益表、現金流量表、股東權益變動表及其他附表。、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。、提供有關合同、協(xié)議等相關文件、存在持續(xù)減值情況的證據。（3）固定資產折舊政策及計算方法。（附表二十九）、其他長期資產明細表，并請?zhí)峁┠陜刃略銎渌鲃淤Y產、其他長期資產發(fā)生的依據，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。（附表三十八）、（利潤）明細表（附表三十九）、（附表四十）、審計期間提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料。如無，公司需提供聲明。、出資證明書、驗資報告、被投資單位章程、被投資單位審計報告等。（電子檔的2012年科目余額表和2012序時賬）。（3）關聯方交易明細表（附表六十六）、（4）關聯方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、請?zhí)峁┯嘘P
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