【正文】 經(jīng)理辦公會(huì)等；(3)在調(diào)查過(guò)程中，如果公司及子公司根據(jù)本清單提供給我們的文件有變動(dòng)，或公司及子公司收到了新的有關(guān)文件，請(qǐng)公司及時(shí)向我們提供有關(guān)文件的副本；(4)對(duì)于清單中的有些要求，如果公司及子公司沒(méi)有現(xiàn)成的文件，可提供敘述性的書面材料；(5)若清單中的有關(guān)文件根本不存在或不適用，請(qǐng)說(shuō)明無(wú)此類文件；(6)本清單所要求提供的文件，均包括對(duì)該等文件進(jìn)行的修改和補(bǔ)充文件；(7)若清單中不同序號(hào)的文件相同，則可只在一處提供文件，而在另一處注明“請(qǐng)見(jiàn)XX序號(hào)的文件”。房產(chǎn)的所有權(quán)證。七、稅收政策與地方政府管理稅務(wù)登記證（含國(guó)稅和地稅）；公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及相關(guān)稅收政策依據(jù)；公司歷史享受的稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼政策的說(shuō)明、批文（文件）和數(shù)額；公司近三年是否依法納稅、有無(wú)未繳納稅金及被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的說(shuō)明八、公司的訴訟、仲裁和行政處罰情況公司及公司高管人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說(shuō)明；公司股份（包括本公司及本公司對(duì)外投資形成的股份）是否存在被凍結(jié)、質(zhì)押、其他第三者權(quán)利或權(quán)屬爭(zhēng)議的說(shuō)明及相關(guān)證明文件；公司及控股子公司近三年有無(wú)重大違法、違規(guī)行為（包括但不限于被工商、環(huán)保、稅務(wù)、勞動(dòng)、技術(shù)監(jiān)督等主管機(jī)關(guān)處罰）的說(shuō)明和證明文件。五、公司負(fù)債與權(quán)益項(xiàng)目情況主要負(fù)債項(xiàng)目明細(xì)科目賬面余額，負(fù)債項(xiàng)目與債權(quán)人賬目核對(duì)記錄；截至審計(jì)基準(zhǔn)日為止，公司（合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)）簽訂的銀行貸款合同及相應(yīng)的擔(dān)保、抵押合同；公司（合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)）雖未取得銀行貸款但存在為其他單位提供的擔(dān)保、抵押合同；銀行貸款證（卡）記錄清單；公司將要履行、正在履行（包括雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的標(biāo)的額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5%以上）的重大合同；公司正在履行的或有負(fù)債（對(duì)外擔(dān)保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)等）情況；對(duì)公司內(nèi)部人員（董事、股東、職工）的負(fù)債或債權(quán)的說(shuō)明；已到期合同的履行情況及有無(wú)糾紛或未了事項(xiàng)的說(shuō)明及相關(guān)合同文件；公司和董事及其他高級(jí)管理人員之間是否存在相互擔(dān)保的情況說(shuō)明；上述合同之外，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的其他合同；公司欠繳政府稅金及費(fèi)用情況。出讓土地的土地出讓批準(zhǔn)文件、土地出讓合同和國(guó)有土地使用證。隨著盡職調(diào)查的深入，我們有可能進(jìn)一步要求公司提供其他文件。3）重大采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售合同；北京天鼎衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所4）前五大原材料供應(yīng)商、委托加工商、經(jīng)銷商、客戶（前十大）的交易、實(shí)力、損益、經(jīng)營(yíng)等情況；如果企業(yè)規(guī)模較小，提供所有 交易資料；5）存貨具體情況、采購(gòu)具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項(xiàng)成本）和銷售成本。存放客戶電子資料的文件夾需要加密。一、資料來(lái)源項(xiàng)目期間資料主要來(lái)源于以下方面：統(tǒng)計(jì)年鑒；專業(yè)報(bào)刊雜志；各類有關(guān)專業(yè)書籍；互聯(lián)網(wǎng)；資詢顧問(wèn)研究分析；客戶內(nèi)部資料。書籍雜志等歸還給收集人，有其本人負(fù)責(zé)到公司辦理相關(guān)歸還手續(xù)。項(xiàng)目組成員須保管好各自所借閱的資料，并有責(zé)任促進(jìn)所有資料在小組內(nèi)充分共享。屬于客戶同一部門的資料盡量由專人收集，不得重復(fù)向客戶要資料。并且客戶從項(xiàng)目組資料的收集過(guò)程中，可以判斷出一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理及其團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)及能力。項(xiàng)目成員在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來(lái)源。不得隨意放置客戶資料，以免泄露資料內(nèi)容。六、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需收集的資料IPO盡職調(diào)查資料清單說(shuō)明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，說(shuō)明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。在提交所收集的資料時(shí)（尤其是電子版本），必須注明資料來(lái)源。322 經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易323近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)查 41 高管人員任職情況及任職資格 411 發(fā)行人高管人員簡(jiǎn)歷（包括：姓名、國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎(jiǎng)勵(lì)情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎(jiǎng)證書 43 高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)431 高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況 43—2 發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況 43—3 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì) 434 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)中存在的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，有何解決措施 435 在擴(kuò)大市場(chǎng)份額、開(kāi)拓客戶方面有何措施 436 發(fā)行人上市的主要目的 44 高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說(shuō)明組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查 51 公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況 511 發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程 5—2 內(nèi)部控制調(diào)查（略）財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查 61 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 611 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告 612 發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄 613 發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄 614 發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表 615 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù) 616 發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理 617近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文 618近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文 619 發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件 6110 發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況 62 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 621 發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)622 發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。9．重大合同：1）重大采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售合同（如單筆合同金額10萬(wàn)元以上）；2）固定資產(chǎn)購(gòu)買/轉(zhuǎn)讓合同（如單筆合同金額10萬(wàn)元以上）；3）土地、房屋相關(guān)的購(gòu)買、租賃協(xié)議；4）所有貸款、融資租賃、借出款項(xiàng)、擔(dān)保等合同；5）所有合資、聯(lián)營(yíng)、合伙或收入、利潤(rùn)分成協(xié)議（含口頭約定的協(xié)議）；6）目前達(dá)成的所有意向，即將簽署的重大合同；7）技術(shù)/商標(biāo)等無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；8）與管理層、中層干部和主要技術(shù)骨干簽署的勞動(dòng)用工合同及其他特殊 雇用合同；9）保險(xiǎn)合同。一、公司基本情況及歷史沿革公司最新經(jīng)過(guò)工商年檢的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司設(shè)立時(shí)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；公司歷次的驗(yàn)資報(bào)告或資信證明等類似文件；公司注冊(cè)資本歷次變更的董事會(huì)、股東會(huì)決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司章程；公司歷史沿革過(guò)程，目前的股東或出資人情況（文字說(shuō)明）；公司近三年發(fā)生的重大重組事項(xiàng)說(shuō)明及相關(guān)文件；企業(yè)歷次清產(chǎn)核資情況；公司近三年所獲重大獎(jiǎng)項(xiàng)、完成的重大項(xiàng)目及科技成果的證明；公司全資、控股、參股企業(yè)明細(xì)。有關(guān)土地、房產(chǎn)的抵押合同及登記注冊(cè)（如有）。九、公司人員情況員工（包括離退休人員）情況說(shuō)明，包括員工總數(shù)及構(gòu)成情況（名單、年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)等）、待遇情況、與員工的勞動(dòng)糾紛(如有)；標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)合同文本；公司與部門經(jīng)理級(jí)別以上高級(jí)管理人員的勞動(dòng)合同；請(qǐng)?zhí)峁┕締T工身份情況的說(shuō)明，例如是否存在保留“全民所有制企業(yè)員工”身份的員工，如有，請(qǐng)說(shuō)明這部分員工的數(shù)量；員工的社會(huì)保險(xiǎn)情況公司所在地地方法規(guī)關(guān)于公司應(yīng)當(dāng)為員工購(gòu)買、提取的社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的種類、保險(xiǎn)費(fèi)金額或提取比例的相關(guān)規(guī)定及說(shuō)明，提取及繳納情況；公司高級(jí)管理人員名單、任期（包括董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、總工程師、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等）；公司與董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議（如借款、擔(dān)保、保密協(xié)議等）；注：上述事項(xiàng)或當(dāng)期數(shù)據(jù)應(yīng)以財(cái)務(wù)盡職調(diào)查約定的基準(zhǔn)日要求予以提供，相關(guān)復(fù)印件請(qǐng)以A4紙復(fù)印，謝謝合作。（3）車輛：機(jī)動(dòng)車輛等運(yùn)輸工具的行駛證；（4）設(shè)備：主要設(shè)備的購(gòu)買合同、進(jìn)口設(shè)備的項(xiàng)目批文等；（5）無(wú)形資產(chǎn)：公司使用的專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)明細(xì)表及相應(yīng)年的權(quán)屬文件、許可合同等；非專利技術(shù)的名稱，有關(guān)受讓協(xié)議和使用許可協(xié)議；（6）在建工程：與最近一期審計(jì)報(bào)告相一致的在建工程明細(xì)（名稱、項(xiàng)目批文、投資總額、與在建項(xiàng)目相關(guān)的合同、預(yù)算、已投資數(shù)額及工程進(jìn)度，已完工的需提供峻工決算報(bào)告）；主要資產(chǎn)的賬面形成記錄（主要資產(chǎn)的付款憑證，房屋建筑物的建造合同或買賣合同、主要設(shè)備的發(fā)票）；公司在境外是否擁有資產(chǎn)？若有，說(shuō)明資產(chǎn)金額、所在地、資產(chǎn)形成過(guò)程、對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理和獲利的情況；上述資產(chǎn)是否設(shè)有質(zhì)押、抵押及其他權(quán)利限制的說(shuō)明及相關(guān)合同、協(xié)議；公司主要資產(chǎn)項(xiàng)目投保情況。劃撥土地的劃撥文件和國(guó)有土地使用證。1各各稅種的繳納情況1各的利潤(rùn)分配情況，股東會(huì)的決議以及實(shí)際分配情況四、其他委托方關(guān)注的特殊問(wèn)題需提供的線索提供資料方簽字：接收資料方簽字：第五篇：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單（首期）本文件清單是為了盡職調(diào)查而擬定的。63 財(cái)務(wù)比率分析 6—31 發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等 6—4 銷售收入 6—41 發(fā)行人近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況 6—42 主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析 6—5 銷售成本與銷售毛利 6—51 發(fā)行人生產(chǎn)流程圖 6—52 發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）6—53 發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表 6—54 主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析 6—6 期間費(fèi)用 6—61 發(fā)行人近3年分月份的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 6—62 發(fā)行人營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較 6—63 6—7 非經(jīng)常性損益6—71 經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表6—8 應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）6—81 發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表 6—82 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額 6—83 大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃 6—9 對(duì)外投資 6—91 股權(quán)投資 6—911 被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）6—912 發(fā)行人投資協(xié)議 6—913 被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—914近3年發(fā)行人有出售、購(gòu)買公司股權(quán)情況的，評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告 6—92 交易性投資 6—10 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn) 6—101 固定資產(chǎn)明細(xì)表（數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）6—102 無(wú)形資產(chǎn)（名稱、證號(hào)、取得方式、取得時(shí)間、攤銷年限、攤余金額）明細(xì)表 6—103 在建工程明細(xì)表（名稱、金額、工程進(jìn)度、資本化利息金額）6—10—4 工程物資明細(xì)表 6—11 主要債務(wù) 6—12 現(xiàn)金流量 6—121近3年發(fā)行人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量情況（是否大于5000萬(wàn)元）6—122 現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)分析 6—13 或有負(fù)債6—131 發(fā)行人對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況 6—132 發(fā)行人未決訴訟說(shuō)明 6—133 發(fā)行人重大仲裁事項(xiàng)說(shuō)明6—14 其他報(bào)表科目的核查 6—141 重要的期后事項(xiàng) 6—142 歷年利潤(rùn)分配情況及相關(guān)依據(jù) 6—15 合并報(bào)表的范圍 6—151 發(fā)行人近3年合并報(bào)表發(fā)生變化的說(shuō)明6—16 新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的影響，并簡(jiǎn)要編制2006年12月31日股東權(quán)益差異表 6—17 盈利預(yù)測(cè)6—171 公司未來(lái)兩年（2012013）盈利的內(nèi)部預(yù)測(cè)及實(shí)現(xiàn)依據(jù)說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查 71 經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式 7—11 發(fā)行人經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)模式的相關(guān)資料 7—2 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 7—21 發(fā)行人未來(lái)二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及依據(jù) 7—3 募集資金投向計(jì)劃 7—31 2013年發(fā)行新股的資金投資計(jì)劃公司對(duì)外宣傳材料第四篇：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所需資料清單1北京天鼎衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所