【正文】 該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。獲利水平資本金利潤率=利潤總額/資本金總額一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負(fù)債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負(fù)債率會損害投資者的利潤。分析企業(yè)結(jié)算往來情況和合作潛力。具體如下：豪達(dá)牌外墻瓷磚50000㎡21元/㎡總價105萬元，**鋁合金160噸，17500一噸，總價280萬元，惠康牌玻華微珠260噸，1400一噸。綜上，我們認(rèn)為借款人收益較高，并且信用狀況良好，有一定的償還能力。六貸款風(fēng)險分析：通過走訪及詢問了解所知，借款人為人誠實，注重信用，信譽(yù)度較高，能重合同守信用，將來會是我司的長期往來客戶。三借款人的經(jīng)營狀況及還款來源：借款人由2012年7月20日承包XX市XX花園安裝工程項目，該工程為建筑安裝工程，該工程施工地點(diǎn)位于XX市XX路，該工程合同預(yù)算造價671萬元工期11個月，從2012年7月20日至2013年6月19日，該工程包工包料，工程完工后由XX花園聘請的監(jiān)理工程師審核工程量，并經(jīng)發(fā)包方終驗合格后15天內(nèi)會清工程款百分之95，余款作為工各質(zhì)保金，如地質(zhì)量問題，于一年后返還。四、借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。主要考核以下三個綜合指標(biāo)：償債能力①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100%一般認(rèn)為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。三、企業(yè)還款能力這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。如何有效開展法人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：企業(yè)基本情況及主體資格；申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；擔(dān)保情況分析；本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；信貸風(fēng)險評價及風(fēng)險度測算；貸款調(diào)查意見及簽名。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強(qiáng)的激勵制度。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。因此，要想更好的把控信貸風(fēng)險，對借款客戶所屬行業(yè)進(jìn)行分析是必不可少的。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復(fù)雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。1分析透徹 1撰寫調(diào)查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進(jìn)行深入的分析。二、調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)和基本要求（一）調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)信貸機(jī)構(gòu)一般都會對貸前調(diào)查報告的體例和結(jié)構(gòu)做出規(guī)定，一般來說，貸前調(diào)查報告主要由標(biāo)題、正文、結(jié)尾三部分組成。一份好的貸前調(diào)查報告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應(yīng)貸款的基本情況，并快速、準(zhǔn)確做出信貸決策，調(diào)查人員必須認(rèn)真對待。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。大額個人貸款貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間。三是生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與生產(chǎn)成本比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況等。圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些自然人貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點(diǎn)，以期拋磚引玉。二、借款情況申請貸款的原因、用途、利率定價、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟(jì)效益。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。流動負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營業(yè)狀況存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價。表格式貸前調(diào)查報告使用比較簡便，容易填寫，其缺點(diǎn)就是靈活性較差，因為制式表格一般無法涵蓋所有情形。1正文這部分主要寫明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報告的重點(diǎn)部分后面會詳細(xì)闡述。1三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報告的主要內(nèi)容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報告的基本內(nèi)容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進(jìn)行介紹。1申請人征信情況以及與我行合作關(guān)系。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認(rèn)為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結(jié)合這四個方面