【正文】 65 累計(jì)折舊 貸 300000 241 長(zhǎng)期借款 貸 500000 311 資本公積 貸 522000三、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入記賬憑證：（每張憑證4分，共40分）1．23日，基本車(chē)間一臺(tái)機(jī)器報(bào)廢，原價(jià)175000元，已計(jì)提折舊150000元，清理費(fèi)用2000元，殘值收入10000元，已用工商銀行存款收支該項(xiàng)目固定資產(chǎn)，已清理完畢。會(huì)計(jì)分錄為：借：產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用 5500 貸：銀行存款工商銀行 5500四、定義以下報(bào)表單元的公式：（每個(gè)3分，共30分）資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)：貨幣資金=J_QCYE(101,1)+J_QCYE(102,1)+J_QCYE(109,1)、其它應(yīng)付款=D_QCYE(209,1)、應(yīng)付賬款 =D_QCYE(203,1)期末數(shù)：應(yīng)收票據(jù)=J_QMYE(112)、累計(jì)折舊 =D_QMYE(165)、壞賬準(zhǔn)備=D_QMYE(114)損益表本月數(shù)：財(cái)務(wù)費(fèi)用=JFE(522)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) =C9+C10C11C12本年累計(jì)數(shù)：產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用=JLJE(503)、產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)=D5D6D7D8五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢(xún)：（每個(gè)2分，共10分）1．查詢(xún)0003號(hào)付款憑證中“應(yīng)付帳款。 收款：借方有現(xiàn)金、銀行存款。借：銀行存款工商銀行 234000 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 200000 應(yīng)交稅金增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 34000 ：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 150000 貸：產(chǎn)成品 150000 3．24日，基本車(chē)間一臺(tái)機(jī)器報(bào)廢，原價(jià)450000，已計(jì)提折舊250000，清理費(fèi)用5000，殘值收入180000元，已用工商銀行存款收支該項(xiàng)目固定資產(chǎn)，已清理完畢。會(huì)計(jì)分錄為：(作成付款憑證)借：現(xiàn)金 420000 貸：銀行存款工商銀行 420000 9．26日，支付工資420000元。5．查詢(xún)往來(lái)科目“113應(yīng)收賬款”的本月余額。會(huì)計(jì)分錄為：(作成付款憑證)借：現(xiàn)金 370000 貸：銀行存款工商銀行 370000 5．23日，支付工資370000元。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款丙公司 468000 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 400000 應(yīng)交稅金增殖稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 68000三、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)錄入記賬憑證：（每張憑證4分，共40分）四、定義以下報(bào)表單元的公式：（每個(gè)3分，共30分）資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)：應(yīng)收票據(jù)=J_QCYE(112,1)、固定資產(chǎn)清理=J_QCYE(166,1)、累計(jì)折舊=D_QCYE(165,1)期末數(shù)：貨幣資金=J_QMYE(101)+J_QMYE(102)+J_QMYE(109)、應(yīng)付票據(jù)=D_QMYE(202)、應(yīng)付賬款=D_QMYE(203)損益表本月數(shù)：營(yíng)業(yè)外收入 =DFE(541)、產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用=JFE(503)本年累計(jì)數(shù)：管理費(fèi)用=JLJE(521)、財(cái)務(wù)費(fèi)用 =JLJE(522)五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢(xún)：（每個(gè)2分，共10分）1．查詢(xún)0001號(hào)收款憑證中“實(shí)收資本”科目的發(fā)生額 2．查詢(xún)0011號(hào)轉(zhuǎn)帳憑證中“固定資產(chǎn)”科目的發(fā)生額 3．查詢(xún) “137產(chǎn)成品”帳戶(hù)的本年累計(jì)借方發(fā)生額。付款：①貸方有現(xiàn)金、銀行存款；②借貸兩方多有現(xiàn)金、銀行存款。借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊 80000 貸：固定資產(chǎn) 150000借：固定資產(chǎn)清理 2500 貸：銀行存款工商銀行 2500借：銀行存款工商銀行 1800 貸：固定資產(chǎn)清理 1800借：營(yíng)業(yè)外支出 70700 貸：固定資產(chǎn)清理 70700 6．24日，從工商銀行提取現(xiàn)金195000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。會(huì)計(jì)分錄為：借：管理費(fèi)用壞賬準(zhǔn)備 3000 貸：壞賬準(zhǔn)備 300010．28日，用工商銀行存款支付21日欠丙公司的材料款。付款：①貸方有現(xiàn)金、銀行存款；②借貸兩方多有現(xiàn)金、銀行存款。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付工資 250000貸：現(xiàn)金 2500009．24日，分配應(yīng)支付的職工工資250000元，其中生產(chǎn)人員工資150000元，車(chē)間管理人員工資80000元，行政管理人員工資20000元。 5．查詢(xún)往來(lái)科目“203應(yīng)付賬款”的本月余額。會(huì)計(jì)分錄為：借：固定資產(chǎn) 101000貸：工商銀行 101000 4．22日，從工商銀行提取現(xiàn)金500000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。共22頁(yè)960 600 5501000版權(quán)所有臨沂師范學(xué)院商學(xué)院會(huì)計(jì)系 聯(lián)系電話(huà)*** 328289797 310股本貸2544863 3111資本公積貸159385 311107資本公積－其他資本公積貸159385 3121盈余公積貸346765 312101盈余公積－法定盈余公積貸346765 312103盈余公積－法定公益金貸 3131本年利潤(rùn)貸 3141利潤(rùn)分配貸 314102利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積貸 314103利潤(rùn)分配－提取法定公益金貸 314110利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利貸 314115利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸 4101生產(chǎn)成本借 410101生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品借 410102生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品借 4105制造費(fèi)用借 5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借 510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品借 510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品借 5102其他業(yè)務(wù)收入借 5301營(yíng)業(yè)外收入借 5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借 540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品借 540102 540555015502主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 其他業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用借 借 借 借5503財(cái)務(wù)費(fèi)用借 5601營(yíng)業(yè)外支出借5701所得稅借將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。）賬套主管：默認(rèn)賬套主管為demo，其密碼為demo，建議不要使用此默認(rèn)賬套主管，將其修改為前面建立的操作員之一。名稱(chēng)為“國(guó)慶及中秋節(jié)過(guò)節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“500” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]人員類(lèi)型=正式員工；1500人員類(lèi)型=聘用顧問(wèn)；1000 12．修改倉(cāng)庫(kù)員工“費(fèi)建林”的基本工資為“1000”元 13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱(chēng)為“辦公用品及設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“10”14．在“電子設(shè)備及其它”類(lèi)別下新增一個(gè)固定資產(chǎn)，名稱(chēng)為“電話(huà)機(jī)”，增加方式“直接購(gòu)入”，部門(mén)“辦公室”，啟用日期“20020410”，使用年限“5”年，使用狀態(tài)“在用”，折舊方法“平均年限法”，原值“600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)” 15．新增一張固定資產(chǎn)使用狀況調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000003”，卡片名稱(chēng)為“海爾空調(diào)”，變動(dòng)后使用狀況“季節(jié)性停用”，變動(dòng)原因“季節(jié)性停用”第三篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題版權(quán)所有臨沂師范學(xué)院商學(xué)院會(huì)計(jì)系 聯(lián)系電話(huà)*** 328289797會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題一、注意事項(xiàng)：1．更換軟件后的電算化考試合格成績(jī)標(biāo)準(zhǔn)為：客觀題和實(shí)務(wù)題兩部分，每一部分都達(dá)到30分； 2．實(shí)務(wù)考試中不要點(diǎn)擊最小化，進(jìn)入報(bào)表時(shí)單擊，否則可能造成后臺(tái)操作。單擊“分類(lèi)”，開(kāi)始增加。1． 給操作員“童會(huì)計(jì)”，增加“基本設(shè)置”權(quán)限進(jìn)入“基本設(shè)置”中的“會(huì)計(jì)科目設(shè)置”增加會(huì)計(jì)科目2． 增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100210”，科目名稱(chēng)為“商業(yè)銀行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位進(jìn)入“基本設(shè)置”中的“輔助核算設(shè)置”中的“部門(mén)核算設(shè)置” 3． 新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“96”，部門(mén)名稱(chēng)為“天頓服務(wù)中心”（注意是“增加同級(jí)”）進(jìn)入“基本設(shè)置”中的“輔助核算設(shè)置”中的“單位往來(lái)設(shè)置”4． 新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“998”，單位名稱(chēng)為“杭州立信軟件有限公司”，助記碼為“HZLX”（注意是“增加同級(jí)”）進(jìn)入“基本設(shè)置”中的“輔助核算設(shè)置”中的“個(gè)人核算設(shè)置”5． 增加一個(gè)商務(wù)部的員工“胡正余”打開(kāi)“日常帳務(wù)”中的“填制記帳憑證”，單擊“增加”（切記要修改日期，附單據(jù)一般為2張）6．收到北京公交公司支付購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)軟件費(fèi)80,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。名稱(chēng)為“國(guó)慶及中秋節(jié)過(guò)節(jié)費(fèi)”，默認(rèn)值“500” 條件項(xiàng)目：[內(nèi)容][金額]人員類(lèi)型=正式員工；1500人員類(lèi)型=聘用顧問(wèn)；1000 12．修改用戶(hù)服務(wù)中心員工“林曉君”的考勤工資為“0”元 13．新增一個(gè)一級(jí)固定資產(chǎn)分類(lèi)，類(lèi)別名稱(chēng)為“通訊設(shè)備”，折舊方法“平均年限法”，折舊 屬性“正常計(jì)提”，卡片樣式“通用卡片樣式”，使用年限“5”14．在“交通工具”新增固定資產(chǎn)，名稱(chēng)為“雪鐵龍轎車(chē)”、“投資者投入”、“總經(jīng)理室”，啟用日期“200248”、年限“10”年、“在用”，折舊方法“工作量法”，工作總量“300000”，工作計(jì)量單位“公里”，原值“2600”元，折舊科目“管理費(fèi)用折舊費(fèi)” 15．新增一張固定資產(chǎn)工作總量調(diào)整變動(dòng)單，卡片編號(hào)“000005”，卡片名稱(chēng)為“桑塔哪2000轎車(chē)”，變動(dòng)后工作總量“200000”公里，變動(dòng)原因“車(chē)輛報(bào)廢期調(diào)整”實(shí)務(wù)題6 1．給操作員“童會(huì)計(jì)”增加“應(yīng)收應(yīng)付”權(quán)限2．增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目，科目編碼為“100208”，科目名稱(chēng)為“招行城西支行”，需記銀行日記賬，無(wú)輔助核算類(lèi)型，無(wú)外幣，無(wú)數(shù)量單位3．新增一個(gè)一級(jí)部門(mén)，部門(mén)編碼為“96”，部門(mén)名稱(chēng)為“硬件服務(wù)部”4．新增一個(gè)往來(lái)單位，單位編碼為“991”，單位名稱(chēng)為“杭州天頓信息有限公司”，助記碼為“HZTD”5．增加一個(gè)商務(wù)部的員工“胡正余”6從建設(shè)銀行寶石支行提取現(xiàn)金25,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間 2002年05月12日。借：現(xiàn)金25000貸：銀行存款—建行寶石支行250008．請(qǐng)審核你自己填制的所有憑證9．查詢(xún)“三欄式明細(xì)賬2153應(yīng)付福利費(fèi)“：2002年1月15日,余艷艷報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)為_(kāi)____660_____元10．在工資項(xiàng)目設(shè)置中，新增一個(gè)工資項(xiàng)目，名稱(chēng)為“物價(jià)補(bǔ)貼”，小數(shù)位數(shù)“2”位 11．工資項(xiàng)目設(shè)置中，設(shè)置工資項(xiàng)目“其他補(bǔ)貼”為條件公式。借：銀行存款工行武林支行66000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)收入66000購(gòu)買(mǎi)聯(lián)想電腦、打印機(jī)等，預(yù)付貨款60,000元，填制記賬憑證一張，憑證錄入時(shí)間2002年05月12日。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 9000 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 6000 制造費(fèi)用 5000 管理費(fèi)用 5000 貸:應(yīng)付工資 25000 ％計(jì)提福利費(fèi)。借:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸:盈余公積－法定盈余公積 ％提取法定公益金。借:生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 貸:制造費(fèi)用 ,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。，其中車(chē)間用固定資產(chǎn)550400元,月折舊率6‰,廠(chǎng)部用固定資產(chǎn)366990元,月折舊率5‰。第一篇：會(huì)計(jì)電算化實(shí)務(wù)題5某公司資料如下：一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：科目編碼 科目名稱(chēng)借貸方向 期初余額(元)期初數(shù)量 1001 現(xiàn)金 借 3980 1002 銀行存款 借 177110 1131 應(yīng)收賬款 借 51740 113101 應(yīng)收賬款－Ｅ公司 借 13930 113102 應(yīng)收賬款－Ｆ公司 借 37810 1133 其他應(yīng)收款 借 7960 113301 113302 1151 1201 120101 120102 1211 121101 121102 1243 124301 124302 1301 1401 140101 1501 1502 1901 1911 2101 2111 2121 212101 212102 2131 213101 2151 2153 2161 2171 217101 21710101 21710105 217106 2181 其他應(yīng)收款－張三 借 7960 其它應(yīng)收款－Ｅ公司 借 預(yù)付賬款 借 物資采購(gòu) 借 物資采購(gòu)－甲材料 借 物資采購(gòu)－乙材料 借原材料 借 165170 原材料－甲材料 借 73630 700 原材料－乙材料 借 91540 600 庫(kù)存商品 借 555210 庫(kù)存商品－Ａ產(chǎn)品 借 236810 500 庫(kù)存產(chǎn)品－Ｂ產(chǎn)品 借 318400 100 待攤費(fèi)用 借 37810 長(zhǎng)期股權(quán)投資 借 117410 長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資 借 117410 固定資產(chǎn) 借 917390 累計(jì)折舊 貸 368150 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借 127360 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借短期借款 貸 89550 應(yīng)付票據(jù) 貸 61690 應(yīng)付賬款 貸 65670 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 13930 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 51740 預(yù)收賬款 貸 67660 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 67660 應(yīng)付工資 貸應(yīng)付福利費(fèi) 貸 53730 應(yīng)付股利 貸 21890 應(yīng)交稅金 貸 15920 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 15920 其他應(yīng)付款 貸 47760 2191 預(yù)提費(fèi)用 貸 17910 2301 長(zhǎng)期借款 貸 378100 3101 股本 貸 839780 3111 資本公積 貸 27860 311107 資本公積－其他資本公積 貸 27860 3121 盈余公積 貸 105470 312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 105470 312103 盈余公積－法定公益金 貸 3131 本年利潤(rùn) 貸 3141 利潤(rùn)分配 貸 314102 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸 314103 利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸 314110 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸 314115 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸 4101 生產(chǎn)成本 借 410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借 410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借 4105 制造費(fèi)用 借 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借 510101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品